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 营运资金 〖授课题目〗 本章共分三部分： 第一节 现金管理 第二节 应收账款管理 第三节 存货管理 〖教学目的与要求〗 流动资产作为企业资产的重要组成部分，加强对它的管理有利于提高企业的盈利能力及

 营运资本管理 第一节 营运资本 一、定义 毛营运资本：公司流动资产总额。 净营运资本：公司流动资产减去流动负债的净额。 二、构成 现 金 等于 包括 短期投资 毛营运资本 流动资产 应收款 预付款

论零营运资金管理 作者陈志炜摘要本文论述了采用“零营运资金管理〞可为企业带来更大收益的观点“零营运资金管理〞通过减少在流动资产上的投资使营运资金占企业总营业额的比重趋于最小便于企业把更多的资金投入到

水平在企业内部是重中之重， 公司总资产中流动资金的活力和流动性可以说决定了公司的生存和未来发展。因此，本文以Q公司为例进行研究，运用文献综述的方法对营运资金管理的相关理论进行了总结; 通过对于 Q公司

第五章　营运资金管理 一、历年试题分析 近几年考试中本章内容分值大致在8分左右。由于今年教材内容变化较大，预计今年本章考试的分值在10-12分之间。考试题型包括客观题与主观题。主观题集中在目标现金余

资金营运部工作总结 　　我社以实践“三个代表”重要思想为指导，在上级行和联社领导班子的正确领导下，与时俱进，强化信贷基础管理，树立信贷营销理念，建立和完善管理制度，大力清收和盘活不良贷款，有效地促进

201x银行资金营运部工作总结 　 一、##年度资金营运概况 　xx年度，我社在组织资金工作中树立起市场观念，增强竞争意识，拓展服务深度，完善考核机制，较好地把握了工作的主动权。截至今年xx月末，全市农村信用社各项存款达xxx

 现金管理规定 第一条 严格按国务院颁发的〈〈现金管理暂行条例〉〉规定，在允许的范围内使用现金。 第二条 在经济业务中取得的现金一律交会计部出纳员，出纳员是本公司库存现金的唯一合法保管人，其它任何人不得挪用、坐支或存入个人帐户。

营业收入现金管理流程 现金会计帐 现金会计 营业收入现金 审核收取 记帐 核对 直接收取 审核 出纳 收银员 财务主管 上交营业款 审核 记帐 审核 审核 查岗 缴存现金 现金日报表 出纳现金帐 公司总部

2010年年度资金营运部工作总结    ##年度，我社以实践“三个代表”重要思想为指导，在上级行和联社领导班子的正确领导下，与时俱进，强化信贷基础管理，树立信贷营销理念，建立和完善管理制度，大力清收

现金管理办法 第一章 总 则 第一条 为规范公司现金使用管理，加强财务监督，根据国家财经法规和公司业务特征，特制定本办法。 第二章 使用范围 第二条 使用现金范围： 1. 员工工资、奖金、津贴及劳保福利费用；

企业现金管理规定 第1章 总则 第___条 目的 为规范企业的现金管理，防范在现金管理中出现舞弊、腐败等行为，确保企业的现金安全，特制定本办法。 第___条 适用范围 本办法适用于现金限额管理、库存现金管理以及盘点监督管理。

现金管理条例规定 第一章　总　　则 第一条　为改善现金管理，促进商品生产和流通，加强对社会经济活动的监督，制定本条例。 第二条　凡在银行和其他金融机构(以下简称开户银行)开立账户的机关、团体、部队、

财务现金管理规定 第一条为了加强现金管理，健全现金收付制度，严格执行现金结算纪律，特制定本制度。 第二条本制度是根据国家财务制度的有关规定，结合公司的具体情况制定的，将随着国家相关政策及公司的实际情况的变化予以修改和完善。

出纳现金管理规定 第一章 总则 第一条 为了加强建设银行现金出纳工作，特根据中国人民银行有关规定制定本办法。 第二条 办理现金出纳，必须认真执行国家规定的金融法令和制度。按照本办法的规定做好现金出纳工作。

银行现金管理规定 第一章 总 则 第一条 为加强现金管理，确保企业财产不受损失，制定本规定。 第二条 本办法适用于集团所属各单位和子公司。 第二章 库存现金管理 第三条 库存现金是指企业持有的可随时

财务现金管理规定 一、公司可以在下列范围内使用现金： 1、职员工资、津贴、奖金； 2、个人劳务报酬； 3、出差人员必须携带的差旅费； 4、结算起点以下的零星支出； 5、总经理批准的其他开支。 前款结

TERMINOLOGY） 1. 营运管理（OPERATION MANAGEMENT）：是指零售商透过一些硬指标及软指标对其门店的各项作业，起到培训、督导、考核、奖惩的一系列经营管理活动。营运管理的范围涵盖整个门店

业必然需要适当的营运资金，故而对营运资金的管理十分必要。本文以友泰公司为例，探析该公司营运资金管理中存在的问题及对策，文章首先介绍了营运资金管理相关概念及理论；其次对友泰公司营运资金管理现状进行了概述

四季华庭酒店营运方案 一 市场定位与前期经营理念    1.根据装修风格，装饰档次，配置标准和服务功能等，可定位为中高端客户群体。主要客源为：社会青年，各大中小型企业老板，商务人士，白领，工薪阶层和事业单位等客源为主，而逐步商务化。