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账款及其占销售收入的比重、资金周转率；产品存货及其占销售成本的比重、应付账款及其占购货额的比重；制造成本和管理费用、财务费用、营业费用；盈利能力；成本核算、资金结算和现金管理业务中曾发生或易发生错误的

某只债券到期时，回收的金额再投资另外的短期债券，以使利息最大化且确保能够取得预算内经营或资本支出对资金的需要。如果需要发生预算外支出（如因应市场变化而发生的企业并购，或遵从政府监管部门临时出台的政策）

是指企业重大的或不经常发生的、需要根据特定决策编制的预算，包括投融资决策预算等 财务预算 是指与企业资金收支、财务状况或经营成果等有关的预算，包括资金预算、预计资产负债表、预计利润表等 　　 　　【知识点】全面预算管理的功能★

（1）企业现金流入时间更合理，现金流入能力更强；（2）更多的投资机会提高了资金的使用效率；（3）破产风险相对降低，偿债能力和取得外部借款的能力提高；（4）企业筹集资金的费用降低；（5）并购亏损企业在一定程度上可以获得税收利益

团队意识讲义 四种类型的员工： 有德有才——精品，有德无才——半成品，无德无才——废品，无德有才——毒品。 什么是团队？ 团队就是由三人或三人以上组成的一个共同体，它合理利用每一个成员的知识和技能协

通信分为有线通信和无线通信，而作为信息传输有线通信主要载体的通信电缆也将会日新月异和迅猛发展。本次讲义将着重对通信电缆的传输原理、基本参数、型号种类、各自特点等做简单的论述。 通信电缆的主要技术要求：

第二章　企业投资、融资决策与集团资金管理 　　考情分析 　　本章主要考核的内容包括投资决策方法、现金流量估计、投资项目风险调整、私募股权投资、国有企业境外投资财务管理、融资规划与增长管理、企业融资方

三重一大”事项实行集体决策和联签制度，就是重要性原则的体现。 　　重大事项的决策 　　重要干部的任免 　　重要项目的安排 　　大额资金的使用 　　【案例思考】甲集团对其某一子公司进行重组，需要在方案A和方案B中间选择一套执行，经过公

物流初级讲义 第一章 现代物流概论 第一节 物流概论及其发展 一.物流概念 1.物流的定义 2.物流的“八最原则” 3.发展物流业的主要作用和意义 二.国内.国外物流的发展状况 1.国外物流的发展状况

是指机关、团体、企业、事业单位及其他社会组织在党务、行政管理等活动中形成的具有保存价值的各种形式的历史记录。

的风险是否可以接受等 战略调整 战略调整是指根据企业情况的发展变化和战略评价的结果，参照实际营运事实、营运环境和战略执行情况等，对所制定的战略及时进行调整，以保证战略对企业管理活动的有效指导。战略调整

公文写作讲义 提纲 一、公文写作的基本要求； 二、公文写作的几种样式； 三、起草领导讲话稿的几个步骤； 四、如何提高公文写作能力。   一、公文写作的基本要求 （一）要讲政治 ◆公文起草要符合党和国家的路线、方针政策和法律法规。

财管讲义 第 一 章　财务管理总论 考情分析 　　本章属于非重点章。从历年试题看，涉及本章内容分数较少，一般在5分左右，题型有单项选择题、多项选择题和判断题。 　　最近三年本章考试题型、分值分布 年　份

某公司的士营运五周年暨二届营运落地典礼致词 　　某公司的士营运五周年暨第二届营运落地典礼 　　祝   贺   词 　　各位领导、各位嘉宾、朋友们： 　　今天是我们某运输实业公司的士营运五周年暨二届营

 公司财务部现金管理控制制度 制度名称 现金管理控制制度 受控状态 文件编号 执行部门 监督部门 考证部门 第1章 总则 第1条 为规范企业的现金管理，防范在现金管理中出现舞弊、腐败等行为，确保企业的现金安全，特制定本制度。

2021年公司财务现金管理制度 第一章总则 第一条为规范总公司机关现金使用、管理，明确使用范围，加强财务监督，根据国家财经法规和总公司机关实际情况，特制定本制度。 第二条总公司机关任何部门、个人都必须自觉遵守，严格执行本制度的相关规定。

2021年公司现金管理内控制度 （1）钱账分管制度。注意出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作； （2）库存现金开支的审批制度； （3）库存现金日清月结； （4）库存

2021年公司现金管理内控制度模板 第一条为了加强公司现金的内部控制和管理，提高现金的使用效率，保证公司的现金安全，依据《会计法》、《内部会计控制基本规范》等法律法规，制定本制度。 第二条本制度所称现金包括银行存款和其他货币资金。

2021年公司现金管理制度范本 第一章总则 第一条为加强现金管理，结合本公司实际情况，制定本制度。 第二条财务部和各所属企业财务部负责本制度的具体贯彻实施，并设专职稽核员负责现金的收支计划和审核管理工作。

营业部人民币现金管理汇报材料 尊敬的各位领导： 大家好！ 首先，感谢各位领导在百忙之中前来营业部指导工作。下面，我就营业部的基本概况及在人民币现金管理方面的工作开展情况向各位领导做一下简要汇报，不当之处敬请指正。