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集团内各成员公司往往对资金的需求量不同，资金的流量也不均衡；由于缺乏集中管理和统一调配，容易造成不必要的融资成本增加（1）缺乏有效的资金管理集团企业财务管理面临的挑战 9. 尚未建立健全预算管理制度：偏重资金收支的预算管理

2004年度经营计划 批准： 审核： 制表人： 2. 年度经营计划 销售计划 生产计划 采购计划 投资计划 融资计划 资产管理计划 职能部门计划 资金计划 财务预算目录 3. 经营方针 市场成网络 经济成规模 管理成体系

，而资本来源方面，流动性表明融资清欠、退还或可以使用时间的长短。 第一，长期资产需要由长期融资来保证； 第二，短期资产需要由短期负债来保证； 第三，短期资产也可以由长期融资来保证。 7. 实际上，资产

，而资本来源方面，流动性表明融资清欠、退还或可以使用时间的长短。 第一，长期资产需要由长期融资来保证； 第二，短期资产需要由短期负债来保证； 第三，短期资产也可以由长期融资来保证。 7. 实际上，资产

税收的影响 税和市场缺陷相结合 融资信号 3. 资本结构 关注融资组合对证券价格的影响. 假定: (1) 企业的投资和资产管理决策保持不变 (2) 只考虑债务和权益融资.资本结构 -- 以债务、优先股

《保险学》北京大学经济学院郑伟讲授*二、风险管理的基本方法（一）风险规避 （二）损失控制 （三）损失融资 19. 《保险学》北京大学经济学院郑伟讲授*（一）风险规避（回避）1、风险规避意味着将某种事故发

*公司2002规划“产品质量和服务年” 资本扩张战略KPI设计思路_流程公司管理措施激励销售 控制成本 加强融资 “工程质量承诺制” 加强质量及进度控制 构建战略导向的组织架构 提高公司信息化水平 强化人力资源管理

*茅宁《公司理财》第六章*1、问题的提出公司理财(Corporate finance)的直译是企业法人的融资，即公司的融资 OPM理论：公司在用别人的钱(Other People’s Money, OPM),无论是权益资本还是债务资本

Framework for FSA*哈佛分析框架1、从企业活动到财务报表 企业活动 经营活动 投资活动 融资活动会计系统 计量和报告 企业活动的经济结果财务报表 管理人员对企业业务 活动的信息优势 会计估计错误

包括一般基本建设贷款、银团贷款、转贷买方信贷、联合贷款、出口买方信贷等 贸易融资 包括保理业务、福费延业务等买入（或买断）的应收帐款或票据；贴现；打包贷款（以国外开来信用证为抵押，对出口单位提供融资）；进口押汇（凭进口单位的信誉及部分押金

重要经济合同的审查会签、监督执行 ~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~部门职责财务部经理：制定财务预算；协助上级领导完成融资任务；与销售公司配合进行投资项目分析；参与招投标工作；与有关部门保持良好的工作关系。（注；本公司工

　投资活动产生的现金流量净额37　一年内到期的可转换公司债券77　三、筹资活动产生的现金流量：　　融资租入固定资产78　吸收投资所收到的现金38　3、现金及现金等价物净增加情况　　取得借款所收到的现金

本总量 EVA核心杠杆 相关管理工作： 业务组合回报率 管理有效性相关管理工作： 资本结构 融资手段和工具相关管理工作： 存量资本回报水平 增量资本回报水平 资产战略有效性 39. 集团EVA实施案例-青啤资本回报率

我国物流企业状况小少散弱经营规模小市场份额少，服务功能少，高 素质人才少货源结构单一且不稳定， 网络分散，经营秩序不规范竞争能力弱，融资能力弱物流企业状况 7. ①以北京、天 津、沈阳、大连 和青岛为中心的 环渤海物流圈②以上海、南 京、杭州和宁波

也可以省略生产费用预算,把生产费用预算和销售成本当成同一个预算. 预计损益表,预计资产负债表,预计现金流量表.在没有融资业务的企业里,董事会和管理当局可能不要求提交预计资产负债表和预计现金流量表,只需编制预计损益表即可

企业在财务报表分析中的问题一、 认识问题： 轻视财务报表分析的作用，仅仅将它们视为向工商税 务部门履行纳税义务的工具。 二、能力问题： 1、有些财会人员、经理人员缺乏报表分析的培训； 2、当集团规模较大，分支机构和

导演手记把你的演讲简单化。去电烦琐的语言、行话、术语。不断精简、精简、再精简。 用UsingEnglish的工具测试以下你的手稿，看看有多难懂。 用一些好玩的词汇。使用夸张的修饰词来表达你对产品的激情。乔布斯认

项目的国民经济评价 13.3 项目的环境影响评价 23. 第14章 项目融资14.1 项目融资的含义、特点和形式 14.2 项目融资的程序 14.3 项目融资风险管理 24. 第15章 项目评估及投资决策15.1 项目评估

河北辽宁吉林贵州山东甘肃宁夏新疆青海广西湖南湖北河南海南西藏台湾深圳上海 领先的战略、资本运营、并购重组、营销、人力资源、生产作业、私募融资等方面的咨询能力 一流的专业人才：咨询顾问全部来自国内著名的高等院校或具有海外留学背景 二十几个行业及领域出色的专业背景和研究能力

公司会受到新组建的独立发电集团公司的青睐，成为这些公司资本运营和资产整合的载体，成为通向资本市场的融资窗口。 8. 电力体制改革在资本运作方面带来的直接影响长期以来，电力企业特别是电网垄断经营，市场准