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制造费用预算经营目标销售费用预算管理费用预算 产品成本预算筹资预算损益表预算 现金流量表预算资产负债表预算财务费用预算直接人工预算 预算编制－编制流程图预算编制应按先业务预算、资本预算、筹资预算，后财务预算的流程进行。

制造费用预算经营目标销售费用预算管理费用预算 产品成本预算筹资预算损益表预算 现金流量表预算资产负债表预算财务费用预算直接人工预算 预算编制－编制流程图预算编制应按先业务预算、资本预算、筹资预算，后财务预算的流程进行。

总簿销货 总簿损益费用资本结　　册（报表）细　流（序时账）外埠总簿 彩项结册（损益表）　存除结册 （资产负债表） 5. 1.“流水账”部分①草流。即草帐，草簿，也称底簿。相当于西式簿记的备忘录，在“四脚帐”中

企业存款所在的商业银行要求的补偿性现金余额. 39. 有价证券投资有价证券在资产负债表上的列示: 1. 如果有价证券在取得时剩下的到期日不足三个月，它在资产负债表上将被列示为“现金等价物”。 2. 其他有价证券如果剩下的到期日不足一年，则被列示为“短期投资”。

培训课程一定风险的业务，即与信用业务有关的那部分中间业务，基本特征是不在资产负债表中反映，但在一定条件下随时可能在资产负债表中得到反映 38. 银行基础知识代理业务咨询业务信托与租赁业务• 商业银行的

1. 会计学精要复旦大学管理学院 教授、博士生导师 张文贤 2. 会计六大要素资产负债表要素： —资产 —负债 —所有者权益 损益表要素： —收入 —费用 —利润 3. 会计核算的前提条件（会计假设）会计主体

十六、资本运营与企业现金流三大会计报表回顾： 损益表——企业参加市场游戏的“记分卡” 资产负债表——企业财务状况的“快照” 现金流量表——沟通资产负债表和损益表的“桥梁”和“纽带” 27. 十七、资本运营的几种模式及案例1

用预算销售费用预算长期投资及投长期投资及投资收益预算预计现金流量表财务费用预算预计损益表预计资产负债表运营计划预算总表和预算总表和预算分析营业预算营业预算资本预算资本预算销售预算战略目标分解应收帐款预

八、财务分析财务预测 投资估算与资金筹措 销售收入预测 成本费用预测 财务报表编制 损益表 资产负债表 资金来源与运用表 现金流量表 其它辅助报表 资金规划 资金来源与运用 资金平衡 财务效果评价 盈利能力评价

第10周：做实验六期末业务处理。注意：暂不做结帐，等做完资产负债表后再做结帐。 第11、12、13、周做实验七、八、九、十，做出营业费用明细表、管理费用明细表、 资产负债表、损益表。 第14、15、16、17周：做强化训练。

它包括业务方面的预算（如收入预算、采购预算、费用预算等）和财务方面的预算（如资金预算、利润预算、现金流量表预算、资产负债表预算等） 预算的编制与执行涉及公司所有下属单位的业务和经营活动预算释义 6. 预算管理概述预算管理是一个系统工程

它包括业务方面的预算（如收入预算、采购预算、费用预算等）和财务方面的预算（如资金预算、利润预算、现金流量表预算、资产负债表预算等） 预算的编制与执行涉及公司所有下属单位的业务和经营活动预算释义 6. 预算管理概述预算管理是一个系统工程

（八）财务分析财务预测 投资估算与资金筹措 销售收入预测 成本费用预测 财务报表编制 损益表 资产负债表 资金来源与运用表 现金流量表 其它辅助报表 资金规划 资金来源与运用 资金平衡 财务效果评价 盈利能力评价

经济增加值的源泉 劳动价值论的发展 生产劳动与非生产劳动 非生产劳动的作用 32. 管理贡献的基础数据资产负债表 损益表 现金流量表 审计报告 考核记录 董事会决议 办公会议记录 大事记 33. 管理贡献的主要内容创业贡献（融资、筹资、投资、策划）

单项选择题、多项选择题、判断题和计算及会计处理题的第2、7题。 15. 第十章 财务会计报告资产负债表的结构及存货、应收和应付账款等项目的填列方法 现金及现金等价物的含义 现金流量表的具体内容以及现金流量表填列的直接法和间接法的含义

——主表和补充资料的“经营活动现金流量” ——主表和补充资料的“现金流量净额” ——补充资料和利润表“净利润” ——资产负债表“货币资金”年末-年初=主表和补充资料“现金流量净额” 21. （5）现金流量表案例（100）案例

决策体系、 决策人 重要建议者、 影响决策者 正式的组织结构、 非正式的政治及内部权力圈 财务报表、资产负债表、年报等 （参考资料） 7. 客户档案 客户IT预算、采购档案 主要IT供应商， 我们的份额 我们的安装基础

（1）重要性原则的要求 （2）重要性的判断 8. 第三节 会计要素和会计等式 一、会计要素 （一）资产负债表要素 1．资产 （1）资产的定义及特点 （2）资产的分类 2．负债 （1）负债的定义及特点 （2）负债的分类

投资预算 固定资产投资 权益性投资 研究与开发Date6 7. （三）未来状态预算（目标）预计资产负债表 预计利润表 预计现金流量表（四）责任预算 指标分解，纵向到底，横向到边； 按责任单位、预算项目编制。

管理现金流量经营活动所产生的资金流量长期计划销售计划生产计划采购计划费用计划损益表现金流量表资产负债表资金流入资金流出资金流出投资计划短期预测资金流入 销售定单 应收款 应收票据 存款到期 经常性收入资金流出