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的帐面价值。 23. 　　3.短期投资的期末计价 　　短期投资的期末计价，是指期末短期投资在资产负债表上反映的价值。短期投资的期末计价按本准则的规定采用成本与市价孰低法。市价，是指在证券市场上挂牌的交

（八）财务分析财务预测 投资估算与资金筹措 销售收入预测 成本费用预测 财务报表编制 损益表 资产负债表 资金来源与运用表 现金流量表 其它辅助报表 资金规划 资金来源与运用 资金平衡 财务效果评价 盈利能力评价

24. 目录业务数据预测 财务报表预测BearingPoint, Inc. 25. 财务报表预测资产负债表预算 利润表、利润分配表预算 现金流量表预算BearingPoint, Inc. 26. 流动资产预算（一）流动资产1

——“国语” 价值——“外语” 未来的发展趋势 从规模为先转向效率为先 从关注利润表转向关注资产负债表 如何让有限的资本（财务资源）更勤奋地工作？ 效率 14. *茅宁 《公司理财》第一章*入世后面对

（八）财务分析财务预测 投资估算与资金筹措 销售收入预测 成本费用预测 财务报表编制 损益表 资产负债表 资金来源与运用表 现金流量表 其它辅助报表 资金规划 资金来源与运用 资金平衡 财务效果评价 盈利能力评价

最后应建立财务模型，分析可能的回报分析过去的损益表和资产负债表 确认损益表和资产负债表各项目的价值驱动因素对销售收入、成本、营运资本、资本支出、和财务费用进行假设 预测今后10年的损益表 预测今后10年的资产负债表计算过去和今后的投资资

88%才能完成理财目标 39. 392.2.2 资料来源1-来自收支储蓄表的数据与相关假设在家庭财务中编制的资产负债表与收支储蓄表，都是过去的报表。生涯仿真表是模拟未来的报表，因此其中未来各个年度的收入与支出都是预算数据。

客户特征的综合分析加 权 平 均 计 算 过 程54 55. 客户资信等级55 56. 营运资产计算 资产负债表比率计算 评估值与经验性统计比率 信用限额的计算及修正 营运资产分析—— 决策线图 信用期限的确定

http://www.原链接已经失效或不安全 (海量营销管理培训资料下载) 39. 某 银行资产负债表（19*1年12月31日）资产 负债 现金 1000 定活两便存款 30000 存款准备金 930

与合法性。 ２、健全预算体系（40％〕，根据销售计划，制定应收款计划与费用计划 ；制定预期的资产负债表、利润表与现金流量表 ；实时监督检查各部门费用开支情况，以及应收款与现金流量状态；预防与预警偏差出现。

发展中国家为25% 如果我国达到这个水平, 每年可减少2万亿元库存 18. BEST供应链对财务业绩的影响资产负债表资产负债流动资产 产品库存xxx 原材料库存xxx 应收款xxx 固定资产 仓库及车辆xxx …实收资本

M&M定理1991年诺贝尔经济学奖得主米勒和莫迪里亚尼教授简介 这套理论认为，企业的融资行为和其创造价值的能力是不相关的，或者说资产负债表两边互不相关 这套理论认为，企业的股本结构无关于企业的赢利能力27返回目录 28. M&M定理在有

投资回收期：指项目全部净收益抵偿全部投资所需的时间。实务中，很多投资方注重的是现金概念上的投资回收。 资产负债类比率：资产负债表的测算准确度不可能很高。 抗风险能力的讨论 盈亏平衡点。（新项目和改扩建项目的讨论） 敏感性分析

期初？ 75. 存货的减少（增加以“－”号填列） 思考： 存货的减少（减：增加）是否一定等于资产负债表存货的年初数减去年末数？ 参考答案： 存货的减少（减：增加） ＝存货的年初数－存货的年末数 －本年计提的存货跌价准备

成本控制和管理系统包括四个主要部分计划年度计划流程部门预算付款请求采购实际支出与预算对比月度 报告权限利润报告业务需求损益表 + 资产负债表业务需求支出授权采购管理报告监控预算持有人的绩效评估内部审计监控 供应商预算 持有人注：业务需求及

同样要进行风险、成本、效率的比较。 59. 本章小结营运资本需求是公司在营业循环中的投资。将公司的资产负债表改变成管理资产负债表的目的是更好地分析流动性。流动性是指现金的循环和短期偿债能力，它可以用长期融资净值与营运

5、怎样看财务报表？不懂财务的老板如盲人摸象。 1）损益表分析：如何确定公司的盈利模型？ 2）资产负债表分析： 3）现金流量表分析：如何利用手中现金？ 20. http://www.原链接已经失效或不安全

*茅宁《公司理财》第六章*MVA的获得资本市场价值MV：市场价值或内在估计 占用资本IC：根据管理资产负债表做必要调整（会计扭曲） 坏帐准备 商誉摊提 R&D费用 EBIT也应做相应调整 33. *茅宁《公

客户特征的综合分析加 权 平 均 计 算 过 程54 55. 客户资信等级55 56. 营运资产计算 资产负债表比率计算 评估值与经验性统计比率 信用限额的计算及修正 营运资产分析—— 决策线图 信用期限的确定

了利息支出和收入） 下一步是现金流量预测 要完成现金流量预测，需要首先完成资产负债表的预测现金流量表 32. 资产负债表的预算 营运现金－根据历史数据，行业特点和企业的特殊要求来确定，通常是销售的一个百分比。