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短期投资决策与管理 现金（cash),在国际惯例中是指能立即用于支付（流通）的流动资产。这里的现金主要指资产负债表中的“货币资金”项目，而货币资金包括了：现金、银行存款和其他货币资金。现金通常被称为非收益性资产，

121http://www.5ixue____ (海量营销管理培训资料下载) 122. 会计报表会计报表种类和格式 资产负债表 损益表 利润分配表 现金流量表 其他报表 合并报表 分报表 附表 附注 122http://www

《销售人员数据库》，记录每位医药代表的每笔业务、按供药结款指标计算的各项费用提成 73. 8。财务状况 74. 8.1 资产负债表 75. 8.2 损益表 76. 8.3 财务比率 ****现有资产价值： 公司总资产：****万（不含知识产权类无形资产）

和设施创造利润和现金有效生产和销售第二单元第5章 财务基本知识 18. *几个重要财务报表现金流量表 损益表 资产负债表第二单元第5章 财务基本知识 19. *成本的类型第二单元第6章 利润和成本计算 管理费、技术支持

零库存控制、零应收款控制、现金管理等） （5）利润分配计划（送股、分红配现等） （6）简化的资产负债表 （7）简化的损益表 （8）简化的现金流量表 表达方式：柱状图、曲线、饼图、瀑布图、表格、文字 35

---业务的市场分额 ---用户细分 ---价格战略等 • 财务历史数据 ---损益表 ---资产负债表等 • 不同的情景假设（例如；战略选择 1，战略选择2） • 基本假设 ---利率 ---税率 ---通货膨胀率等关键输出

配计入 16. 期初在产品生产成 本合计期末在产品本期完工产品本年利润体现为当期损益计入本期资产负债表本期生产费用本期生 产成本本期期 间费用期初产成品本期销 售产成 品成本期末库 存产成 品成本可供销

3. 成本流动与分类直接材料直接人工制造费用在成品产成品销售产品成本销售及管理管理费用产品成本资产负债表 存货销售产品销售收入毛利净利润期间成本 4. 直接成本共同成本甲原材料乙原材料丙原材料产 品 A产

生产力 质量 安全 士气成 本 工 时 风 险 退 货 浪 费 库 存 费 用减低 105. 客户资产负债表中看不到的信息员工士气 客户满意度/忠诚度 品牌力度 竞争实力 渠道发展 产能与质量 经营模式 企业管理与文化

2001-2002：第二次改制，国有股权流转XXXXX背景改制后的股权共分为7部分 18. 第*页注：数据来源于《XXXXX合并资产负债表》，固定资产包括固定资产、长期投资、无形资产和递延资产。 长期负债 5.3％3.095亿元人民币3

（3）其它金融机构是指保险公司、信托投资公司、邮政储蓄机构等非金融机构。 它们之间的关系可以通过银行体系及其主要业务与资产负债表来反映 86. 非 现 金 结 算存 款 准 备 金再 贴 现公 开 市 场 操 作信 用 限 额

2001-2002：第二次改制，国有股权流转XXXXX背景改制后的股权共分为7部分 18. 第*页注：数据来源于《XXXXX合并资产负债表》，固定资产包括固定资产、长期投资、无形资产和递延资产。 长期负债 5.3％3.095亿元人民币3

2001-2002：第二次改制，国有股权流转XXXXX背景改制后的股权共分为7部分 18. 第*页注：数据来源于《XXXXX合并资产负债表》，固定资产包括固定资产、长期投资、无形资产和递延资产。 长期负债 5.3％3.095亿元人民币3

22. *中国证券监督管理委员会*安然案存在的主要问题SPE是一种金融工具。企业可借此在不增加资产负债表中负债的情况下融入资金。华尔街借此为企业筹集了巨额资金。对于SPE，美国会计准则规定，只要非关联方

以动用的现金，就象我们存在银行里的钱，增加你的利润—个人时间平衡表：每天多赚一些。 管理时间资产负债表：资产负债自由支配时间（现金） 明日超前（应收账款） 计划事务好时（存货） 必备时间（固定资产）

利润的考核 63. 没有建立财务预算体系并制订财务计划成本预算收入预测资金预算预计损益表预计资产负债表利率预算信贷收支预算营业费用预算资本性支出预算收入计划成本费用计划资金收支计划利润计划在无预算体系

使用价值和出售价值。贵公司对这一部分的存货并未做帐务处 理。 影响：不对实际价格远低于帐面价值的存货不计提存货跌价准备，将 高估资产负债表存货项目的价值，同时亦不利于管理层了解资 产的实际价值。 建议：我们建议贵公司应定期进行存货的盘点，对于残次冷背及滞销

影响经营计划目标完成的主要风险，发生可能性，影响程度和防范举措 6. 详细的财务预算计划 (1) 损益表 (2) 资产负债表 (3) 现金流量表 (4)资产质量控制预算 (5) 费用预算 (6) 投资及投资收益预算 (7)

概念：从企业角度或者从项目角度对投资项目进行经济评价和资金规划分析。 主要与财务报表打交道。现金流量表资产负债表资金来源与运用表损益表成本表收入表还款表投资表经济效果 资金规划 数据预测 30. **三、投资项目财务评价与报表编制（三）财务报表编制

员的名单，以核实是否存在关联交易。在经过复核名单和听取了律师的解释后，均富将该投资在其审计的资产负债表上认可为现金和可流通的有价证券。这里的律师显然不是就事实做的真实解释。 41. *  比较项目 相同点