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的报告。该意见书将资金流量表表述为“资金来源与用途表”，并建议企业提供资金来源与用途表，作为资产负债表和损益表的补充信息。该报告认为，“资金”一词至少有三种含义：现金及现金等价物，营运资本，全部财务资

A．法定存款准备金率 B．超额准备金率 C．准备金利率 D．货币乘数 10.( )是指不直接列入资产负债表内，但同表内的资产业务或负债业务关系密切的业务，又称为或有资产、或有负债业务。 A．资产业务 B．负债业务

　　4、质量控制和质量改进计划。 　　(十)财务规划 　　财务规划一般要包括以下内容： 　　其中重点是现金流量表、资产负债表以及损益表的制备。 　　流动资金是企业的生命线，因此企业在初创或扩张时，对流动资金需要预先有周详的计划和进行过程中的严格控制;

C．汇兑风险 D．政策风险 E．外汇交易风险 10.商业银行的财务报表主要包括( )。 A．资产负债表 B．损益表 C．现金流量表 D．股东权益变动表 E．利润分配表 三、判断正误（每题2分，共10分）

B．65万元 C．57万元 D．78万元 6．“应收账款”账户所属明细账户期末如果出现贷方余额，应填人资产负债表的项目是( )。 A. 应收账款 B．预收账款 C．应付账款 D．预付账款 7．某企业某年10月份“原材料”账户期末余额为100

质量控制和质量改进计划 　　(九)财务规划 　　财务规划一般要包括以下内容：其中重点是现金流量表、资产负债表以及损益表的制备。 　　流动资金是企业的生命线，因此企业在初创或扩张时，对流动资金需要预先有周详的

表，包括资产负债表、收支情况表、支出明细表等；每季终了5日内向单位提供季度会计报表，包括资产负债表、收支情况表、支出明细表、基本数字表等；每年终了10日内向单位提供年度决算，包括资产负债表、收入支出总

结帐前进行。 　　八、 　　根据给出的相关内容编制本月的负债表和损益表;将十二月月初数视为年初数，本月视为本年数编制会计报表。 　　资产负债表是反映企业在某一特定日期财务状况的一种会计报表，它根据“资

末结帐前进行。 　　(八) 根据给出的相关内容编制本月的负债表和损益表;将十二月月初数视为年初数，本月视为本年数编制会计报表。 　　资产负债表是反映企业在某一特定日期财务状况的一种会计报表，它根据“资

借鉴现行企业会计制度的规定取消“固定基金”科目设置“累计折旧”科目；对固定资产计提折旧并列入资产负债表中为固定资产值的减项充分体现固定资产净值。购置固定资产时可直按借记“固定资产”科目贷记“银行存款”

财务报告与财务分析 　　第四十二条 财务报表分月报和年报，月报财务报表包括资产负债表、损益表。年度财务报表包括资产负债表、损益表、现金流量表、营业费用明细表、利润分配表。公司财务月报表应于次月15日内

　　当月末时根据账中数据，最终要编制利润表、资产负债表、现金流量表来提供给会计信息使用者。利润表是自己设置的格式行数，资产负债表和现金流量表是报表格式生成的。根据数据和格式的转换输入公式显示报表数据。在做资产负债表时，一些数据是错误

， 觉得在质量控制上还是有些帮助的。会计报表调整系统主要是通过填列本年和上年的试算平衡表来对资产负债表、利润表、现金流量表等进行审定，最大的优势在于编制调整分录来对报表进行自动调整，不过感觉该系统在某

%，败诉的可能性有70%。如果败诉，将要支付60万元～80万元的赔偿款。据此，A公司应在期末资产负债表中确认预计负债(A)。 A.70万元 6. 2007年A公司经营亏损650万元。2008年至201

理由：证券公司的证券承销业务将社会的金融剩余从盈余部门转移到短缺部门。 四、计算题（每题10分，共20分） 26.假设某商业银行资产负债表中有在中央银行存款4500亿元，现金资产400亿元，法定准备金3000亿元，存款总额为60000亿元。

项目的累计数是上期报表的累计数加本期发生数； 　　（2）本期报表内部各项目之间的勾稽关系，如资产负债表中“资产一负债=所有者权益”的平衡关系式等； 　　（3）主表与附表之间的关系，一般附表是用以说明主

为需要建立收付关系的供应商编号 10000113 公司代码 为财务会计的组织结构基本单元，在其层面上出具资产负债表和损益表等法定会计报表，震旦家具公司之公司代码设定为自“F001”至“F999” F001：震旦总部

为基础，分为若干时间段均匀地偿还。 资产：由个人或企业拥有的有价值的资源、财产或财产权利。 资产负债表：在某一时点，对某一既定企业的资产、负债、企业净值等部分分项列示的报表。 簿记：分析、分类和记录经济业务于账簿的过程、

（二）非同一控制下的控股合并，母公司在购买日编制合并资产负债表时，对于被购买方可辨认资产、负债应当按照合并中确定的公允价值列示，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为合并资产负债表中的商誉。企业合并成

掌握各类财产清查结果的处理步骤及方法；熟悉财产清查的种类和方法；了解财产清查的概念和意义。  　　5.掌握资产负债表和利润表，熟悉所有者权益变动表和现金流量表；了解财务报表分类、编制要求及附注的主要内容。  　　6