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财务中心会计职责 1.遵守各项收费制度、费用开支范围和开支标准，保证专款专用; 2.编制并严格执行部门预算; 3.审核记账凭证; 4.严格票据管理，保管和使用空白发票，收据要合规范; 5.妥善保管会

财务副总流程图 董事会 参预制定 总经理、董事会批准 财务管理中心中层 财务经营计划 职业道德 文化程度 专业知识 管理能力 工作经历 身体素质 年度企业财务状况分析总结验结 参预制定 建议 聘任 批准

 财务处各项工作流程 1、 个人所得税纳税流程 各单位临时外聘教师、临时工和其他人员劳务报酬，可直接支取现金，并在支取时按国家税法规定学校代扣个人所得税〔劳务工程〕。 学校教职工、签定合同聘用临时工

宝洁公司—中国/分销商核心工作流程 流程： 会计 版本：1 子流程： 应付帐款 编号：6.3.2 要素： 退货／折扣处理 地点：总部 扣减应收帐款 审查 内容 恰当核准 输出： 更正应付帐款 输入：

宝洁公司—中国/分销商核心工作流程 流程： 会计 版本：1 子流程： 其它会计处理 编号：6.4.3 要素： 销售活动费用 地点：总部 发给P&G偿还款的文件 管理人员回顾 输出： 销售活动费用跟踪表 销售活动费用跟踪 输入：

借记/贷记凭单和坏帐计算总销售额 —把总销售额转出总帐，同时以销售为基础，将其分配到各个渠道/利润中心 5、 每周应做好应收帐手工帐与应收帐帐龄报表的核对 说明： 利用其它内部单据定期审查应收帐款记录准度。

应收帐余额表 方法： 1、应收帐款变动与客户应收帐相一致 宝洁公司—中国/分销商核心工作流程 流程： 会计： 版本：1 子流程： 应收帐款处理 编号：6.1.4 要素： 与客户对帐 地点：总部 步骤： 1、 销售代表递交赊销申请

宝洁公司—中国/分销商核心工作流程 流程： 财务管理 版本：1 子流程： 业务及财务回顾 编号：7.1.1 要素： n/a 地点：总部 输入： 分析报告 回顾和评价经营结果 输入： 1、 财务报表 2、 上期目标

公司财务部工作流程 目录 账务处理流程 2 费用报销流程 3 工资发放流程 4 工程款支付流程 5 材料成本核算管理流程 6 合同协议管理流程 7 工程款往来账务核对流程 8 外出经营许可证办理及收回流程

宝洁公司—中国/分销商核心工作流程 流程： 会计 版本：1 子流程： 其它会计 编号：6.4.1 要素： 存货 地点：总部 存货报告 输出： 结帐 更正错误 装运/存货/实物核对数据是事应收应付帐款一致

付款凭证 输入 １． 供应商发票 ２． 银行付款单据 ３． 应付帐款凭单 仓库入库单及宝洁签收单中的财务 说明： 记录公司应付帐款 对ＰＧ付款计划和处理 宝洁公司－全球经销商核心工作程序 程序： 会计：

财务分析 编制财务报表 汇总报表 内部调整 入帐 编制会计凭证 搜集原始单据 会计交易 宝洁公司—中国/分销商核心工作流程 流程： 会计 版本：1 子流程： 无 编号：6. 要素： 无 地点：总部 应收帐款处理

内部控制的建立 步骤： 1、 财务经理回顾所有能保证公司财产安全程序的名单 2、 必须指明程序主管人员 3、 程序主管负责记录程序执行步骤 4、 程序执行记录必须由财务经理，决经理/程序主管决定通过 5、

宝洁公司—中国/分销商核心工作流程 流程： 会计 版本：1 子流程： 信用控制 编号：6.2.2 要素： 信用审查 地点：无 宝洁公司—中国/分销商核心工作流程 流程： 会计 版本：1 子流程： 信用控制 编号：6

宝洁公司—中国/分销商核心工作流程 流程： 会计： 版本：1 子流程： 应收帐款处理 编号：6.1.1 要素： 付款处理 地点：总部 宝洁公司—中国/分销商核心工作流程 流程： 会计： 版本：1 子流程： 应收帐款处理

宝洁公司—中国/分销商核心工作流程 流程： 会计 版本：1 子流程： 信用控制 编号：6.2.1 要素： 建立信用额 地点：无 核准赊销 输入： 1、信用额申请 是否符合销售政策？ 答案是否符合可信标准？

 公司财务部工作流程 一、费用报销和资金审批操作流程 财务出纳 财务部长 部门负责人 经 办 人 总经理 第二章 运销部工作流程 一、运销部 运销部工作流程图 运 销 部 总经理 供货商 (1) (5)

总经理可以作出以下授权： 2、 预算主管可在预算内对基金和费用支出有决定权。 3、 财务经理/会计主管对预领款/现金付款有决定权，必要时需指定权限范围。 4、 财务经理/会计主管对银行付款有决定权，必要时需指定权限范围

宝洁公司—中国/分销商核心工作流程 流程： 会计 版本：1 子流程： 信用控制 编号：6.2.3 要素： 预付款订单审查 地点：无 宝洁公司—中国/分销商核心工作流程 流程： 会计 版本：1 子流程： 信和控制 编号：6

宝洁公司—中国/分销商核心工作流程 流程： 会计 版本：1 子流程： 其它会计 编号：6.4.2 要素： 工资会计 地点：总部 输入： 1、税务？法定要求缴款 财务年底工薪额和人员预测 输入： 1、人事部所列工薪表