003备用金管理ok

备金理
1 范围
适公司部种涉备金业务理
2 控制目标
21 确保备金付款预算保证资金计划性提高资金效率
22 确保备金限额时清账正确记录费控制坏帐风险
23 确保备金准确完整记录
3 控制点
31 部门权限审批备金申请单款途否必合理金额否需否部门预算确定否意款
32 费会计审核备金申请单款途否明确合理金额否需否相关程序审批程序审批否规定审批权限否资金计划否部门预算资金计划预算款单予退回
33 费会计查询财务系统备金明细审核款累计金额否备金限额
34 会计核备金申请单支付证确认支付证金额否正确
35 月末费会计制做部门员款余额览表未时清帐者催款罚款
4 特定政策
41 审批权限：
§ 市场销售采购部
§ 部门理审批__元款副总审批__元款审批限额__元
§ 部门
§ 部门理审批__元款副总审批__元款审批限额__元
42 备金限额：
市场销售采购部 部门
§ __级－－ __元 元
§ 业务－－ __元 元
§ 业务理级－－ __元 元
43 员工级预支申请需报级领导审核批准备金申请须参考述申请限额少部门理审核批准超出预支限额必须__（总理）审批
44 费会计__（规定时限）进行审单审核批准备金申请单交出纳付款
5 流程说明C12002002
步骤
涉部门
步骤说明
1
相关部门
部门款员款款途款金额办填写备金申请单附相关支持文件报部门理审批
2
部门理
部门理审批权限根月工作计划资金计划审核备金申请单款途否必合理金额否需否部门预算确定否意款意备金申请单

步骤
涉部门
步骤说明


退回款超出审批权限备金申请单报副总审批
3
副总
副总审批超出部门理审批权限备金申请单确定否意款意备金申请单退回款
4
财务部费会计
费会计资金计划审核备金申请单必性合理性金额否需否相关程序审批程序审批否规定审批权限否资金计划否部门预算资金计划超部门预算备金申请单退回办员求部门工作计划资金计划理流程规定程序办理资金计划
5
财务部费会计
费会计查询财务系统备金明细帐审核累计款金额否备金限额确定否予预支备金预算资金计划备金申请单返回1修改费会计根审核通备金申请单填制付款证办理付款
6
财务部会计
会计审核付款证科目否正确核证金额备金申请单金额否致
7
财务部出纳
出纳会计根付款证确认库存现金否满足支付满足支付情况前银行提取现金
71
财务部出纳
出纳会计前银行提取现金
8
财务部出纳
出纳会计支付现金款付款证签字
9
财务部费会计
费会计根已审核付款付款证更新财务帐

步骤
涉部门
步骤说明
10
财务部费会计
月末费会计制做部门员款余额览表未时清帐者催款罚款



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