风险理策略
第章 总
第条 推进全面风险理体系建设提升风险理水银行业金融机构全面风险理指引（银监发〔2016〕44号）全省农村商业银行全面风险理工作指导意见等相关文件根行实际特制定策略
第二条 全面风险理指行董事会监事会高级理层全行员工履行相应职责效控制涵盖全行业务层次全部风险进项目标实现提供合理保证程
第三条 行应建立全面风险理体系采取定性定量相结合方法识计量评估监测控制缓释承担类风险
（）信风险指款交易手未约定履行义务行业务发生损失风险
（二）市场风险指市场价格（利率等）利变动行表表外业务发生损失风险
（三）流动性风险指行法合理成时筹集客户交易手前未需资金行营产生风险
（四）操作风险指完善问题部程序员工信息科技系统外部事件造成损失风险包括法律风险包括策略风险声誉风险
（五）合规风险指没遵循法律规准遭受法律制裁监处罚重财产损失声誉损失风险
（六）声誉风险指行营理行外部事件导致利益相关方行负面评价风险
（七）风险包括银行账户利率风险声誉风险战略风险信息科技风险风险
第四条 全面风险理应遵循原：
（）匹配性原全面风险理体系应风险状况相适应根环境变化进行调整行承担风险行风险容忍度预期收益覆盖风险
（二）全覆盖原全面风险理应覆盖业务条线包括表外业务覆盖分支机构部门岗位员覆盖风险种类风险间相互影响贯穿决策执行监督全部理环节
（三）独立性原行应建立独立全面风险理组织架构赋予风险理条线足够授权力资源资源配置建立科学合理报告渠道业务条线间形成相互制衡运行机制
（四）效性原行应全面风险理结果应营理根风险状况市场宏观济情况评估资流动性充足性效抵御承担总体风险类风险
第二章 风险治理架构
第五条 农商银行应建立董事会董事会风险理委员会监事会高级理层高级理层全面风险理委员会业务部门风险理部门审计部门全面风险理组织架构明确类组织部门风险理职责风险理职责落实委员会相关部门建立顶层设计出发引导反馈机制实现风险理全覆盖
（）农商银行董事会承担全面风险理终责董事长承担行全面风险理首责董事会设风险理委员会董事会授权履行全面风险理部分职责
（二）农商银行应结合身实际情况制定董事会风险理委员会议事规推动董事会风险理委员会效运行建立董事会设专门委员会沟通机制确保信息充分够支持风险理相关决策
（三）高级理层承担全面风险理实施责行长承担行全面风险理实施首责高级理层设全面风险理委员会高级理层授权履行全面风险理部分职责
（四）农商银行应结合身实际情况制定高级理层全面风险理委员会议事规推动全面风险理委员会效运行建立高级理层设专门委员会沟通机制确保信息充分够支持风险理相关决策
（五）农商银行监事会承担全面风险理监督责负责监督检查董事会高级理层风险理方面履职责情况督促整改相关监督检查情况纳入监事会工作报告监事长承担行全面风险理监督首责
（六）农商银行应明确合规部全面风险理牵头部门牵头履行全面风险理日常理承担制定政策流程监测理风险责农商银行全面风险理牵头部门应配备充足全面风险理工作员
（七）全面风险理牵头部门全面风险理职责包括限职责：
1实施全面风险理体系建设
2牵头协调识计量评估监测控制缓释全面风险类重风险时高级理员报告
3持续监控风险理策略风险偏风险限额风险理政策程序执行情况突破风险偏风险限额违反风险理政策程序情况时预警报告提出处理建议
4组织开展风险评估时发现风险隐患理漏洞持续提高风险理效性
（八）农商银行业务部门行风险理第道防线负责部门业务条线风险理日常工作部门条线风险理负第责
（九）行实行风险条线理具体分工：信贷理部公司业务部资产理部作信风险承担部门增强信贷营销中风险意识做业务拓展理中风险控制信贷理部公司业务部资产理部信风险条线理部门财务会计部流动性风险洗钱风险条线理部门金融市场部市场风险条线理部门纪检监察部安全保卫部操作风险条线理部门合规部声誉风险合规风险法律风险条线理部门科技部信息科技风险条线理部门条线风险理部门应指定员具体负责风险识评估监测报告工作确保风险时识控制
（十）行业务部门分支机构（级支行辖行）设置风险理岗位业务部门负责分支机构负责部门机构风险理负首责
（十）农商银行审计部门承担业务部门风险理部门履职情况审计责定期审查评价全面风险理充分性效性
（十二）农商银行应效建立部门间横信息传递机制董事会监事会高级理层职部门间信息传递机制确保董事会监事会高级理层时解风险状况时确保风险理政策信息相关部门员工效传递实施
第六条 全面风险理职责
（）董事会职责
1制定行风险理战略风险理基制度
2监督风险理战略制度执行情况等
（二）监事会职责
1董事会高级理员履职情况进行监督
2行风险理情况进行检查监督等
（三）董事会风险理委员会职责
1审核修订系统风险理战略风险理政策
2战略政策实施情况效果进行监督评价董事会提出建议等
（四）高级理层职责
1执行董事会制定风险理战略
2制订风险理程序规程
3理项业务承担风险等
（五）风险理部门职责
1负责类风险进行统理指导
2拟订组织拟订风险理政策制度
3组织风险理政策制度流程执行效果进行检查评估
4牵头制定风险识评估计量监控缓释方法 5风险状况进行监测分析根风险报告制度进行报告
6负责战略风险合规风险法律风险信息收集汇总识评估监测报告
7负责制定合规风险法律风险控制措施踪实施组织制定中等类风险控制措施踪实施
（六）信贷理部公司业务部资产理部职责
1负责行信风险进行条线理
2负责组织制定信风险理制度
3负责信风险信息收集汇总识评估监测报告
4负责制定信风险控制措施踪实施
（七）财务会计部职责
1负责行流动性风险洗钱风险进行条线理
2负责组织制定流动性风险洗钱风险理制度
3负责流动性风险洗钱风险信息收集汇总识评估监测报告
4负责制定流动性风险洗钱风险控制措施踪实施
（九）科技部职责
1负责行信息科技风险进行条线理
2负责组织制定信息科技风险理制度
3负责信息科技风险收集汇总识评估监测报告
4负责制定信息科技风险控制措施踪实施
（十）金融市场部职责：
1负责行运营业务风险进行条线理
2负责组织制定市场风险理制度
3负责市场风险信息收集汇总识评估监测 报告
4负责制定流动性风险控制措施踪实施
5负责行操作业务风险进行条线理
6负责组织制定操作风险理制度
7负责操作风险信息收集汇总识评估监测报告
8负责制定操作风险控制措施踪实施
（十二）审计部职责
1风险理组成部分环节进行独立审计监督
2风险理体系准确性性充分性效性实施评
（十三）部门风险督导员职责
1负责推动部门分支机构风险理体系建设风险政策制度部门分支机构传导协助编制部门条线风险理制度操作流程
2负责协助开展全面风险理培训宣传
3负责部门条线业务实施风险审查部门业务条线市场拓展业务营理决策提供风险理风险防范风险控制技术信息方面专业咨询服务
4负责部门条线分支机构日常项工作活动中类风险进行实时监控时收集识报种违规 事件风险隐患等信息
5负责监督风险控制措施落实情况控制措施风险情况进行持续监测报告
6组织部门条线分支机构岗位员工实施风险排查定期分析评价部门条线分支机构面风险状况提出风险理控制建议意见时编制报风险报告
7根风险理工作求须承担职责
第三章 行风险状况
第八条 行级监求存差距问题
（） 信风险
1 良贷款率较高
2 公司类贷款占较高
3 隐性良数较
行应制定书面风险偏做定性指标定量指标重风险偏设定应战略目标营计划资规划绩效考评薪酬机制衔接机构传达执行
行应年风险偏进行次评估
第九条 行制定风险偏应包括限容：
（）战略目标营计划制定风险偏战略目标营计划关联性
（二）实现战略目标营计划愿意承担风险总量
（三）愿意承担类风险水
（四）风险偏定量指标包括利润风险资流动性相关指标目标值目标区间述定量指标通风险限额营计划绩效考评等方式传导业务条线安排
（五）定量风险偏定性描述包括承担类风险原采取理措施
（六）资流动性抵御总体风险类风险水
（七）导致偏离风险偏目标情形处置方法
行应书面风险偏中明确董事会高级理层首席风险官业务条线风险部门制定实施风险偏程中职责
第十条 行应建立风险偏调整制度根业务规模复杂程度风险状况变化风险偏进行调整
第十条 行应制定风险限额理政策程序建立风险限额设定限额调整超限额报告处理制度
行应根风险偏客户行业区域产品等维度设定风险限额风险限额应综合考虑资风险集中度流动性交易目等
合规风险理部门应风险限额进行监控董事会高级理层报送风险限额情况风险偏目标突破时应时分析原制定解决方案实施
风险限额监指标限额时行应启动相应纠正措施报告程序采取必风险分散措施监部门报告
第四章 风险理基程序
第十二条 风险识评估
（）行应保证风险理体系效运行已开展拟开展业务风险予充分识评估应事先制定明确风险理政策制度强化风险理措施执行完善报告机制效理风险
（二）行部门应根风险识程序方法营理中面类风险包括信风险市场风险流动性风险声誉风险操作风险合规风险等风险进行动识分析风险源确定风险影响范围
（三）行合规风险理部门应组织部门全面系统持续收集实现控制目标相关类风险信息采定性定量相结合方法风险发生性影响程度等时进行识评估确定关注重点优先控制风险
（四）行应根风险分析结果结合风险承受度权衡风险收益确定风险应策略
（五）行应逐步建立整体风险评估工作模式类风险评估模块联系机制优化改进信风险市场风险操作风险流动性风险等风险评估体系
第十三条 风险计量
（）行应通风险进行量化估计掌握身风险状况判断行风险承受力基础选取恰风险控制措施达效控制风险目
（二）行应建立适合行业务特点信风险评级方法完善资产风险分类制度逐步采违约概率违约损失率等计量方法理信风险
第十四条 风险监测
（）行应信风险市场风险操作风险流动性风险等类风险进行持续监测踪已识风险变化发展情况根风险变化情况时调整风险应策略包括已发生风险产生残留风险新增风险进行时识分析采取适应措施
（二）行应通种监控技术动态捕捉信风险指标异常变动判断否已达引起关注水已超界值达关注水超界值采调整授信政策优化组合结构资产证券化等方法达控制分散转移信风险效果损失降低
第十五条 风险报告
（）行风险报告实行双线报告制度支行（部）员工发现类风险事项应时单位负责报告负责时分领导合规风险理部门报告合规风险理部门应行营理层风险理委员会报告营理层应行董事会级行合规风险理部门监部门报告
（二）行风险报告分综合报告专题报告二种
1综合报告：指报告单位针理范围报告期类风险控状况撰写综合性报告综合报告应反映容：辖类风险总体状况变化趋势分类风险状况变化原分析风险应策略具体措施加强风险理建议
2专题报告：指报告单位针理范围发生（潜)重风险事项控隐患作出专题性风险报告专题报告应反映容：重风险事项描述（事时间状况等）发展趋势风险素分析已采取拟采取应措施
第十六条 风险控制
（）行根身风险承受力风险性质合理确定风险应策略风险加效控制实现预期风险溢价实现风险调整收益化营目标
（二）行针身特点选择灵活风险缓释策略创新风险缓释方式逐步建立完善贷款风险评估定价机制
（三）行应综合运风险预防风险规避风险分散风险降低风险转移风险补偿风险承受等风 险应策略实现风险效控制
（四）行应加强综合风险关联性理严格控制授信集中度明确行业风险限额严格防范度授信集中授信风险
（五）行应建立行业务性质相适应市场风险理体系基市场风险理力决定债券投资业务品种交易范围交易限额交易方方式等确定总体限额行存款规模涉农贷款规模资水相挂钩政策年根新增存款涉农贷款增量予调整
（六）行应完善资产保护机制充分关注法律风险关注诉讼时效抵押担保物效性进行审查良贷款积极采取资产保全措施
（七）行应系统梳理项业务活动合理设置前中台完善业务流程制定操作手册清晰划分流程环节岗位职责风险点操作规范合规求强化岗位相互约束制衡坚持关键岗位员轮岗轮调强制性休假制度
（八）行应建立科学严密分级授权理体系书面方式确定董事长高级理员业务部门分支机构岗位工作员授权避免存理盲点空白严禁越权事营理活动
（九）行支行（部）应确保业务财务理信息完整真实准确时完善交叉核账制度加强客户业间行部业务台账会计账间账规定账频率账象参员等求现金价证券等形资产定期定期进行盘点加强未达账项差错处理环节控制记账岗位账岗位必须严格分开
（十）行应建立合规检查制度应业务条线分支机构营理领域层面环节关键点合规性进行检查确保营活动符合外部法律法规监求部程序
第十七条 考核问责
（）行建立包含收益风险风险绩效评价体系合理设置评价指标逐步开展济资理提高风险理绩效提升营理水
（二）行应建立风险理部控制工作考核机制设定合理考核范围容标准方法风险理部控制考核纳入营理综合考核中考核结果员工奖惩激励挂钩
（三）行应建立贯穿业务领域高级理员员工日常行问责制度业务条线根部控制风险理求项业务进行定期定期检查违规行造成风险损失责进行济处罚纪律处分规范营行确保项业务健康持续发展
第十八条 风险理文化
（）风险理应植根行企业文化作董事会战略决策营理层风险理部门业务条线负责员工日常工作核心
（二）风险文化建立合理制度框架长期制度执行程中形成行应建立风险企业文化树立诚实守信法合规稳健审慎价值观念制定高标准员工行准职业操守单位推行实施
（三）行应建立员工长效激励机制健康风险理文化导建立风险理基础风险发展效益衡激励制度源头遏止营员追求身短期效益化偏离机构长期目标短期行
第十九条 监督评价
（）行应建立独立专业部审计体系风险理组成部分环节进行独立审计监督风险理体系准确性性充分性效性实施评价
（二）行董事会监事会营理层应根业务发展情况聘请外部中介机构审计应积极创造条件保证外部审计独立性效性
（三）行应重视监部门风险检查评估监评级结果监意见认真改进求监部门报送整改报告
（四）行董事会营理层应定期风险理状况组织开展评估评估风险理效性发现风险理缺陷评估应定期持续进行营理环境发生重变化时应时重新评估
（五）行董事会监事会营理层应根类评价结果风险理体系进行研究分析问题性质属风险理体系问题应建立科学纠偏纠错机制持续改进执行力违反风险理制度发生问题应责令限期整改
风险理策略风险结果威胁企业生存企业必须采取适风险理策略进行风险理
（1）避免风险策略济单位风险策略首先考虑避免风险风险造成损失该项目获利润予抵消时避免风险行简单方法例进行某项投资避免该项投资带风险避免风险方法具局限性风险避免情况避免风险效果二风险法避免三风险避免成四企业消极避免风险会企业安现状求进取
（2）控制风险策略济单位风险避免事某项济活动势必面某风险时首先想控制风险发生减少风险发生减少风险发生造成损失控制风险控制风险两方面意思：控制风险素减少风险发生二控制风险发生频率降低风险损害程度控制风险发生频率进行准确预测降低风险损害程度果断采取效措施控制风险受种条件限制类知识技术然已高度发展然存诸困难法突破法达完全控制风险充分减少损失目
（3）分散中风险策略分散风险指济单位采取角营方投资方筹资外汇资产源化吸引方供应商争取方客户分散风险方式中风险指外汇风险理中采决策采取减少外汇头寸期货套期保值远期外汇业务等措施中风险
（4）承担风险策略济单位避免风险完全控制风险分散中风险时承担风险造成损失济单位承担风险方式分计划单纯留计划保险计划单纯留指未预测风险造成损失承担方式计划保险指已预测风险造成损失承担方式提取坏账准备金等形式
（5）转移风险策略济单位避免承担风险济活动妨害利风险采种转移方式进行保险非保险形式转移现代保险制度转移风险理想方式单位进行财产医疗等方面保险风险损失转移保险公司外单位通合条款规定部分风险转移方
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第章 总
第条 推进全面风险理体系建设提升风险理水银行业金融机构全面风险理指引（银监发〔2016〕44号）全省农村商业银行全面风险理工作指导意见等相关文件根行实际特制定策略
第二条 全面风险理指行董事会监事会高级理层全行员工履行相应职责效控制涵盖全行业务层次全部风险进项目标实现提供合理保证程
第三条 行应建立全面风险理体系采取定性定量相结合方法识计量评估监测控制缓释承担类风险
（）信风险指款交易手未约定履行义务行业务发生损失风险
（二）市场风险指市场价格（利率等）利变动行表表外业务发生损失风险
（三）流动性风险指行法合理成时筹集客户交易手前未需资金行营产生风险
（四）操作风险指完善问题部程序员工信息科技系统外部事件造成损失风险包括法律风险包括策略风险声誉风险
（五）合规风险指没遵循法律规准遭受法律制裁监处罚重财产损失声誉损失风险
（六）声誉风险指行营理行外部事件导致利益相关方行负面评价风险
（七）风险包括银行账户利率风险声誉风险战略风险信息科技风险风险
第四条 全面风险理应遵循原：
（）匹配性原全面风险理体系应风险状况相适应根环境变化进行调整行承担风险行风险容忍度预期收益覆盖风险
（二）全覆盖原全面风险理应覆盖业务条线包括表外业务覆盖分支机构部门岗位员覆盖风险种类风险间相互影响贯穿决策执行监督全部理环节
（三）独立性原行应建立独立全面风险理组织架构赋予风险理条线足够授权力资源资源配置建立科学合理报告渠道业务条线间形成相互制衡运行机制
（四）效性原行应全面风险理结果应营理根风险状况市场宏观济情况评估资流动性充足性效抵御承担总体风险类风险
第二章 风险治理架构
第五条 农商银行应建立董事会董事会风险理委员会监事会高级理层高级理层全面风险理委员会业务部门风险理部门审计部门全面风险理组织架构明确类组织部门风险理职责风险理职责落实委员会相关部门建立顶层设计出发引导反馈机制实现风险理全覆盖
（）农商银行董事会承担全面风险理终责董事长承担行全面风险理首责董事会设风险理委员会董事会授权履行全面风险理部分职责
（二）农商银行应结合身实际情况制定董事会风险理委员会议事规推动董事会风险理委员会效运行建立董事会设专门委员会沟通机制确保信息充分够支持风险理相关决策
（三）高级理层承担全面风险理实施责行长承担行全面风险理实施首责高级理层设全面风险理委员会高级理层授权履行全面风险理部分职责
（四）农商银行应结合身实际情况制定高级理层全面风险理委员会议事规推动全面风险理委员会效运行建立高级理层设专门委员会沟通机制确保信息充分够支持风险理相关决策
（五）农商银行监事会承担全面风险理监督责负责监督检查董事会高级理层风险理方面履职责情况督促整改相关监督检查情况纳入监事会工作报告监事长承担行全面风险理监督首责
（六）农商银行应明确合规部全面风险理牵头部门牵头履行全面风险理日常理承担制定政策流程监测理风险责农商银行全面风险理牵头部门应配备充足全面风险理工作员
（七）全面风险理牵头部门全面风险理职责包括限职责：
1实施全面风险理体系建设
2牵头协调识计量评估监测控制缓释全面风险类重风险时高级理员报告
3持续监控风险理策略风险偏风险限额风险理政策程序执行情况突破风险偏风险限额违反风险理政策程序情况时预警报告提出处理建议
4组织开展风险评估时发现风险隐患理漏洞持续提高风险理效性
（八）农商银行业务部门行风险理第道防线负责部门业务条线风险理日常工作部门条线风险理负第责
（九）行实行风险条线理具体分工：信贷理部公司业务部资产理部作信风险承担部门增强信贷营销中风险意识做业务拓展理中风险控制信贷理部公司业务部资产理部信风险条线理部门财务会计部流动性风险洗钱风险条线理部门金融市场部市场风险条线理部门纪检监察部安全保卫部操作风险条线理部门合规部声誉风险合规风险法律风险条线理部门科技部信息科技风险条线理部门条线风险理部门应指定员具体负责风险识评估监测报告工作确保风险时识控制
（十）行业务部门分支机构（级支行辖行）设置风险理岗位业务部门负责分支机构负责部门机构风险理负首责
（十）农商银行审计部门承担业务部门风险理部门履职情况审计责定期审查评价全面风险理充分性效性
（十二）农商银行应效建立部门间横信息传递机制董事会监事会高级理层职部门间信息传递机制确保董事会监事会高级理层时解风险状况时确保风险理政策信息相关部门员工效传递实施
第六条 全面风险理职责
（）董事会职责
1制定行风险理战略风险理基制度
2监督风险理战略制度执行情况等
（二）监事会职责
1董事会高级理员履职情况进行监督
2行风险理情况进行检查监督等
（三）董事会风险理委员会职责
1审核修订系统风险理战略风险理政策
2战略政策实施情况效果进行监督评价董事会提出建议等
（四）高级理层职责
1执行董事会制定风险理战略
2制订风险理程序规程
3理项业务承担风险等
（五）风险理部门职责
1负责类风险进行统理指导
2拟订组织拟订风险理政策制度
3组织风险理政策制度流程执行效果进行检查评估
4牵头制定风险识评估计量监控缓释方法 5风险状况进行监测分析根风险报告制度进行报告
6负责战略风险合规风险法律风险信息收集汇总识评估监测报告
7负责制定合规风险法律风险控制措施踪实施组织制定中等类风险控制措施踪实施
（六）信贷理部公司业务部资产理部职责
1负责行信风险进行条线理
2负责组织制定信风险理制度
3负责信风险信息收集汇总识评估监测报告
4负责制定信风险控制措施踪实施
（七）财务会计部职责
1负责行流动性风险洗钱风险进行条线理
2负责组织制定流动性风险洗钱风险理制度
3负责流动性风险洗钱风险信息收集汇总识评估监测报告
4负责制定流动性风险洗钱风险控制措施踪实施
（九）科技部职责
1负责行信息科技风险进行条线理
2负责组织制定信息科技风险理制度
3负责信息科技风险收集汇总识评估监测报告
4负责制定信息科技风险控制措施踪实施
（十）金融市场部职责：
1负责行运营业务风险进行条线理
2负责组织制定市场风险理制度
3负责市场风险信息收集汇总识评估监测 报告
4负责制定流动性风险控制措施踪实施
5负责行操作业务风险进行条线理
6负责组织制定操作风险理制度
7负责操作风险信息收集汇总识评估监测报告
8负责制定操作风险控制措施踪实施
（十二）审计部职责
1风险理组成部分环节进行独立审计监督
2风险理体系准确性性充分性效性实施评
（十三）部门风险督导员职责
1负责推动部门分支机构风险理体系建设风险政策制度部门分支机构传导协助编制部门条线风险理制度操作流程
2负责协助开展全面风险理培训宣传
3负责部门条线业务实施风险审查部门业务条线市场拓展业务营理决策提供风险理风险防范风险控制技术信息方面专业咨询服务
4负责部门条线分支机构日常项工作活动中类风险进行实时监控时收集识报种违规 事件风险隐患等信息
5负责监督风险控制措施落实情况控制措施风险情况进行持续监测报告
6组织部门条线分支机构岗位员工实施风险排查定期分析评价部门条线分支机构面风险状况提出风险理控制建议意见时编制报风险报告
7根风险理工作求须承担职责
第三章 行风险状况
第八条 行级监求存差距问题
（） 信风险
1 良贷款率较高
2 公司类贷款占较高
3 隐性良数较
行应制定书面风险偏做定性指标定量指标重风险偏设定应战略目标营计划资规划绩效考评薪酬机制衔接机构传达执行
行应年风险偏进行次评估
第九条 行制定风险偏应包括限容：
（）战略目标营计划制定风险偏战略目标营计划关联性
（二）实现战略目标营计划愿意承担风险总量
（三）愿意承担类风险水
（四）风险偏定量指标包括利润风险资流动性相关指标目标值目标区间述定量指标通风险限额营计划绩效考评等方式传导业务条线安排
（五）定量风险偏定性描述包括承担类风险原采取理措施
（六）资流动性抵御总体风险类风险水
（七）导致偏离风险偏目标情形处置方法
行应书面风险偏中明确董事会高级理层首席风险官业务条线风险部门制定实施风险偏程中职责
第十条 行应建立风险偏调整制度根业务规模复杂程度风险状况变化风险偏进行调整
第十条 行应制定风险限额理政策程序建立风险限额设定限额调整超限额报告处理制度
行应根风险偏客户行业区域产品等维度设定风险限额风险限额应综合考虑资风险集中度流动性交易目等
合规风险理部门应风险限额进行监控董事会高级理层报送风险限额情况风险偏目标突破时应时分析原制定解决方案实施
风险限额监指标限额时行应启动相应纠正措施报告程序采取必风险分散措施监部门报告
第四章 风险理基程序
第十二条 风险识评估
（）行应保证风险理体系效运行已开展拟开展业务风险予充分识评估应事先制定明确风险理政策制度强化风险理措施执行完善报告机制效理风险
（二）行部门应根风险识程序方法营理中面类风险包括信风险市场风险流动性风险声誉风险操作风险合规风险等风险进行动识分析风险源确定风险影响范围
（三）行合规风险理部门应组织部门全面系统持续收集实现控制目标相关类风险信息采定性定量相结合方法风险发生性影响程度等时进行识评估确定关注重点优先控制风险
（四）行应根风险分析结果结合风险承受度权衡风险收益确定风险应策略
（五）行应逐步建立整体风险评估工作模式类风险评估模块联系机制优化改进信风险市场风险操作风险流动性风险等风险评估体系
第十三条 风险计量
（）行应通风险进行量化估计掌握身风险状况判断行风险承受力基础选取恰风险控制措施达效控制风险目
（二）行应建立适合行业务特点信风险评级方法完善资产风险分类制度逐步采违约概率违约损失率等计量方法理信风险
第十四条 风险监测
（）行应信风险市场风险操作风险流动性风险等类风险进行持续监测踪已识风险变化发展情况根风险变化情况时调整风险应策略包括已发生风险产生残留风险新增风险进行时识分析采取适应措施
（二）行应通种监控技术动态捕捉信风险指标异常变动判断否已达引起关注水已超界值达关注水超界值采调整授信政策优化组合结构资产证券化等方法达控制分散转移信风险效果损失降低
第十五条 风险报告
（）行风险报告实行双线报告制度支行（部）员工发现类风险事项应时单位负责报告负责时分领导合规风险理部门报告合规风险理部门应行营理层风险理委员会报告营理层应行董事会级行合规风险理部门监部门报告
（二）行风险报告分综合报告专题报告二种
1综合报告：指报告单位针理范围报告期类风险控状况撰写综合性报告综合报告应反映容：辖类风险总体状况变化趋势分类风险状况变化原分析风险应策略具体措施加强风险理建议
2专题报告：指报告单位针理范围发生（潜)重风险事项控隐患作出专题性风险报告专题报告应反映容：重风险事项描述（事时间状况等）发展趋势风险素分析已采取拟采取应措施
第十六条 风险控制
（）行根身风险承受力风险性质合理确定风险应策略风险加效控制实现预期风险溢价实现风险调整收益化营目标
（二）行针身特点选择灵活风险缓释策略创新风险缓释方式逐步建立完善贷款风险评估定价机制
（三）行应综合运风险预防风险规避风险分散风险降低风险转移风险补偿风险承受等风 险应策略实现风险效控制
（四）行应加强综合风险关联性理严格控制授信集中度明确行业风险限额严格防范度授信集中授信风险
（五）行应建立行业务性质相适应市场风险理体系基市场风险理力决定债券投资业务品种交易范围交易限额交易方方式等确定总体限额行存款规模涉农贷款规模资水相挂钩政策年根新增存款涉农贷款增量予调整
（六）行应完善资产保护机制充分关注法律风险关注诉讼时效抵押担保物效性进行审查良贷款积极采取资产保全措施
（七）行应系统梳理项业务活动合理设置前中台完善业务流程制定操作手册清晰划分流程环节岗位职责风险点操作规范合规求强化岗位相互约束制衡坚持关键岗位员轮岗轮调强制性休假制度
（八）行应建立科学严密分级授权理体系书面方式确定董事长高级理员业务部门分支机构岗位工作员授权避免存理盲点空白严禁越权事营理活动
（九）行支行（部）应确保业务财务理信息完整真实准确时完善交叉核账制度加强客户业间行部业务台账会计账间账规定账频率账象参员等求现金价证券等形资产定期定期进行盘点加强未达账项差错处理环节控制记账岗位账岗位必须严格分开
（十）行应建立合规检查制度应业务条线分支机构营理领域层面环节关键点合规性进行检查确保营活动符合外部法律法规监求部程序
第十七条 考核问责
（）行建立包含收益风险风险绩效评价体系合理设置评价指标逐步开展济资理提高风险理绩效提升营理水
（二）行应建立风险理部控制工作考核机制设定合理考核范围容标准方法风险理部控制考核纳入营理综合考核中考核结果员工奖惩激励挂钩
（三）行应建立贯穿业务领域高级理员员工日常行问责制度业务条线根部控制风险理求项业务进行定期定期检查违规行造成风险损失责进行济处罚纪律处分规范营行确保项业务健康持续发展
第十八条 风险理文化
（）风险理应植根行企业文化作董事会战略决策营理层风险理部门业务条线负责员工日常工作核心
（二）风险文化建立合理制度框架长期制度执行程中形成行应建立风险企业文化树立诚实守信法合规稳健审慎价值观念制定高标准员工行准职业操守单位推行实施
（三）行应建立员工长效激励机制健康风险理文化导建立风险理基础风险发展效益衡激励制度源头遏止营员追求身短期效益化偏离机构长期目标短期行
第十九条 监督评价
（）行应建立独立专业部审计体系风险理组成部分环节进行独立审计监督风险理体系准确性性充分性效性实施评价
（二）行董事会监事会营理层应根业务发展情况聘请外部中介机构审计应积极创造条件保证外部审计独立性效性
（三）行应重视监部门风险检查评估监评级结果监意见认真改进求监部门报送整改报告
（四）行董事会营理层应定期风险理状况组织开展评估评估风险理效性发现风险理缺陷评估应定期持续进行营理环境发生重变化时应时重新评估
（五）行董事会监事会营理层应根类评价结果风险理体系进行研究分析问题性质属风险理体系问题应建立科学纠偏纠错机制持续改进执行力违反风险理制度发生问题应责令限期整改
风险理策略风险结果威胁企业生存企业必须采取适风险理策略进行风险理
（1）避免风险策略济单位风险策略首先考虑避免风险风险造成损失该项目获利润予抵消时避免风险行简单方法例进行某项投资避免该项投资带风险避免风险方法具局限性风险避免情况避免风险效果二风险法避免三风险避免成四企业消极避免风险会企业安现状求进取
（2）控制风险策略济单位风险避免事某项济活动势必面某风险时首先想控制风险发生减少风险发生减少风险发生造成损失控制风险控制风险两方面意思：控制风险素减少风险发生二控制风险发生频率降低风险损害程度控制风险发生频率进行准确预测降低风险损害程度果断采取效措施控制风险受种条件限制类知识技术然已高度发展然存诸困难法突破法达完全控制风险充分减少损失目
（3）分散中风险策略分散风险指济单位采取角营方投资方筹资外汇资产源化吸引方供应商争取方客户分散风险方式中风险指外汇风险理中采决策采取减少外汇头寸期货套期保值远期外汇业务等措施中风险
（4）承担风险策略济单位避免风险完全控制风险分散中风险时承担风险造成损失济单位承担风险方式分计划单纯留计划保险计划单纯留指未预测风险造成损失承担方式计划保险指已预测风险造成损失承担方式提取坏账准备金等形式
（5）转移风险策略济单位避免承担风险济活动妨害利风险采种转移方式进行保险非保险形式转移现代保险制度转移风险理想方式单位进行财产医疗等方面保险风险损失转移保险公司外单位通合条款规定部分风险转移方
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