1 票业务部第三季度风险理报告
部门总体风险评价
季度票业务部严格分行关票移存理办法补充规定行部BMS系统库存票进行相关时段库存余额零全覆盖审验票面单资料审验员认真执行票审验流程严格执行分行检查标准详细记录检查结果报送分行相关部门落实专日分行转贴现库存票托收分行存总行票期划账情况进行监控踪确认会计核算部门落实日核制度月转贴现票资产进行五级分类未出现良票资产
时部中国工商银行海市分行特定资产托业务营运理暂行办法关第二营业部承办总行理财产品托营运工作通知求认真履行托职责负责托账务理系统操作建立会计账套设置参数会计核算资产估值报表工作负责理财产品建立头寸债券二级明细账根交易情况实时记录负责接收审核签发反馈托账户资金清算指令债券结算指令负责监督托资产投资交易规范性保定期核托资产根总分行相关求完成账报表档案保总分行求相关事项
二业务风险状况
第季度部接受分行机构金融部关托业务专项检查检查结果：抽查理财产品预留印鉴交易确认文件等相关文件资料齐备保妥善托账户发生资金收支符合合约定资金划付根分行金融市场部权审批付款指令执行操作合规目前托承办行获份额数金融市场部尚未销售部门托进行核
检查发现问题两点1）缺少二营总理室分行理财产品托业务付款指令签发员授权2）票业务部员变动未时更新开户网点授权书针述两项问题部已落实整改1）二营总理室已部杨德琴徐艳军金晖三签发授权签发区域性理财产品资产托项资金划拨指令授权书效期2009年1月20日2010年1月19日2）已托账户开户网点重新提交授权书
第二季度部新增总行理财产品托业务9月28日正式启动目前运行状况存点业务风险：1）业务正式开展前分行机构金融部二营相关员召开次业务协调会议讨具体业务操作流程求分行制定相关操作规定分行文件中业务处理流程具体操作求描述明确分行部业务员提出关问题（例账报表）法出明确答复部员业务操作时处边做边摸索状态遇解决问题通总行兄弟分行时沟通方式解决样影响业务处理时效性准确性2）总行理财产品资金头寸账户债券交易账户分行区域理财相关账户避免串户部现采总分行头寸债券建立手工二级明细账方式进行区分托业务员签发指令前必须审核二级明细账确认误方操作漏记错记明细账总分行托资产造成影响
3）根分行机构部指导部分区域理财托产品（特信托类资产）财务核算方式分行颁发理财产品独立建账会计科目体系说明规定符造成部员理财产品财务核算制度缺乏统明确认识影响总行托资产核算准确性
三风险理措施
针述总行理财产品托业务存业务风险部现制定风险理措施：
第业务正式启动前制定第二营业部理财产品托服务营运操作细（讨稿）明确二营票业务部业务营运部相关业务员职责规定资金划拨债券结算指令具体处理流程业务开展根总行实际业务需求遇问题时召开业务讨会议讨修订指令处理流程遇法解决问题第时间总行托承办分行请教学总行规定时间截点完成项工作
第二明确求部托业务员日必须核头寸债券二级明细账求1）日日终托业务员应资金二级明细账汇总金额机余额核致分行产品资金二级明细账分行理财台员逐项核致应总分行资**细账填报总分行头寸表逐项核致2）日日终托业务员应债券二级明细账债券结算办柜员查询债券系统中债券库存明细核确保债券品种日终余额账实致时分行理财产品持债券明细账分行理财台员账务进行核确保产品持债券品种日终余额账实致
第三部已分行机构部反映部分区域理财托产品（特信托类资产）财务核算方式分行颁发理财产品独立建账会计科目体系说明规定致情况希分行结合新增总行理财产品核算求理财产品核算方式制定明确统操作求问题具体落实需分行进步沟通解决
四值关注问题
第根分行规定托资产资金划拨指令应执行审核复核签发三级审核制度票业务部目前三名业务员分担三项角色遇员工休息顶岗法执行三级审核制度
第二总行理财产品托业务处刚刚起步阶段工作事项未接触潜藏业务操作风险需全体业务员高度重视认真执行时沟通做总行投资理服务工作
票业务部
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部门总体风险评价
季度票业务部严格分行关票移存理办法补充规定行部BMS系统库存票进行相关时段库存余额零全覆盖审验票面单资料审验员认真执行票审验流程严格执行分行检查标准详细记录检查结果报送分行相关部门落实专日分行转贴现库存票托收分行存总行票期划账情况进行监控踪确认会计核算部门落实日核制度月转贴现票资产进行五级分类未出现良票资产
时部中国工商银行海市分行特定资产托业务营运理暂行办法关第二营业部承办总行理财产品托营运工作通知求认真履行托职责负责托账务理系统操作建立会计账套设置参数会计核算资产估值报表工作负责理财产品建立头寸债券二级明细账根交易情况实时记录负责接收审核签发反馈托账户资金清算指令债券结算指令负责监督托资产投资交易规范性保定期核托资产根总分行相关求完成账报表档案保总分行求相关事项
二业务风险状况
第季度部接受分行机构金融部关托业务专项检查检查结果：抽查理财产品预留印鉴交易确认文件等相关文件资料齐备保妥善托账户发生资金收支符合合约定资金划付根分行金融市场部权审批付款指令执行操作合规目前托承办行获份额数金融市场部尚未销售部门托进行核
检查发现问题两点1）缺少二营总理室分行理财产品托业务付款指令签发员授权2）票业务部员变动未时更新开户网点授权书针述两项问题部已落实整改1）二营总理室已部杨德琴徐艳军金晖三签发授权签发区域性理财产品资产托项资金划拨指令授权书效期2009年1月20日2010年1月19日2）已托账户开户网点重新提交授权书
第二季度部新增总行理财产品托业务9月28日正式启动目前运行状况存点业务风险：1）业务正式开展前分行机构金融部二营相关员召开次业务协调会议讨具体业务操作流程求分行制定相关操作规定分行文件中业务处理流程具体操作求描述明确分行部业务员提出关问题（例账报表）法出明确答复部员业务操作时处边做边摸索状态遇解决问题通总行兄弟分行时沟通方式解决样影响业务处理时效性准确性2）总行理财产品资金头寸账户债券交易账户分行区域理财相关账户避免串户部现采总分行头寸债券建立手工二级明细账方式进行区分托业务员签发指令前必须审核二级明细账确认误方操作漏记错记明细账总分行托资产造成影响
3）根分行机构部指导部分区域理财托产品（特信托类资产）财务核算方式分行颁发理财产品独立建账会计科目体系说明规定符造成部员理财产品财务核算制度缺乏统明确认识影响总行托资产核算准确性
三风险理措施
针述总行理财产品托业务存业务风险部现制定风险理措施：
第业务正式启动前制定第二营业部理财产品托服务营运操作细（讨稿）明确二营票业务部业务营运部相关业务员职责规定资金划拨债券结算指令具体处理流程业务开展根总行实际业务需求遇问题时召开业务讨会议讨修订指令处理流程遇法解决问题第时间总行托承办分行请教学总行规定时间截点完成项工作
第二明确求部托业务员日必须核头寸债券二级明细账求1）日日终托业务员应资金二级明细账汇总金额机余额核致分行产品资金二级明细账分行理财台员逐项核致应总分行资**细账填报总分行头寸表逐项核致2）日日终托业务员应债券二级明细账债券结算办柜员查询债券系统中债券库存明细核确保债券品种日终余额账实致时分行理财产品持债券明细账分行理财台员账务进行核确保产品持债券品种日终余额账实致
第三部已分行机构部反映部分区域理财托产品（特信托类资产）财务核算方式分行颁发理财产品独立建账会计科目体系说明规定致情况希分行结合新增总行理财产品核算求理财产品核算方式制定明确统操作求问题具体落实需分行进步沟通解决
四值关注问题
第根分行规定托资产资金划拨指令应执行审核复核签发三级审核制度票业务部目前三名业务员分担三项角色遇员工休息顶岗法执行三级审核制度
第二总行理财产品托业务处刚刚起步阶段工作事项未接触潜藏业务操作风险需全体业务员高度重视认真执行时沟通做总行投资理服务工作
票业务部
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