xxx私分国资产案件剖析
20**年8月**日集团纪委xxx公司设立金库情况进行初步调查市国资委纪委批准成立联合调查组市纪委指导展开初核工作年11月5日市国资委纪委该案移交市检察院20**年8月22日**市**区民法院作出（20**）**刑初字第xx号审刑事判决私分国资产罪判处xxx20**年3月2日**市中级民法院作出（20**）成刑终字第xx号终审刑事判决xxxx
基案情
查xxx金库1998年成立初已设立资金源形式样相部分托公司业务板块2008年8月xx接总理默认接手公司金库理运转
2009年2012年xxx分担xx理期间利职务便违反国家规定授意安排公司xxx等业务员先次联系运输公司虚开运输发票运输公司扣税费xx转公司运输费余款现金方式交述业务员业务员现交xx处计套取资金255余万元间xx分xx公司xx公司xx公司xx公司四家公司签订预付货款协议xx出口协议形式xx述单位提供预付货款垫资0812月息计收利息业务员季度定期定期相关约定计算利息报
xx审批客户单位核致客户单位现金方式交xx处计截留资金占利息xx万元述违规截取资金计xx万元全部纳入公司金库
金库资金xx进行总体掌控xx负责帐外记录支取等具体理金库资金存入财务部xx等银行账户银行卡交xx保截止案发金库资金支出xx万元公司全体职工绩效奖金发放提高员工福利查明2009年2月xx授意xx建设银行开立银行账户存放金库资金第三方存方式华西证劵开立股票账户xx万元投入股市截止案发亏损xx元
二案件特点
（）金库存时间长涉员广
xx1998年成立设立金库案发长达**年久仅时间跨度员涉范围非常广包括单位负责部分业务骨干财务理员少牵涉中
（二）具备定反侦察力实欲盖弥彰
调查中发现金库收入支出均财务负责xx进行记录保xx求年账目复核年年末金库账目予销毁金库资金银行账户采类似方式两年左右销毁更换重新开卡达掩耳目目
（三）分工明确职责清晰
xx采手统筹控授意部分业务骨干涉案单位直接联系财务员理帐外资金意放虚假业务合审核等手段设立金库谓分工明确职责清晰
（四）金库资金控严密
金库资金理十分明确时极严密存放金库资金银行卡xx进行统保银行卡密码开户保存资金需支取时必须xx签字认xx银行卡交开户进行取款操作相互间具定制衡效果年底xx账务进行审核予销毁理较严密
（五）金库金额逐年递增
2009年年通客户提供预付款方式截取资金占利息虚构运输交易行报销发票方式套取现金金额100万2012年达200万元中仅虚报运费年均30速度递增国资产破坏极严重
三问题危害
单位负责xx漠视法纪知法犯法授意安排属违规操作私设金库私分国资产违规发放绩效工资国资产造成重损失严重败坏风政风社会风气影响极深远恶劣
（）风气正歪风蔓延
年xx贸受国际国金融形势影响业务发展滞公司盈利减少公司没积极采取措施扩市场份额提高利润没真实薪酬预算报集团审批没采取
正合法方式发放奖金绩效堂皇搞谓部薪酬福利业绩考核制度测算进行奖金绩效发放妄图私分国资产变成职工合法收入时日部分员工违法违纪性质认识清种惯性思维影响极恶劣严重妨碍前xx转型发展法治企具体举措
（二）严重妨碍公司营理
中央次明令禁止私设金库尤2009年中央国务院发关深入开展金库治理工作意见级规定置罔闻知错改行严重影响公司正常营活动严重扰乱公司正常理秩序
（三）严重败坏社会风气
xx作国独资企业通求民营客户单位帐外回款虚构业务套现方式汇集资金设立金库社会成员中扮演荒诞角色严重败坏社会风气影响极恶劣
（四）严重违反民集中制原
公司三重事项决策机制形虚设总理办公会记录纪缺失严重议事决策讲程序意性变组织决策决策严重影响员意见表达决策机构整体作发挥
（五）造成国资产重流失
2009年2012年金库资金计支出xxx万元公司全体职工绩效奖金发放截止目前追回赃款xx万元尚xx万元资金未追回造成国资产严重流失
四根源教训
案件发生究根源思想信念滑坡法治意识淡薄清红线立起规矩
（）忽视学放松思想改造xx走违法犯罪根
xxxx年参加工作历市外贸局财务副处长xx财务理总理助理副总理总理先获市优秀干部优秀公务员称号xx相似历积极生错工作业绩深级领导赏识信着职务升迁逐渐放松身求放松世界观改造思想开始蜕变xx述材料中提感觉企业发展逐步进入正轨时意思开始膨胀逐步放松求直接导致信仰缺失权力面前变起考验权力做违纪违规台组织信企业利益全部抛脑终触犯纪国法终丢丢官
（二）法纪意识淡漠侥幸心理作祟xx走违法犯罪根源
xx处行业环境理想xx提高员工收入超额全体职工发放绩效报酬时未真正意识果严重性会触犯刑律甚
案述材料中审开庭时认金库现象普遍存公司发展员工收入提高动口袋里揣种公行种侥幸心理法制意识淡漠直接导致xx凌驾法律终走深渊
（三）控体系健全xx实施违法行提供客观条件
长期xx财务收支理合理款项支付原始证理会计核算资产理等制度体系建设未达控求财务制衡会计审核健全检查中发现xx档案理方面存严重问题未实施台账理档时完整甚遗失部分原始合等问题外业务结算程中业务部门公司领导原始证审核极严财务部门业务结算单金额业务合载容否匹配海关进出口统计数财务数否致加报关单运单等实质件否齐备甚业务合等重附件加复核部门间毫制衡控漏洞实施违纪违法行提供巨空间
（四）章循xx走违法犯罪观素
资金理方面国家企业制定十分严密规章制度制度效执行确保资金安全效遏制违纪违法案件发生起着十分重作xx置纪条规财纪律企业制度顾甚中央国务院次明令禁止
坚决治理情况然顶风作案私分国资产案终逾越法纪红线
（五）权力集中xx走违法犯罪关键
着公司部控制体系逐步完善涉三重事项集体研究决定效减少腐败行发生忽视单位权力核心意志关事项决策中然起着作xx作单位领导权力肩挑说算议事决策讲程序关集体决策制度走走形式意性xx正利手握核心权力机提高员工福利费紧张长期稳定截取资金占利息虚构运输业务方式套取资金私立理金库导致国资金严重流失走违纪违法道路
（六）缺乏监督xx滑深渊外条件该案发生仅身原时暴露出公司机制体制健全监督力量薄弱监督缺失班子议事决策规执行位等问题班子中成员没起互相监督制衡作没时违纪违法事项进行效监督制止提醒报尤2009年中央国务院发关深入开展金库治理工作意见未引起理层重视初站出阻止事态进步扩造成局面
五策措施
集团委关落实两责全面加强建风廉政建设工作项求坚持惩防举注重预防坚持制度教育惩处监督举方针坚持标兼治原加综合治理力度源头铲金库 等违纪违法现象存蔓延土壤根刹住私设金库歪风加强思想政治建设动深刻领会新形势四全面重意义员干部理想信念教育宗旨教育廉洁教育放更加突出位置通种形式教育活动断提高拒腐防变意识力断增强全局观念政策纪律观念筑牢拒腐防变思想防线二建立健全控体系想通集团正开展20**理提升年活动属企业岗位廉洁风险排查工作化职职责规范权力运行查摆廉洁风险全面提升项目理财务理力资源理等方面控水风险防控力切实风廉政建设制度体系关源头形成反腐倡廉长效机制三强化监督制约机制操作易切实落实两责健全公司纪检监察组织架构完善审机制反腐败工作制度强化监督建立完备监督制约体系四保持高压态势严肃追究责敢私存私放金库等违法乱纪行没收资金外单位责直接责严格纪国法予处理绝姑息
xx切实履行风廉政建设体责监督责领导干部应觉践行三严三实求坚持懈纠正四风牢记业权道视法纪逾越雷池断增强抵御种诱惑警觉性
20**年6月10日
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xxx私分国资产案件剖析
20**年8月**日集团纪委xxx公司设立金库情况进行初步调查市国资委纪委批准成立联合调查组市纪委指导展开初核工作年11月5日市国资委纪委该案移交市检察院20**年8月22日**市**区民法院作出（20**）**刑初字第xx号审刑事判决私分国资产罪判处xxx20**年3月2日**市中级民法院作出（20**）成刑终字第xx号终审刑事判决xxxx
基案情
查xxx金库1998年成立初已设立资金源形式样相部分托公司业务板块2008年8月xx接总理默认接手公司金库理运转
2009年2012年xxx分担xx理期间利职务便违反国家规定授意安排公司xxx等业务员先次联系运输公司虚开运输发票运输公司扣税费xx转公司运输费余款现金方式交述业务员业务员现交xx处计套取资金255余万元间xx分xx公司xx公司xx公司xx公司四家公司签订预付货款协议xx出口协议形式xx述单位提供预付货款垫资0812月息计收利息业务员季度定期定期相关约定计算利息报
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金库资金xx进行总体掌控xx负责帐外记录支取等具体理金库资金存入财务部xx等银行账户银行卡交xx保截止案发金库资金支出xx万元公司全体职工绩效奖金发放提高员工福利查明2009年2月xx授意xx建设银行开立银行账户存放金库资金第三方存方式华西证劵开立股票账户xx万元投入股市截止案发亏损xx元
二案件特点
（）金库存时间长涉员广
xx1998年成立设立金库案发长达**年久仅时间跨度员涉范围非常广包括单位负责部分业务骨干财务理员少牵涉中
（二）具备定反侦察力实欲盖弥彰
调查中发现金库收入支出均财务负责xx进行记录保xx求年账目复核年年末金库账目予销毁金库资金银行账户采类似方式两年左右销毁更换重新开卡达掩耳目目
（三）分工明确职责清晰
xx采手统筹控授意部分业务骨干涉案单位直接联系财务员理帐外资金意放虚假业务合审核等手段设立金库谓分工明确职责清晰
（四）金库资金控严密
金库资金理十分明确时极严密存放金库资金银行卡xx进行统保银行卡密码开户保存资金需支取时必须xx签字认xx银行卡交开户进行取款操作相互间具定制衡效果年底xx账务进行审核予销毁理较严密
（五）金库金额逐年递增
2009年年通客户提供预付款方式截取资金占利息虚构运输交易行报销发票方式套取现金金额100万2012年达200万元中仅虚报运费年均30速度递增国资产破坏极严重
三问题危害
单位负责xx漠视法纪知法犯法授意安排属违规操作私设金库私分国资产违规发放绩效工资国资产造成重损失严重败坏风政风社会风气影响极深远恶劣
（）风气正歪风蔓延
年xx贸受国际国金融形势影响业务发展滞公司盈利减少公司没积极采取措施扩市场份额提高利润没真实薪酬预算报集团审批没采取
正合法方式发放奖金绩效堂皇搞谓部薪酬福利业绩考核制度测算进行奖金绩效发放妄图私分国资产变成职工合法收入时日部分员工违法违纪性质认识清种惯性思维影响极恶劣严重妨碍前xx转型发展法治企具体举措
（二）严重妨碍公司营理
中央次明令禁止私设金库尤2009年中央国务院发关深入开展金库治理工作意见级规定置罔闻知错改行严重影响公司正常营活动严重扰乱公司正常理秩序
（三）严重败坏社会风气
xx作国独资企业通求民营客户单位帐外回款虚构业务套现方式汇集资金设立金库社会成员中扮演荒诞角色严重败坏社会风气影响极恶劣
（四）严重违反民集中制原
公司三重事项决策机制形虚设总理办公会记录纪缺失严重议事决策讲程序意性变组织决策决策严重影响员意见表达决策机构整体作发挥
（五）造成国资产重流失
2009年2012年金库资金计支出xxx万元公司全体职工绩效奖金发放截止目前追回赃款xx万元尚xx万元资金未追回造成国资产严重流失
四根源教训
案件发生究根源思想信念滑坡法治意识淡薄清红线立起规矩
（）忽视学放松思想改造xx走违法犯罪根
xxxx年参加工作历市外贸局财务副处长xx财务理总理助理副总理总理先获市优秀干部优秀公务员称号xx相似历积极生错工作业绩深级领导赏识信着职务升迁逐渐放松身求放松世界观改造思想开始蜕变xx述材料中提感觉企业发展逐步进入正轨时意思开始膨胀逐步放松求直接导致信仰缺失权力面前变起考验权力做违纪违规台组织信企业利益全部抛脑终触犯纪国法终丢丢官
（二）法纪意识淡漠侥幸心理作祟xx走违法犯罪根源
xx处行业环境理想xx提高员工收入超额全体职工发放绩效报酬时未真正意识果严重性会触犯刑律甚
案述材料中审开庭时认金库现象普遍存公司发展员工收入提高动口袋里揣种公行种侥幸心理法制意识淡漠直接导致xx凌驾法律终走深渊
（三）控体系健全xx实施违法行提供客观条件
长期xx财务收支理合理款项支付原始证理会计核算资产理等制度体系建设未达控求财务制衡会计审核健全检查中发现xx档案理方面存严重问题未实施台账理档时完整甚遗失部分原始合等问题外业务结算程中业务部门公司领导原始证审核极严财务部门业务结算单金额业务合载容否匹配海关进出口统计数财务数否致加报关单运单等实质件否齐备甚业务合等重附件加复核部门间毫制衡控漏洞实施违纪违法行提供巨空间
（四）章循xx走违法犯罪观素
资金理方面国家企业制定十分严密规章制度制度效执行确保资金安全效遏制违纪违法案件发生起着十分重作xx置纪条规财纪律企业制度顾甚中央国务院次明令禁止
坚决治理情况然顶风作案私分国资产案终逾越法纪红线
（五）权力集中xx走违法犯罪关键
着公司部控制体系逐步完善涉三重事项集体研究决定效减少腐败行发生忽视单位权力核心意志关事项决策中然起着作xx作单位领导权力肩挑说算议事决策讲程序关集体决策制度走走形式意性xx正利手握核心权力机提高员工福利费紧张长期稳定截取资金占利息虚构运输业务方式套取资金私立理金库导致国资金严重流失走违纪违法道路
（六）缺乏监督xx滑深渊外条件该案发生仅身原时暴露出公司机制体制健全监督力量薄弱监督缺失班子议事决策规执行位等问题班子中成员没起互相监督制衡作没时违纪违法事项进行效监督制止提醒报尤2009年中央国务院发关深入开展金库治理工作意见未引起理层重视初站出阻止事态进步扩造成局面
五策措施
集团委关落实两责全面加强建风廉政建设工作项求坚持惩防举注重预防坚持制度教育惩处监督举方针坚持标兼治原加综合治理力度源头铲金库 等违纪违法现象存蔓延土壤根刹住私设金库歪风加强思想政治建设动深刻领会新形势四全面重意义员干部理想信念教育宗旨教育廉洁教育放更加突出位置通种形式教育活动断提高拒腐防变意识力断增强全局观念政策纪律观念筑牢拒腐防变思想防线二建立健全控体系想通集团正开展20**理提升年活动属企业岗位廉洁风险排查工作化职职责规范权力运行查摆廉洁风险全面提升项目理财务理力资源理等方面控水风险防控力切实风廉政建设制度体系关源头形成反腐倡廉长效机制三强化监督制约机制操作易切实落实两责健全公司纪检监察组织架构完善审机制反腐败工作制度强化监督建立完备监督制约体系四保持高压态势严肃追究责敢私存私放金库等违法乱纪行没收资金外单位责直接责严格纪国法予处理绝姑息
xx切实履行风廉政建设体责监督责领导干部应觉践行三严三实求坚持懈纠正四风牢记业权道视法纪逾越雷池断增强抵御种诱惑警觉性
20**年6月10日
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