提效 防风险 促廉政
国库集中支付改革重道远
财政集中＊＊＊＊
国库集中支付改革建立健全公财政理体系重组成部分年市认真组织开展部门预算政府采购国库集中支付等改革逐步确立国库集中支付财政财务理中核心基础性位促进公财政体系进步完善提高支付效防控资金风险集中支付工作重中重更财政部门惩防体系建设中重环
国库集中支付提升公财政理水奠定基础
（）转变资金支付方式提高预算执行力透明度传统财政资金运行机制单位做少事花少钱说算财政法控制监样违法违纪行提供温床违规支出截留挪现象时发生改革预算单位款实行预算指标控制笔支出必须预算规定额度途范围进行超出范围国库集中支付信息系统法进行支付机制提高预算执行约束力通国库集中支付财政部门实时解监控预算单位资金流预算执行进度提高预算执行透明度
时新制度促进新农合农村义务教育等重政策贯彻落实方面发挥重保障作
（二）国库资金实行统调度提高财政运筹力改革前财政资金预算单位商业银行账户分散存放脱离预算统理削弱政府宏观调控力财政部门筹措资金发行公债银行款时量财政结余结转资金沉淀单位账户中造成严重资金浪费国库改革分散支付改集中支付财政资金实际支出前全部留存国库级库款显著增加仅增强保工资保运转保应急保重点力充分利单位结余财政节约资金集中财力办事
（三）集中支付实行事钱分离保障财政资金安全国库集中支付预算资金统国库单账户体系运行资金运行实现公开化透明化尤预算单位专司做事财政部门负责支付预算单位收钱花钱见钱做钱事分离资金中转变直达提高行政效资金申请支全程处部门单位监控监控体通角度层次时段财政资金进行监控预算执行程中偏差够时发现纠正防止财政资金程中跑滴漏起源头防腐作
(四)集中支付变静态监督动态监控实现财政 全程监
效建立动态监控机制首先资金范围账户设置资金支付方式资金支付流程动态监控理资金清算等进行规范建立预算单位分月款计划克服传统支付方式款意弊端次款计划指标支付网完成通动态监控系统时发现问题疑点保证笔财政资金符合预算效防止预算单位代理银行违规账户划转资金等行二推行公务卡改革公务卡改革前采先开支报账现金结算方式现金结算身存缺陷报销时易发生开虚开发票套取现金等违规违纪问题难效监公务卡改革消费留痕查公务消费置阳光便财政部门监督关部门监
二国库集中支付效提升风险防控中存薄弱环节
（）国库集中支付受财政改革影响制约国库集中支付部门预算政府采购称财政改革三驾马车缺少部门预算政府采购保障支持集中支付改革难获成功前部门预算编制够科学规范预算较粗放未细化具体项目年中需资金未预算中详细体现预算执行中调整追加执行弹性较挤占挪现象程度存工程服务类采购项目未完全实行政府采购政府采购预算编制简单粗糙意性较
预算执行时间性计划性强年底结余结转资金较程度影响国库集中支付正常运行外财政信息化建设尚未达国库集中支付求前财政部业务子系统间没实现互联互通信息享国库集中支付系统财政外部业务系统（政府采购系统）间衔接畅影响业务数贯通制约集中支付效提升利风险防控
（二）国库集中支付法律法规监督机制完善配套法律规范够健全前国库集中支付没升法律层次参象缺乏强力约束改革初期制定财政资金直接支付审核业务规范财政工资统发办法等诸文件表述已够准确新增业务容没体现已适应业务工作部控需二动态监控存盲区目前预算执行监控重点围绕支付环节展开缺乏资金运行全程尤资金预算单位代理银行流动中监控三代理银行业务协调够畅代理银行办理集中支付业务时普遍存业务认识足积极性高服务效偏低问题部分银行网点工作员业务生疏清算时单传递遗漏存预算单位零余额账户实体账户划拨资金等违规行带潜资金风险
（三）国库集中支付两覆盖彻底覆盖财政性资金覆盖预算单位国库集中支付改革基目标
求全市范围国库集中支付尚未实现财政资金全覆盖国资营预算资金社保资金没纳入乡镇改革相滞尚未全面推行国库集中支付制度资金支付方式直接支付占较低直接支付相授权支付更利财政部门监授权支付会增加非正常转移挪财政资金违规提取现金风险年19月全市直接支付占786市直705先进省市相差距作国库集中支付改革延伸公务卡改革推行效果够理想预算单位公务消费刷卡较低截年9月市县全面实行公务卡改革累计发卡25万余张公务刷卡消费总计2111万元期两级现金量27792万元公务消费刷卡占成公务卡改革效果折扣究原单位公务卡改革认识充分持卡公务消费刷卡惯预算单位执行相关结算规定坚决
（四）会计集中核算转轨工作加强根＊＊市深化市级国库集中支付制度改革实施方案2012年底市级完成会计核算转轨工作目前纳入国库集中支付理市直预算单位中少单位存实体资金账户容易造成财政资金体外循环发生违规违纪问题转轨市级支付业务流程需优化调整支付软件进步改进统发工资员信息需健全完善（组织事部门员信息动态联网）需加快开发支付信息资料电子化查询系统
县市区国库集中支付改革求较差距中区 等6县市区财政专户核拨资金 等7县市区资金未纳入集中支付理 县会计集中核算转轨工作未完成市国库集中支付改革重道远
三进步提升国库集中支付效风险防控策建议
（）加快公财政改革步伐深化部门预算改革统筹考虑预算编制执行步改革进步提升预算理水细化预算编制预算具体项级科目明确项目具体实施计划时间进度提高项目编制科学性执行操作性强化预算刚性严格预算执行明确审查制度严禁意调整预算二加强政府采购理坚决执行政府采购法相关采购政策进步扩政府采购范围努力实现应采采增强采购预算约束力做全面细化严格执行提高政府采购资金效益压缩年终结余结转三加强财政信息化建设加快推进业务关系密切信息系统整合优化促进信息互联互通支付电子化理改革契机建立健全控理安全保障应急处置等理制度调整优化支付业务审核流程两级建设五级应总求统规划级支付电子化系统建设实现财政级数贯通促进财政资金安全高效运行
（二）加强国库集中支付机制建设完善制度办法
建议加快顶层设计快出台国库集中支付配套法律规范市直转轨编印＊＊市市级财政集中支付业务操作规程（试行）发预算单位代理银行遵执行集中支付改革相关联规章制度需进步健全完善二完善预算执行动态监控体系制定动态监控规重点监控审核超时单位部转款授权支付超限提取现金超额现金公务卡强制结算目录等行完善预警规前移监控关口做防范纠偏预警先三建立健全代理银行监机制应建立级代理银行考评制度资金支付信息反馈账户理服务质量等方面实施考评奖优罚劣考评结果作选择确定代理银行等工作参考调动代理银行工作积极性
（三）断拓展国库集中支付改革广度深度全面落实两覆盖集中支付制度改革进步覆盖基层预算单位社保资金国资营预算资金等项目应快实行国库集中支付单位资金做应纳纳真正实现两覆盖合理确定支付方式避免意选择预算单位行选择进步提高直接支付重增强财政资金风险监控力加强县市区改革指导推进改革乡镇等基层行政区域覆盖延伸二全面推行公务卡改革研究制定级公务卡实施监督理办法严格控制单位授权支付指标中现金提取额度严格执行级公务卡强制结算目录制度预算单位差旅费招费会议费等具备刷卡条件支出律
刷卡消费
（四）抓转轨相关工作提高风险防控力全市集中支付机构结合转轨机构职调整时调整业务流程重新确定权力事项重新梳理业务风险廉政风险制定相应防控措施级＊＊＊＊建立健全部稽核制度制定稽核监督办法定期开展部稽核检查时发现纠正存问题提高业务风险防控力市级预算单位资金账户进行彻底清查取消单位实体资金账户资金统纳入国库集中支付理
（五）加强作风纪律建设提高拒腐防变力认真落实中央八项规定突出庸懒散整治重点落实＊＊＊＊制定严明纪律强化理九项举措强化部理继续坚持周五午集中学干部授课制度重视加强政治理法律法规职业道德等方面教育培训断提高干部政治政策观念风险防范意识继续开展员示范岗青年服务标兵红旗科室评选活动推动机关作风建设理服务水进步提升继续加强财政廉政文化建设局域网宣传栏文化墙载体灵活廉洁教育形式营造拒腐防变氛围增强员干部明辨非拒腐防变力
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提效 防风险 促廉政
国库集中支付改革重道远
财政集中＊＊＊＊
国库集中支付改革建立健全公财政理体系重组成部分年市认真组织开展部门预算政府采购国库集中支付等改革逐步确立国库集中支付财政财务理中核心基础性位促进公财政体系进步完善提高支付效防控资金风险集中支付工作重中重更财政部门惩防体系建设中重环
国库集中支付提升公财政理水奠定基础
（）转变资金支付方式提高预算执行力透明度传统财政资金运行机制单位做少事花少钱说算财政法控制监样违法违纪行提供温床违规支出截留挪现象时发生改革预算单位款实行预算指标控制笔支出必须预算规定额度途范围进行超出范围国库集中支付信息系统法进行支付机制提高预算执行约束力通国库集中支付财政部门实时解监控预算单位资金流预算执行进度提高预算执行透明度
时新制度促进新农合农村义务教育等重政策贯彻落实方面发挥重保障作
（二）国库资金实行统调度提高财政运筹力改革前财政资金预算单位商业银行账户分散存放脱离预算统理削弱政府宏观调控力财政部门筹措资金发行公债银行款时量财政结余结转资金沉淀单位账户中造成严重资金浪费国库改革分散支付改集中支付财政资金实际支出前全部留存国库级库款显著增加仅增强保工资保运转保应急保重点力充分利单位结余财政节约资金集中财力办事
（三）集中支付实行事钱分离保障财政资金安全国库集中支付预算资金统国库单账户体系运行资金运行实现公开化透明化尤预算单位专司做事财政部门负责支付预算单位收钱花钱见钱做钱事分离资金中转变直达提高行政效资金申请支全程处部门单位监控监控体通角度层次时段财政资金进行监控预算执行程中偏差够时发现纠正防止财政资金程中跑滴漏起源头防腐作
(四)集中支付变静态监督动态监控实现财政 全程监
效建立动态监控机制首先资金范围账户设置资金支付方式资金支付流程动态监控理资金清算等进行规范建立预算单位分月款计划克服传统支付方式款意弊端次款计划指标支付网完成通动态监控系统时发现问题疑点保证笔财政资金符合预算效防止预算单位代理银行违规账户划转资金等行二推行公务卡改革公务卡改革前采先开支报账现金结算方式现金结算身存缺陷报销时易发生开虚开发票套取现金等违规违纪问题难效监公务卡改革消费留痕查公务消费置阳光便财政部门监督关部门监
二国库集中支付效提升风险防控中存薄弱环节
（）国库集中支付受财政改革影响制约国库集中支付部门预算政府采购称财政改革三驾马车缺少部门预算政府采购保障支持集中支付改革难获成功前部门预算编制够科学规范预算较粗放未细化具体项目年中需资金未预算中详细体现预算执行中调整追加执行弹性较挤占挪现象程度存工程服务类采购项目未完全实行政府采购政府采购预算编制简单粗糙意性较
预算执行时间性计划性强年底结余结转资金较程度影响国库集中支付正常运行外财政信息化建设尚未达国库集中支付求前财政部业务子系统间没实现互联互通信息享国库集中支付系统财政外部业务系统（政府采购系统）间衔接畅影响业务数贯通制约集中支付效提升利风险防控
（二）国库集中支付法律法规监督机制完善配套法律规范够健全前国库集中支付没升法律层次参象缺乏强力约束改革初期制定财政资金直接支付审核业务规范财政工资统发办法等诸文件表述已够准确新增业务容没体现已适应业务工作部控需二动态监控存盲区目前预算执行监控重点围绕支付环节展开缺乏资金运行全程尤资金预算单位代理银行流动中监控三代理银行业务协调够畅代理银行办理集中支付业务时普遍存业务认识足积极性高服务效偏低问题部分银行网点工作员业务生疏清算时单传递遗漏存预算单位零余额账户实体账户划拨资金等违规行带潜资金风险
（三）国库集中支付两覆盖彻底覆盖财政性资金覆盖预算单位国库集中支付改革基目标
求全市范围国库集中支付尚未实现财政资金全覆盖国资营预算资金社保资金没纳入乡镇改革相滞尚未全面推行国库集中支付制度资金支付方式直接支付占较低直接支付相授权支付更利财政部门监授权支付会增加非正常转移挪财政资金违规提取现金风险年19月全市直接支付占786市直705先进省市相差距作国库集中支付改革延伸公务卡改革推行效果够理想预算单位公务消费刷卡较低截年9月市县全面实行公务卡改革累计发卡25万余张公务刷卡消费总计2111万元期两级现金量27792万元公务消费刷卡占成公务卡改革效果折扣究原单位公务卡改革认识充分持卡公务消费刷卡惯预算单位执行相关结算规定坚决
（四）会计集中核算转轨工作加强根＊＊市深化市级国库集中支付制度改革实施方案2012年底市级完成会计核算转轨工作目前纳入国库集中支付理市直预算单位中少单位存实体资金账户容易造成财政资金体外循环发生违规违纪问题转轨市级支付业务流程需优化调整支付软件进步改进统发工资员信息需健全完善（组织事部门员信息动态联网）需加快开发支付信息资料电子化查询系统
县市区国库集中支付改革求较差距中区 等6县市区财政专户核拨资金 等7县市区资金未纳入集中支付理 县会计集中核算转轨工作未完成市国库集中支付改革重道远
三进步提升国库集中支付效风险防控策建议
（）加快公财政改革步伐深化部门预算改革统筹考虑预算编制执行步改革进步提升预算理水细化预算编制预算具体项级科目明确项目具体实施计划时间进度提高项目编制科学性执行操作性强化预算刚性严格预算执行明确审查制度严禁意调整预算二加强政府采购理坚决执行政府采购法相关采购政策进步扩政府采购范围努力实现应采采增强采购预算约束力做全面细化严格执行提高政府采购资金效益压缩年终结余结转三加强财政信息化建设加快推进业务关系密切信息系统整合优化促进信息互联互通支付电子化理改革契机建立健全控理安全保障应急处置等理制度调整优化支付业务审核流程两级建设五级应总求统规划级支付电子化系统建设实现财政级数贯通促进财政资金安全高效运行
（二）加强国库集中支付机制建设完善制度办法
建议加快顶层设计快出台国库集中支付配套法律规范市直转轨编印＊＊市市级财政集中支付业务操作规程（试行）发预算单位代理银行遵执行集中支付改革相关联规章制度需进步健全完善二完善预算执行动态监控体系制定动态监控规重点监控审核超时单位部转款授权支付超限提取现金超额现金公务卡强制结算目录等行完善预警规前移监控关口做防范纠偏预警先三建立健全代理银行监机制应建立级代理银行考评制度资金支付信息反馈账户理服务质量等方面实施考评奖优罚劣考评结果作选择确定代理银行等工作参考调动代理银行工作积极性
（三）断拓展国库集中支付改革广度深度全面落实两覆盖集中支付制度改革进步覆盖基层预算单位社保资金国资营预算资金等项目应快实行国库集中支付单位资金做应纳纳真正实现两覆盖合理确定支付方式避免意选择预算单位行选择进步提高直接支付重增强财政资金风险监控力加强县市区改革指导推进改革乡镇等基层行政区域覆盖延伸二全面推行公务卡改革研究制定级公务卡实施监督理办法严格控制单位授权支付指标中现金提取额度严格执行级公务卡强制结算目录制度预算单位差旅费招费会议费等具备刷卡条件支出律
刷卡消费
（四）抓转轨相关工作提高风险防控力全市集中支付机构结合转轨机构职调整时调整业务流程重新确定权力事项重新梳理业务风险廉政风险制定相应防控措施级＊＊＊＊建立健全部稽核制度制定稽核监督办法定期开展部稽核检查时发现纠正存问题提高业务风险防控力市级预算单位资金账户进行彻底清查取消单位实体资金账户资金统纳入国库集中支付理
（五）加强作风纪律建设提高拒腐防变力认真落实中央八项规定突出庸懒散整治重点落实＊＊＊＊制定严明纪律强化理九项举措强化部理继续坚持周五午集中学干部授课制度重视加强政治理法律法规职业道德等方面教育培训断提高干部政治政策观念风险防范意识继续开展员示范岗青年服务标兵红旗科室评选活动推动机关作风建设理服务水进步提升继续加强财政廉政文化建设局域网宣传栏文化墙载体灵活廉洁教育形式营造拒腐防变氛围增强员干部明辨非拒腐防变力
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