第章 总 第条 适应中国11发展总公司高速发展求加强进出口业务理明确责权确保贸易项目质量建立规范化科学化理模式根国家关规定结合11总公司实际营情况特制定规定 第二条 规定重点财务理资源控制角度出发涉法规问题请参(中国11发展总公司合理规定)执行 第三条 规定适11系统事进出口业务商品流通企业第二章 出口业务 第四条 出口项目报审时业务员需财务部门提供列资料 1合审批表)(见附表) 2出口合国购销合委托代理出口协议样: 3营出口商品换汇成预算单(见附表二) 4出口商品属国家计划配额商品需提供出口商品许证正招标项目需提供出口中标书 第五条 财务员根述资料权审核容: 1复核营出口商品换汇成预算单项目预期总体盈利情况进行审核 2项目运行程中否违反国家财纪律(海关税务外局等部门关规定)公司关财务制度 3代理出口业务否存承担销售盈亏垫付商品资金担负基费情况 4收付款方式选择否合理安全营资金否保障 述审核程中财务员项目某具体情况持异议时项目执行须详细说明情况严重违反国家财纪律公司财务制度致项目具备操作条 件时财务员合审批表)中签署否定意见 第六条 营出口项目业务员应支付国商品采购货款前510天财务员联系便财务员时安排资金办理付款手续时业务员应填制(进出口贸进出口贸易项目付款申请表(见附表三)报请部门负责财务负责公司负责签审 附加盖法规审核专章关合协议书副财务员办理忖款手续付款
业务员应10工作日发票交财务部门增值税发票财务员应逐项认真审核符合求发票业务员责重新客户索取 第七条 做农副产品收购业务时准直接农民收购购货物装运输工具取运输部门证方支付超货款20%预付款货物运出口装运港商检部门检验合格方支付余款发现符合出口商品规格质量等问题应拒绝收购付款时方提出效异议已托收方式付款应时予追回 第八条 关127特户方法规定:商品采购业务中原采汇票带(127特户)方式确业务需总公司分领导批准业务员财员携带外出相互监督业务员负责货物采购订立合财务员负责掌握汇标讨款货物余额超10万(含)元民币合签订步须报购批准派出财务员须见公司分领导签字意付款书面传真方付款特殊区法传真公司领导口头通知派出财务员回京补办书面手续 第九条 买方开出信证业务员应立通知财务员通知银行查收财务员视资金状况采取相应融资措施需信证包贷款项目财务员应时银行联系争取贷款早日位 第十条 出口货物装船发运业务员应12工作日信证关出口合求制妥全套结汇单填制汇票(见附表团)业务员应配合财务员做审单工作早银行交单收汇结汇 第十条 核销单理 报关前业务员需财务部门领取(出口收汇核销单)时(核销单领登记薄)签字注明申领份数合号商品名称申报金额报关业务员应立核销单退财务部门时退累计达5份核销单业务员次领取核销单时财务员权拒发时财务部门权视情节轻重提请事部门扣发相应工资 第十二条 财务员外汇理局办理核销手续时应备述资料正 1盖海关验讫章核销单 2报关单: 3银行结汇水单(盖供核销专字样已外局备案结汇水单) 4外贸发票 述单间求单位数量致金额相符 第十三条
财务员办理出口退税时应时备全套资料 1出口退税申请表: 2增值税发票附税收(出口货物专)缴款书 3外局已核销核销单 4报关单 5外贸发票 6收入成作销帐复印件 报税务局财务员应积极配合税务局做函证调查工作早收回退税款 第十四条 代理出口业务中完成银行结汇外局核销工作财务员应持述资料税务局办理出口退税转移单交委托方退税委托方坚持公司办理退税公司着垫付税款原执行第三章 进口业务 第十五条 进口项目报审时业务执行需财务部门提供列资料: 1合审批表 2进口合国购销合委托代理进口协议样 3营进口商品盈亏预算单(见附表五) 4进口商品属国家控制性商品需提供进口商品许证正机电设备进口证明进口商品登记证明 第十六条 财务员根述资料权审核容: 1复核营进口商品盈亏预算单项目预期总体盈利情况进行审核 2项目运行程中否违反国家财纪律(海关税务外局等部门关规定)公司关财务制度 3代理进口业务否存承担销售盈亏垫付商品资金担负基费情况 4收付款方式选择否合理安全项目资金否保障 5远期收款方式长期业务关系客户特批外般宜采 第十七条 需开立信证进口业务业务员须提前三天财务部门提交公司部(信证开立申请书调见附表六)报请业务部门负责财务负责公司负责签审财务员提供列资料: 1盖法规审核专章进口合国购销合委托代理进口协议正套 2银行开证申请书 3属国家控制性商品需提供进口商品许证机电设备进口证明进口商品
登记证明等文件正 第十八条 财务员备齐述开证需资料审核误快提交银行银行事先约定保证金例款转入银行保证金帐户信证开出财务员应时取回信证副交业务员核 第十九条 开出信证需修改时业务员应时财务部门提出书面改证申请 附详细容重容修改需业务部门负责签字财务员审核误加盖财务章送交银行通知改证时查收改证回单 第二十条 财务员应根信证条 款进口合中规定议付单仔细核查单证 否相符单间否相符发现单单间单证间致处应时通知付款银行停止出口商付款 第二十条 外议付时业务员应提前510天财务员联系便财务 员合理安排资金审核误外付款合业务员填制进出口贸易项目付款 申请表报请业务部门负责财务部门负责公司负责(L/C方式外)签审 交财务员办理付款手续配合财务员备齐银行购汇需资料 第二十二条 财务员见进出口贸易项目付款申请表填制忖款单银 行提交述资料: 1购汇申请书 2贸易进口付汇核销单 3报关单 4进口合国购销合委托代理进口协议正 5属国家控制性商品需提供进口商品许证机电产品进口证明进口商品登记证明等文件 议付财务员应时取回购汇单核销单通知业务员购汇成 第二十三条 代理进口业务外议付时果公司尚未收委托方应付货款LC付款方式业务员负责公司垫货款加收利息限期委托方追回付款方式财务员权延迟拒绝忖款 第二十四条 未财务员审核合提供加盖法规审核专章合法提供银行
购汇需单项目财务员权拒绝付款 第二十五条 进口商品国销售时财务员根购销合)中规定时业务员联系催收货款货款收回方开具增值税发票第四章 附 第二十六条 规定总公司财务部门负责解释附表: 贸 合 审 批 表 送审单位:送审日期:合名称:合编号:合方名称:资信等级:□□否需政府准许性文件□□否利总公司信承办员该业务说明(包括:1国外市场样货物报价情况2业务难点风险3风险防范措施) 承办:送审单位负责承办员作说明确认意见: 签 字:财务员审核意见: 签 字:计划部审核意见: 签 字:法规员审核意见: 审核签字盖法规审核章:副总理意见: 签 字: 特 批 程 序贸业务证组意见: 组织签字:总公司领导特批意见: 副总理签字: 总理签字:附表二:营出口商品换汇成预算单申请部门: 年 月 日合号 交货日期 交货点商品名称 价格条件 支付方式规格数量 出口销售收入原币金额 折合美元金额 预计换汇成核算出口销售净收入(美元)出口采购总成(民币)换汇成盈亏情况出口销售收入 进货成 外汇调剂价: 换汇成盈亏点总盈亏:减:国外费 预计关费 中:佣 金 中:利 息 运 费 保 险 费 减:退 税 出口销售净收入 出口销售总成 说明: 项目执行: 部门理: 财务:附表三:进出口贸易项目付款申请书申请部门: 年 月 日办 付款日期 付款金额合号 商品名称 业务方式出 口进
口营 代理 营 代理 付款方式信证(No:) 托收 汇况 转帐 收款单位 收款银行 帐号 付款途说明 附注:外贸合 购销合 代理协议 许证 机电证明 进口证明 外贸发票 报关单 代理协议 核销单部门理财务部理签署副总理批示总理批示 附表四―1Bill of exchangeNo:Date & placeExchange forAtsight at this SECOND ofExchange(First of exchange being unpaid)Pay to the Order of The sum ofDrawn under LC NoDatedIssued byTo (盖章) 附表四―2Bill of exchangeNo:Date & placeExchange forAtsight at this SECOND ofExchange(First of exchange being unpaid)Pay to the Order of The sum ofDrawn under To (盖章) 附表五:营进口商品收入成预算单申请部门: 年 月 日 合号 货日期 货点商品名称 价格条件 支付方式规格数量 进口商品成原币金额 折合美元金额 项目营业利润预算商品销售净收入(RMB)进口商品采购成(RMB)调剂外汇盈亏情况销售净收入 岸价格 外汇调剂价: 盈亏点 总盈亏:增值税 增值税 关税消费税 预计费 中:利息 商品销售收入 商品销售总成 说明: 项目执行: 部门理: 财务:附表六:信证开立申请书申请部门: 年 月 日办 信证金额 期限 合号 商品称 开证行 开证申请 通知行 受益名称 附单进口合购销合代理协议许证机电证明进口证明 财务审核 法规审核 申请转入保证金帐户金额 部门理签字财务部理签字副总理批示总理批示
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