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确指导下，我们的工作着重于内部费用的控管、成本、费 用的核算以及对集团下属各公司的财务制度的完善、紧跟 公司各项工作部署。在核算、账务处理方面做了应尽的责 任。为了总结经验，发扬成绩，克服不足，现将年个人工 作总结如下： 一、费用的规范管理：

（2）从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从，注意保密，确保资金安全。 4、管理现金日记账，做到日清月结，并及时与微机账核对余额。 （二）银行存款收付 1、银收 （1）收货款整理销售会计传来支票、汇票→核查和补填进账单→上午上班时交主管岗背书→送交司

相应的资格和 能力。 （五）财务信息的编报情况。包括是否按照国家统一的会计制度 对经济业务事项进行账务处理；是否按照国家统一的会计制度编制财 务会计报告。 （六）其他情况。 第十一条 单位进行经济活动业务层面的风险评估时，应当重点

我是第 一级汇总核对，在汇总完成后我都要与往年的数据进行比 较核对，与上月的数据进行比较，核对与以往的数据是否 有大的异常，如果没大的出入，我就将报表交给张岭做二 级核对，张岭在核对无误错误后，再交由部长做最后一级

会计科目名称和编号 第三部分 会计科目使用说明 第四部分 报表格式 第五部分 报表编制说明 附录： 主要业务和事项账务处理举例 3 第一部分 总说明 一、为了规范行政事业单位的会计核算，保证会计信息质量，根 据《中华

会计科目名称和编号 第三部分 会计科目使用说明 第四部分 报表格式 第五部分 报表编制说明 附录： 主要业务和事项账务处理举例 3 第一部分 总说明 一、为了规范行政事业单位的会计核算，保证会计信息质量，根 据《中华

会计科目名称和编号 第三部分 会计科目使用说明 第四部分 报表格式 第五部分 报表编制说明 附录： 主要业务和事项账务处理举例 3 第一部分 总说明 一、为了规范行政事业单位的会计核算，保证会计信息质量，根 据《中华

…………………45 15、采购流程管理制度…………………………………………………………47 16、账务基本核算制度…………………………………………………………48 17、财务报销流程管理制度…………………………………………………55

…………………45 15、采购流程管理制度…………………………………………………………47 16、账务基本核算制度…………………………………………………………48 17、财务报销流程管理制度…………………………………………………55

…………………45 15、采购流程管理制度…………………………………………………………47 16、账务基本核算制度…………………………………………………………48 17、财务报销流程管理制度…………………………………………………55

................................... 10 1．2．2 银行账户核对流程...............................................

.................................. 133 3 应收账款的审核与核对 ................................................

国有企业、国有控股的或者占主导地位的企业，应当至少每年一次向本企业的职 工代表大会公布财务会计报告。 （七） 账务核对及财产清查 １账务核对。 ２财产清查。 二、会计档案管理 （一） 会计档案的概念 （二） 会计档案的归档

币资金”期末合计数，并在“受托代理资产”中填列 接受受托代理资产时不做预算账务处理 4.重点科目介绍 （1）“受托代理资产”  账务处理 ①接受时 记账凭证 凭证号： XXX 日期：201X年X月X日 附单据：X张

办 理结算业务。 3．出纳员不准以白条抵充现金。现金收支要坚持做到日清月结，不得跨期、跨月处理现金账务。 4．出纳员不得擅自将企业现金借给个人或其他单位，不得谎报用途套取现金，不得利用银行账户代其 他

管理制度和定期清查制度，严格限制未经授权的人员接触和处置财产，采 取财产记录、实物保管、定期盘点、账实核对等措施，确保财产安全。 4.10 股份公司总部及各级子公司严格实施预算控制，规范预算的编制、审定、

管 理 部 审 计 部 监 控 部 CFO 区 域 财 经 管 理 部 主任 干部部 运作支持部 账务 财经 内审 CFO办公室 IFS 项目变革组 财经体系的组织架构财务管理的目标 44 及时、准确

财务来处理。” 正是这种观念影响到企业依法纳税，给企业带来了巨大的税收风险。 业务是“自选动作”，账务和税务是“规定动作”，不要逼他做高难度惊险动作。 目前中国企业之所以在税收上总是源源不断地出问题，

誉损失，甚至使企业受到处罚；  资金账实不符，可能导致企业存在账外货币资金的风险；  银行账户的开立、审批、使用、核对和清理不符合国家有关 法律、法规的要求，可能导致企业受到处罚，从而给企业造 成资金损失；  资金

关的表 单/报告 超过 10%的，需及时上报公司领 导，取得确凿证据的财务部依调 整后的销售预期进行相关账务 处理。                    中视传媒股份有限公司内部控制手册_中视传媒股份有限公司分册