XX控股集团限公司企业标准
基建工程工程物资款项支付理规定 (试行)
QXXJG 04112005
1 目
加强基建工程付款理提高资金效率保证工程质量特制定理规定
2 职责
集团资金部具体负责工程款项支付
3 适范围
规定适集团公司负责理基建工程
4 工程物资款理规定
41 工程物资款支付适包工包料工程（装潢）包工包料工程需支付预支工程物资款必须合中约定
42 包工包料工程公司支付工程物资款必须工程结算时予扣
43 合规定应公司提供工程物资实际施工中承包方提供购买公司承包方交付购货发票付款发票必须公司名义开具承包方公司签订代购协议
5 工程预付款理规定
51 预付基建工程价款必须合条款约定执行合没约定执行预先付款
52 包工包料工程预付款原预付例高合金额30重工程项目年度工程计划逐年预付般超年建筑工程量需资金25
53 预付工程款必须合中约定抵扣方式工程进度款中进行抵扣工程竣工时全部扣清
54 没签订合具备施工条件承包单位预付工程款
6 工程进度款理规定
61 进度款结算方式
611 月结算支付实行月支付进度款竣工清算办法合工
期两年度工程年终进行工程盘点办理年度结算
612 分段结算支付年开工年竣工工程工程形象进度划分阶段支付工程进度款具体合中规定执行
613 承包单位根工程进度情况编制实际完工工程量报告计算期应支付工程款工程监理单位审签项目部工程理组集团基建部审计监察部审核确认已完工工程量
614 承包超出设计图纸（含设计变更）范围承包原造成返工工程量予计量
615 财务部核实工程量作工程价款支付核实工程款约定应扣回预付款工程进度款期结算抵扣
616 合规定调整合价款调整情况发生承包应14天调整原金额书面形式通知项目部分总裁确认批准追加合价款工程进度款期支付
617 承包未规定时间通知者未规定时间提出调整报告公司根关资料决定否调整调整金额书面通知承包
618 施工中发生工程设计变更涉工程价款调整承包提出调整项目部等部门审核分总裁批准调整合价款变更合价款列方法进行：
6181 合中已适变更工程价格合已价格变更合价款6182 合中类似变更工程价格参类似价格变更合价款6183 合中没适类似变更工程价格承包公司提出适变更价格方确认执行双方达成致提请工程工程造价理机构进行咨询合约定争议纠纷解决程序办理
619 工程设计变更确定14天承包未提出变更工程价款报告公司根掌握资料决定否调整合价款调整具体金额重工程变更涉工程价款变更报告确认时限双方协商确定
6110 确认增（减）工程变更价款作追加（减）合价款工程进度款期支付
7 竣工工程款理规定
工程竣工结算分单位工程竣工结算单项工程竣工结算建设项目竣工总结算
71 工程竣工结算编审
711 单位工程竣工结算承包编制实行总承包工程具体承包编制总包审查单项工程竣工结算建设项目竣工总结算总（承）包编制
712 公司收承包递交竣工结算报告完整结算资料应合约定期限工程项目监理公司初审项目部工程理组基建部复审审计监察部审计予确认者提出修改意见必时招标社会审价中介机构进行造价审计
713 财务部审定审计报告时承包单位核账务基础资料编制竣工财务决算审计监察部审计分总裁签批予结项办理工程款项结算
714 承包应合约定期限完成项目竣工结算编制工作未规定期限完成提出正理延期责负
72 工程竣工结算审查期限
721 500万元接竣工结算报告完整竣工结算资料日起20天
722 500万元2000万元接竣工结算报告完整竣工结算资料日起30天
723 2000万元5000万元接竣工结算报告完整竣工结算资料日起45天
724 5000万元接竣工结算报告完整竣工结算资料日起70天
725 建设项目竣工总结算单项工程竣工结算审查确认15天汇总送发包30天审查完成
73 公司根确认财务决算报告承包支付工程竣工结算价款时应保留5左右质量保证（保修）金工程质保期期清算（合约定约定）
74 质保期满资金部资产部门提供资产情况表办理结算提供资料误致质保期资产维修费扣回资料提供者承担相应责
75 工程质保期发生维修费资产理部门维修部门承包方认资金部直接保修金转付
76 工程竣工结算时公司施工单位预支项材料代垫水电费饭菜票电话费必须工程款中扣
77 索赔价款结算
771 公司承包未合约定履行项义务发生错误方造成济损失受损方合约定提出索赔索赔金额合约定支付
78 合外零星项目工程减量工程价款结算
781 承包单位提供项目增量工程联系单项目部工程理组等部门工数量机械台班数量单价材料金额进行审核报分总裁审批确认作结算项目减量工程需项目部项目结算时提供减量工程明细单预算表
79 工程竣工结算合工期准实际施工工期合工期提前延公司承包双方合约定奖惩办法执行
8 基建工程付款程序
81 工程物资付款程序
811 采购部购货发票工程物资验收证明填写付款申请单部门批准财务部审核报分总裁(授权)批准需款发货工程物资采购部必须签订合采购合填写付款申请
812 资金部根批准 付款申请单批示付款
82 工程款付款程序
821 基建部门根工程合承包单位编制监理单位审定实际完工进度基建设支出预算报送资金计划表详细说明基建项目预算（合）金额实际支付金额尚欠金额计划支付金额等事项财务部审核分总裁批准资金部进行资金准备
822 承包单位合约定发票工程进度报告等资料提出付款申请监理单位审签（预付款直接申请）次交工程项目部工程项目理组集团基建部审计监察部财务部进行审核签署意见报分总裁审批整报批程中申请单全部工程项目出纳负责传递手付款申请审批资金部必须次复核分总裁通讯联系予证实付款时根承包单位提供银行帐户直接办理结算
823 总工程款金额较集团公司授权额度承包单位正式发票提出付款申请出纳报项目部基建工程理组财务部审核工程负责审批资金部安排付款
9 基建工程付款审核
基建工程付款前财务资金部门必须工程关原始证申请批准手续付款方式进行严格审核审核误资金部门方办理款项支付手续
91 审核基建工程关原始证完整性
911 审核施工单位否提供项目部单位会签质量验收合格报告没提供质量验收合格报告资金部门予结算
912 审核施工单位否提供正式签定合工程概预算报告书项目否提供项目申请报告项目预算表合项目概预算报告书（预算表）项目申请报告公司盖章分总裁签字准原始资料全必须求予补
齐
913 审核项目增减变更工程否分总裁批准书面报告没提供予付款
914 审核完工工程否竣工决算报告竣工决算审计报告工程验收报告报告全律予付款
915 采购工程物资审核否采购申请单购货发票进货证明等
92 审核申请批准手续
921 审核工程项目审批手续否齐全审批否根工程项目相关业务授权批准制度规定授权范围进行审批超越权限审批审批手续全应求补齐完整
922 检查工程付款申请否审核审批关员审核审批否授权范围没审核审批超出权限审核审批律准付款
923 检查工程付款否预算计划范围超出预算计划范围未列入预算工程开支定特殊审批手续否予付款
93 审核工程项目付款方式
931 审核工程付款合约定价款支付方式否相符
932 支付价款合约定支付方式金额符工程实际完工情况符等异常情况应予付款
933 基建工程变更造成价款支付方式金额发生变动相关负责部门应提供完整书面文件相关资料资金部应工程变更价款支付业务进行审核
10 基建工程付款记录
集团资金部应工程设立付款明细账时反映工程付款情况
11
111 规定集团资金部负责解释修改
112 规定总裁批准签发日起执行
版 次
第版
批 准
日期
效期限
审核部门负责
日期
起草部门负责
日期
起草部门
集团财务部
起 草
日期
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基建工程工程物资款项支付理规定 (试行)
QXXJG 04112005
1 目
加强基建工程付款理提高资金效率保证工程质量特制定理规定
2 职责
集团资金部具体负责工程款项支付
3 适范围
规定适集团公司负责理基建工程
4 工程物资款理规定
41 工程物资款支付适包工包料工程（装潢）包工包料工程需支付预支工程物资款必须合中约定
42 包工包料工程公司支付工程物资款必须工程结算时予扣
43 合规定应公司提供工程物资实际施工中承包方提供购买公司承包方交付购货发票付款发票必须公司名义开具承包方公司签订代购协议
5 工程预付款理规定
51 预付基建工程价款必须合条款约定执行合没约定执行预先付款
52 包工包料工程预付款原预付例高合金额30重工程项目年度工程计划逐年预付般超年建筑工程量需资金25
53 预付工程款必须合中约定抵扣方式工程进度款中进行抵扣工程竣工时全部扣清
54 没签订合具备施工条件承包单位预付工程款
6 工程进度款理规定
61 进度款结算方式
611 月结算支付实行月支付进度款竣工清算办法合工
期两年度工程年终进行工程盘点办理年度结算
612 分段结算支付年开工年竣工工程工程形象进度划分阶段支付工程进度款具体合中规定执行
613 承包单位根工程进度情况编制实际完工工程量报告计算期应支付工程款工程监理单位审签项目部工程理组集团基建部审计监察部审核确认已完工工程量
614 承包超出设计图纸（含设计变更）范围承包原造成返工工程量予计量
615 财务部核实工程量作工程价款支付核实工程款约定应扣回预付款工程进度款期结算抵扣
616 合规定调整合价款调整情况发生承包应14天调整原金额书面形式通知项目部分总裁确认批准追加合价款工程进度款期支付
617 承包未规定时间通知者未规定时间提出调整报告公司根关资料决定否调整调整金额书面通知承包
618 施工中发生工程设计变更涉工程价款调整承包提出调整项目部等部门审核分总裁批准调整合价款变更合价款列方法进行：
6181 合中已适变更工程价格合已价格变更合价款6182 合中类似变更工程价格参类似价格变更合价款6183 合中没适类似变更工程价格承包公司提出适变更价格方确认执行双方达成致提请工程工程造价理机构进行咨询合约定争议纠纷解决程序办理
619 工程设计变更确定14天承包未提出变更工程价款报告公司根掌握资料决定否调整合价款调整具体金额重工程变更涉工程价款变更报告确认时限双方协商确定
6110 确认增（减）工程变更价款作追加（减）合价款工程进度款期支付
7 竣工工程款理规定
工程竣工结算分单位工程竣工结算单项工程竣工结算建设项目竣工总结算
71 工程竣工结算编审
711 单位工程竣工结算承包编制实行总承包工程具体承包编制总包审查单项工程竣工结算建设项目竣工总结算总（承）包编制
712 公司收承包递交竣工结算报告完整结算资料应合约定期限工程项目监理公司初审项目部工程理组基建部复审审计监察部审计予确认者提出修改意见必时招标社会审价中介机构进行造价审计
713 财务部审定审计报告时承包单位核账务基础资料编制竣工财务决算审计监察部审计分总裁签批予结项办理工程款项结算
714 承包应合约定期限完成项目竣工结算编制工作未规定期限完成提出正理延期责负
72 工程竣工结算审查期限
721 500万元接竣工结算报告完整竣工结算资料日起20天
722 500万元2000万元接竣工结算报告完整竣工结算资料日起30天
723 2000万元5000万元接竣工结算报告完整竣工结算资料日起45天
724 5000万元接竣工结算报告完整竣工结算资料日起70天
725 建设项目竣工总结算单项工程竣工结算审查确认15天汇总送发包30天审查完成
73 公司根确认财务决算报告承包支付工程竣工结算价款时应保留5左右质量保证（保修）金工程质保期期清算（合约定约定）
74 质保期满资金部资产部门提供资产情况表办理结算提供资料误致质保期资产维修费扣回资料提供者承担相应责
75 工程质保期发生维修费资产理部门维修部门承包方认资金部直接保修金转付
76 工程竣工结算时公司施工单位预支项材料代垫水电费饭菜票电话费必须工程款中扣
77 索赔价款结算
771 公司承包未合约定履行项义务发生错误方造成济损失受损方合约定提出索赔索赔金额合约定支付
78 合外零星项目工程减量工程价款结算
781 承包单位提供项目增量工程联系单项目部工程理组等部门工数量机械台班数量单价材料金额进行审核报分总裁审批确认作结算项目减量工程需项目部项目结算时提供减量工程明细单预算表
79 工程竣工结算合工期准实际施工工期合工期提前延公司承包双方合约定奖惩办法执行
8 基建工程付款程序
81 工程物资付款程序
811 采购部购货发票工程物资验收证明填写付款申请单部门批准财务部审核报分总裁(授权)批准需款发货工程物资采购部必须签订合采购合填写付款申请
812 资金部根批准 付款申请单批示付款
82 工程款付款程序
821 基建部门根工程合承包单位编制监理单位审定实际完工进度基建设支出预算报送资金计划表详细说明基建项目预算（合）金额实际支付金额尚欠金额计划支付金额等事项财务部审核分总裁批准资金部进行资金准备
822 承包单位合约定发票工程进度报告等资料提出付款申请监理单位审签（预付款直接申请）次交工程项目部工程项目理组集团基建部审计监察部财务部进行审核签署意见报分总裁审批整报批程中申请单全部工程项目出纳负责传递手付款申请审批资金部必须次复核分总裁通讯联系予证实付款时根承包单位提供银行帐户直接办理结算
823 总工程款金额较集团公司授权额度承包单位正式发票提出付款申请出纳报项目部基建工程理组财务部审核工程负责审批资金部安排付款
9 基建工程付款审核
基建工程付款前财务资金部门必须工程关原始证申请批准手续付款方式进行严格审核审核误资金部门方办理款项支付手续
91 审核基建工程关原始证完整性
911 审核施工单位否提供项目部单位会签质量验收合格报告没提供质量验收合格报告资金部门予结算
912 审核施工单位否提供正式签定合工程概预算报告书项目否提供项目申请报告项目预算表合项目概预算报告书（预算表）项目申请报告公司盖章分总裁签字准原始资料全必须求予补
齐
913 审核项目增减变更工程否分总裁批准书面报告没提供予付款
914 审核完工工程否竣工决算报告竣工决算审计报告工程验收报告报告全律予付款
915 采购工程物资审核否采购申请单购货发票进货证明等
92 审核申请批准手续
921 审核工程项目审批手续否齐全审批否根工程项目相关业务授权批准制度规定授权范围进行审批超越权限审批审批手续全应求补齐完整
922 检查工程付款申请否审核审批关员审核审批否授权范围没审核审批超出权限审核审批律准付款
923 检查工程付款否预算计划范围超出预算计划范围未列入预算工程开支定特殊审批手续否予付款
93 审核工程项目付款方式
931 审核工程付款合约定价款支付方式否相符
932 支付价款合约定支付方式金额符工程实际完工情况符等异常情况应予付款
933 基建工程变更造成价款支付方式金额发生变动相关负责部门应提供完整书面文件相关资料资金部应工程变更价款支付业务进行审核
10 基建工程付款记录
集团资金部应工程设立付款明细账时反映工程付款情况
11
111 规定集团资金部负责解释修改
112 规定总裁批准签发日起执行
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批 准
日期
效期限
审核部门负责
日期
起草部门负责
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起草部门
集团财务部
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