公司部审计工作计划模板
集团公司部审计工作总体思路：
15年公司审计工作总体目标：传统财务收支审计转变济效益审计部控制审计济合审计等重
22015年审计工作重点：控制度审计基础营业绩审计中心提高审计工作质量加强审计意见落实充分发挥部审计防范风险完善理提高济效益中作实施审计监督时提高审计服务职
二2015年度集团公司部审计工作计划：
1完善审计控制度促进集团控理健全完善
⑴ 首先完善集团公司审制度做审计工作根审计业务类型准备建立集团公司部控制制度审计办法集团公司预算执行情况审计办法集团公司合理审计办法三项审制度
⑵ 控制度指公司实现营目标保障资产完整保证会计信息真实促进济活动健康序进行制定种部协调组织制约检查控制系统2015年审工作应该建立公司部控制基础执行情况进行检查评价评价控否健全效赖程度评价控制度健全效赖前提运行中否认真贯彻执行否利公司营活动促进公司发展等便时发现理中薄弱环节确定审计重点提高审计工作效率保证审计工作质量针性提出审计意见促进属企业健全完善控制度保证营活动正常运行
⑶ 通预算审计促进预算理思想观念转变目前公司费开支相关制度尚未健全部分单位预算作费开支标准(非费制度预算标准)费开支丧失计划性部分项目突破预算范围审计配合财务等相关部门建立健全项费理办法制定相关费开支标准时成预算编制指引规范性文件
2营业绩审计中心结合济责审计
部审计必须公司营业绩审计中心属企业半年度营业绩(预算执行)审计通营业绩审计仅查错防弊时发现问题予纠正逐步实现发现型预防型转变更重找出影响业绩提高素分析原抓住关键提出建议意见进促进属企业加强营理提高济效益
开展营业绩审计时部审计应注意问题：营业绩审计定济责审计专项审计相结合济责审计属企业营者年度期营目标营务完成情况真实性进行审计集团公司仅加强离审计应搞中审计注重属企业领导干部中营绩效评价
⑴ 属企业营业绩审计(年度审计半年度审计)：
通属企业xx年度营业绩审计出具审计报告提交集团公司考核组作属企业考核
通2015年半年度预算执行审计发现预算执行程控理中存问题敦促
纠正问题执行集团营政策落实营理措施围绕集团年度营目标提高营效益
⑵ 结合营开展营专项审计促进控制度贯彻执行
①收入合审计
集团实行资金集中理企业收入应全部纳入预算理入账核算禁设金库属企业项收入项目否纳入预算理收入金额全部入账收入控否健全效进行审计
②项成费支出进行踪审计
集团公司属企业签订营责书营业务成纳入业绩考核erp中实行预算控制属企业营业务成开支范围标准原始票合法性进行审计确定属企业项成费支出真实合法性
③工程项目竣工结算审计
年集团公司断修缮工程竣工结算工程竣工结算均聘请具资级工程造价资质咨询公司审计工程招标合签订竣工验收付款进行审计
三审追究审整改审运原建立审计结果落实反馈制度加强审计意见落实情况踪定期组织开展审计成果运执行情况检查
1发整改通知责令限期整改属企业时进行回访监督审计意见落实企
业存问题逐渐减少样问题重复出现达查违纠偏防范未然强化理规避风险目
2集团公司职部门尤财务部进步加强合作工作沟通审计部掌握相关信息时通报避免理监督考核脱节
四加宣传力度改善审环境加强审计员培训进步提高审计工作质量
1xx年审计队伍员出现流动审计岗位配备足导致年度工作目标未全部落实2015年需领导支持相关部门配合岗位设置配备审计员充实审计队伍力量
2协助配合相关部门健全完善控制度理制度审计处罚规定进步发挥审计事前事中事参营理作
3利公司刊宣传审报道通审审计单位增加效益事例定期公司职部门属企业老总相关部门进行座谈员工解审企业中作特属企业领导解重视全力支持审工作审工作进步开展更基础
4通审计回访落实审计问题整改时审计部门解属企业诉求解决问题存困难深层次解企业营情况更服务企业
5现审员进行业务培训组织参加国际审师资格考试等断丰富业务知识提高审计员身素质适应新形势新务需
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集团公司部审计工作总体思路：
15年公司审计工作总体目标：传统财务收支审计转变济效益审计部控制审计济合审计等重
22015年审计工作重点：控制度审计基础营业绩审计中心提高审计工作质量加强审计意见落实充分发挥部审计防范风险完善理提高济效益中作实施审计监督时提高审计服务职
二2015年度集团公司部审计工作计划：
1完善审计控制度促进集团控理健全完善
⑴ 首先完善集团公司审制度做审计工作根审计业务类型准备建立集团公司部控制制度审计办法集团公司预算执行情况审计办法集团公司合理审计办法三项审制度
⑵ 控制度指公司实现营目标保障资产完整保证会计信息真实促进济活动健康序进行制定种部协调组织制约检查控制系统2015年审工作应该建立公司部控制基础执行情况进行检查评价评价控否健全效赖程度评价控制度健全效赖前提运行中否认真贯彻执行否利公司营活动促进公司发展等便时发现理中薄弱环节确定审计重点提高审计工作效率保证审计工作质量针性提出审计意见促进属企业健全完善控制度保证营活动正常运行
⑶ 通预算审计促进预算理思想观念转变目前公司费开支相关制度尚未健全部分单位预算作费开支标准(非费制度预算标准)费开支丧失计划性部分项目突破预算范围审计配合财务等相关部门建立健全项费理办法制定相关费开支标准时成预算编制指引规范性文件
2营业绩审计中心结合济责审计
部审计必须公司营业绩审计中心属企业半年度营业绩(预算执行)审计通营业绩审计仅查错防弊时发现问题予纠正逐步实现发现型预防型转变更重找出影响业绩提高素分析原抓住关键提出建议意见进促进属企业加强营理提高济效益
开展营业绩审计时部审计应注意问题：营业绩审计定济责审计专项审计相结合济责审计属企业营者年度期营目标营务完成情况真实性进行审计集团公司仅加强离审计应搞中审计注重属企业领导干部中营绩效评价
⑴ 属企业营业绩审计(年度审计半年度审计)：
通属企业xx年度营业绩审计出具审计报告提交集团公司考核组作属企业考核
通2015年半年度预算执行审计发现预算执行程控理中存问题敦促
纠正问题执行集团营政策落实营理措施围绕集团年度营目标提高营效益
⑵ 结合营开展营专项审计促进控制度贯彻执行
①收入合审计
集团实行资金集中理企业收入应全部纳入预算理入账核算禁设金库属企业项收入项目否纳入预算理收入金额全部入账收入控否健全效进行审计
②项成费支出进行踪审计
集团公司属企业签订营责书营业务成纳入业绩考核erp中实行预算控制属企业营业务成开支范围标准原始票合法性进行审计确定属企业项成费支出真实合法性
③工程项目竣工结算审计
年集团公司断修缮工程竣工结算工程竣工结算均聘请具资级工程造价资质咨询公司审计工程招标合签订竣工验收付款进行审计
三审追究审整改审运原建立审计结果落实反馈制度加强审计意见落实情况踪定期组织开展审计成果运执行情况检查
1发整改通知责令限期整改属企业时进行回访监督审计意见落实企
业存问题逐渐减少样问题重复出现达查违纠偏防范未然强化理规避风险目
2集团公司职部门尤财务部进步加强合作工作沟通审计部掌握相关信息时通报避免理监督考核脱节
四加宣传力度改善审环境加强审计员培训进步提高审计工作质量
1xx年审计队伍员出现流动审计岗位配备足导致年度工作目标未全部落实2015年需领导支持相关部门配合岗位设置配备审计员充实审计队伍力量
2协助配合相关部门健全完善控制度理制度审计处罚规定进步发挥审计事前事中事参营理作
3利公司刊宣传审报道通审审计单位增加效益事例定期公司职部门属企业老总相关部门进行座谈员工解审企业中作特属企业领导解重视全力支持审工作审工作进步开展更基础
4通审计回访落实审计问题整改时审计部门解属企业诉求解决问题存困难深层次解企业营情况更服务企业
5现审员进行业务培训组织参加国际审师资格考试等断丰富业务知识提高审计员身素质适应新形势新务需
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