四破坏金融理秩序罪
1伪造变通金融票证罪列情形构成伪造变通金融票证罪：
（1）伪造变造汇票票支票
（2）伪造变造委托收款证汇款证银行存单等银行结算证
（3）伪造变造信证者附单文件
（4）伪造信卡
罪犯罪体包括包括单位
2妨害信卡理罪 （P179）
妨害信卡理罪指明知前提持运输伪造信卡者空白信
卡数量较非法持信卡数量较虚假身份证明骗领信
卡出售购买提供伪造信卡者虚假身份证明骗领信
卡行
3幕交易泄露幕信息罪
罪犯罪体包括包括单位
4背信运受托资产罪
商业银行证券交易期货交易证券公司期货纪公司保险公司者金融机构违背受托义务擅运客户资金者委托信托财产情节严重行
提示：罪典型单位犯罪犯罪体限述金融机构观方面必须出意
5违规运资金罪
社会保障基金理机构住房公积金理机构等公众资金理机构保险公司保险资产理公司证券投资基金理公司违反国家规定运资金情节严重行
6逃汇罪
逃汇罪犯罪体特殊体：国公司企业者国单位单位犯罪
7洗钱罪 （P180）07 08 11
罪指明知毒品犯罪黑社会性质组织犯罪恐怖活动犯罪走私犯罪贪污贿赂犯罪破坏金融理秩序犯罪金融诈骗犯罪
产生收益掩盖隐瞒源性质行：（）提供资金帐户（二）协助财产转换现金者金融票（三）通转帐者结算方式协助资金转移（四）协助资金汇境外（五）方法掩饰隐瞒犯罪违法收益源性质
罪犯罪体包括包括单位
例题•选题洗钱罪游犯罪包括（ ）
A恐怖活动犯罪
B伪造货币罪
C集资诈骗罪
D欺诈发行股票债券罪
答案：ABC
五金融诈骗罪
1集资诈骗罪（P181）
集资诈骗罪指非法占目诈骗方法非法集资数额较（般指集资达5万元）行
罪点非法吸收公众存款罪区区点否非法占目
2贷款诈骗罪列情形构成贷款诈骗罪：
（1）编造引进资金项目等虚假理
（2）虚假济合
（3）虚假证明文件
（4）虚假产权证明作担保者超出抵押物价值重复担保
（5）方法诈骗贷款
提示：罪体范围包括单位包括果单位贷款诈骗合诈骗罪处罚
例题•单选题关贷款诈骗罪判断列选项正确（ ）
A甲欺骗手段骗取银行贷款银行造成重损失构成贷款诈骗罪
B乙牟利目套取银行信贷资金转贷某企业中赚取巨额利益构成贷款诈骗罪
C丙公司非法占目编造虚假项目骗取银行贷款该公司构成贷款诈骗罪
D丁虚假证明文件骗取银行贷款携款潜逃构成贷款诈骗罪
答案：D
解析：贷款诈骗罪指非法出目编造引进资金项目等虚假理虚假济合虚假证明文件虚假产权证明作担保超出抵押物价值重复担保者方法诈骗银行者金融机构贷款数额较行A项属贷纠纷构成贷款诈骗罪B项中乙行明显构成高利转贷罪谓高利转贷罪指违反国家规定转贷牟利目套取金融机构信贷资金高利转贷违法数额较行B错误全国法院审理金融犯罪案件工作座谈会纪规定单位构成贷款诈骗罪根刑法第三十条第百九十三条规定单位构成贷款诈骗罪C项错误D项丁虚假证明文件骗取银行贷款行丁构成贷款诈骗罪D项正确
3票诈骗罪列情形构成犯罪：
（1）明知伪造变造汇票票支票
（2）明知作废汇票票支票
（3）汇票票支票
（4）签发空头支票者预留印鉴符支票骗取财物
（5）汇票票出票签发资金保证汇票票者出票时作虚假记载骗取财物
提示：犯票诈骗罪数额特巨国家民利益成特重损失高刑判处死刑
4信证诈骗罪列情形构成犯罪：
（1）伪造变造信证者附单文件
（2）作废信证
（3）骗取信证
（4）方法进行信证诈骗活动
提示：犯信证诈骗罪数额特巨国家民利益成特重损失高刑判处死刑
5信卡诈骗罪列情形构成犯罪：07
（1）伪造信卡（2）作废信卡（3）信卡 （4）恶意透支
提示：（1）根高民检察院新解释机器（动取款机）信卡律定信卡诈骗罪点（2）盗窃信卡盗窃罪处
六危害税收征罪
1逃税罪（P182）10
（1）纳税采取欺骗隐瞒手段进行虚假纳税申报者申报逃避缴纳税款数额较占应纳税额百分十行
（2）次实施前两款行未处理累计数额计算
（3）罪体纳税扣缴义务里注意合法单位非法单位纳税义务
提示：初犯条件罚税务机关法达追缴通知补缴应纳税款缴纳滞纳金已受行政处罚予追究刑事责（初犯补税免罪）五年逃避缴纳税款受刑事处罚者税务机关予二次行政处罚外
2骗取出口退税罪10
（1）假报出口者欺骗手段骗取国家出口退税款数额较行
（2）纳税缴纳税款采取前款规定欺骗方法骗取缴纳税款逃税罪规定定罪处罚骗取税款超缴纳税款部分骗取出口退税罪规定处罚08
3非法购买增值税专发票购买伪造增值税专发票罪
4非法出售发票罪
5持伪造发票罪（P184）（2012新增）
例题•单选题纳税缴纳税款采取假报出口者欺骗手段骗取缴纳税款（ ）规定定罪处罚
A逃税罪
B骗取出口退税罪
C诈骗罪
D合诈骗罪
答案：A
七侵犯知识产权罪
1假注册商标罪（P184）
未注册商标许种商品注册商标相商标情节严重行
2销售假注册商标商品罪
3假专利罪
4侵犯著作权罪营利目列侵犯著作权情形构成犯罪：
（1）未著作权许复制发行文字作品音乐电影电视录作品计算机软件作品
（2）出版享专出版权图书
（3）未录音录制作者许复制发行制作录音录
（4）制作出售假署名美术作品
提示：罪非法营关系非法营中非法营出版物定非法营罪果犯罪行符合罪特征应优先定罪
5侵犯商业秘密罪
（1）通正手段获取商业秘密中正手段包括窃取骗取威胁勒索等
（2）构成罪般求权利造成较损失损失求50万元
八扰乱市场秩序罪
1虚假广告罪（P185）
广告广告营者广告发布者违反国家规定利广告商品者服务作虚假宣传情节严重处二年期徒刑者拘役处者单处罚金
2串通投标罪
罪包括两种形式：（1）投标互相间串通（2）投标招标间串通
提示：注意罪限招投标程中
3合诈骗罪非法占目签订履行合程中骗取方事财物数额较列情形：
（1）虚构单位者名义签订合
（2）伪造变造作废票者虚假产权证明作担保
（3）没实际履行力先履行额合者部分履行合方法诱骗方事继续签订履行合
（4）收受方事付货物货款预付款者担保财产逃匿
（5）方法骗取方事财物
4组织领导传销活动罪
组织领导推销商品提供服务等营活动名求参加者缴纳费者购买商品服务等方式获加入资格定序组成层级直接者间接发展员数量作计酬者返利引诱胁迫参加者继续发展参加骗取财物扰乱济社会秩序传销活动行
5非法营罪非法营行：
（1）非法买卖专营专卖物品国家限制买卖物品说烟草盐农药等
（2）非法买卖关进出口许证者原产证明批文
（3）未许非法事金融业务（证券期货者保险业务）
6强迫交易罪（P186）（2012新增）
强迫交易罪指暴力威胁手段强买强卖商品强迫提供服务者强迫接受服务列情节严重行：强买强卖商品强迫提供者接受服务强迫参者退出投标拍卖强迫转者收购公司企业股份债券者资产强迫参者退出特定营活动
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1伪造变通金融票证罪列情形构成伪造变通金融票证罪：
（1）伪造变造汇票票支票
（2）伪造变造委托收款证汇款证银行存单等银行结算证
（3）伪造变造信证者附单文件
（4）伪造信卡
罪犯罪体包括包括单位
2妨害信卡理罪 （P179）
妨害信卡理罪指明知前提持运输伪造信卡者空白信
卡数量较非法持信卡数量较虚假身份证明骗领信
卡出售购买提供伪造信卡者虚假身份证明骗领信
卡行
3幕交易泄露幕信息罪
罪犯罪体包括包括单位
4背信运受托资产罪
商业银行证券交易期货交易证券公司期货纪公司保险公司者金融机构违背受托义务擅运客户资金者委托信托财产情节严重行
提示：罪典型单位犯罪犯罪体限述金融机构观方面必须出意
5违规运资金罪
社会保障基金理机构住房公积金理机构等公众资金理机构保险公司保险资产理公司证券投资基金理公司违反国家规定运资金情节严重行
6逃汇罪
逃汇罪犯罪体特殊体：国公司企业者国单位单位犯罪
7洗钱罪 （P180）07 08 11
罪指明知毒品犯罪黑社会性质组织犯罪恐怖活动犯罪走私犯罪贪污贿赂犯罪破坏金融理秩序犯罪金融诈骗犯罪
产生收益掩盖隐瞒源性质行：（）提供资金帐户（二）协助财产转换现金者金融票（三）通转帐者结算方式协助资金转移（四）协助资金汇境外（五）方法掩饰隐瞒犯罪违法收益源性质
罪犯罪体包括包括单位
例题•选题洗钱罪游犯罪包括（ ）
A恐怖活动犯罪
B伪造货币罪
C集资诈骗罪
D欺诈发行股票债券罪
答案：ABC
五金融诈骗罪
1集资诈骗罪（P181）
集资诈骗罪指非法占目诈骗方法非法集资数额较（般指集资达5万元）行
罪点非法吸收公众存款罪区区点否非法占目
2贷款诈骗罪列情形构成贷款诈骗罪：
（1）编造引进资金项目等虚假理
（2）虚假济合
（3）虚假证明文件
（4）虚假产权证明作担保者超出抵押物价值重复担保
（5）方法诈骗贷款
提示：罪体范围包括单位包括果单位贷款诈骗合诈骗罪处罚
例题•单选题关贷款诈骗罪判断列选项正确（ ）
A甲欺骗手段骗取银行贷款银行造成重损失构成贷款诈骗罪
B乙牟利目套取银行信贷资金转贷某企业中赚取巨额利益构成贷款诈骗罪
C丙公司非法占目编造虚假项目骗取银行贷款该公司构成贷款诈骗罪
D丁虚假证明文件骗取银行贷款携款潜逃构成贷款诈骗罪
答案：D
解析：贷款诈骗罪指非法出目编造引进资金项目等虚假理虚假济合虚假证明文件虚假产权证明作担保超出抵押物价值重复担保者方法诈骗银行者金融机构贷款数额较行A项属贷纠纷构成贷款诈骗罪B项中乙行明显构成高利转贷罪谓高利转贷罪指违反国家规定转贷牟利目套取金融机构信贷资金高利转贷违法数额较行B错误全国法院审理金融犯罪案件工作座谈会纪规定单位构成贷款诈骗罪根刑法第三十条第百九十三条规定单位构成贷款诈骗罪C项错误D项丁虚假证明文件骗取银行贷款行丁构成贷款诈骗罪D项正确
3票诈骗罪列情形构成犯罪：
（1）明知伪造变造汇票票支票
（2）明知作废汇票票支票
（3）汇票票支票
（4）签发空头支票者预留印鉴符支票骗取财物
（5）汇票票出票签发资金保证汇票票者出票时作虚假记载骗取财物
提示：犯票诈骗罪数额特巨国家民利益成特重损失高刑判处死刑
4信证诈骗罪列情形构成犯罪：
（1）伪造变造信证者附单文件
（2）作废信证
（3）骗取信证
（4）方法进行信证诈骗活动
提示：犯信证诈骗罪数额特巨国家民利益成特重损失高刑判处死刑
5信卡诈骗罪列情形构成犯罪：07
（1）伪造信卡（2）作废信卡（3）信卡 （4）恶意透支
提示：（1）根高民检察院新解释机器（动取款机）信卡律定信卡诈骗罪点（2）盗窃信卡盗窃罪处
六危害税收征罪
1逃税罪（P182）10
（1）纳税采取欺骗隐瞒手段进行虚假纳税申报者申报逃避缴纳税款数额较占应纳税额百分十行
（2）次实施前两款行未处理累计数额计算
（3）罪体纳税扣缴义务里注意合法单位非法单位纳税义务
提示：初犯条件罚税务机关法达追缴通知补缴应纳税款缴纳滞纳金已受行政处罚予追究刑事责（初犯补税免罪）五年逃避缴纳税款受刑事处罚者税务机关予二次行政处罚外
2骗取出口退税罪10
（1）假报出口者欺骗手段骗取国家出口退税款数额较行
（2）纳税缴纳税款采取前款规定欺骗方法骗取缴纳税款逃税罪规定定罪处罚骗取税款超缴纳税款部分骗取出口退税罪规定处罚08
3非法购买增值税专发票购买伪造增值税专发票罪
4非法出售发票罪
5持伪造发票罪（P184）（2012新增）
例题•单选题纳税缴纳税款采取假报出口者欺骗手段骗取缴纳税款（ ）规定定罪处罚
A逃税罪
B骗取出口退税罪
C诈骗罪
D合诈骗罪
答案：A
七侵犯知识产权罪
1假注册商标罪（P184）
未注册商标许种商品注册商标相商标情节严重行
2销售假注册商标商品罪
3假专利罪
4侵犯著作权罪营利目列侵犯著作权情形构成犯罪：
（1）未著作权许复制发行文字作品音乐电影电视录作品计算机软件作品
（2）出版享专出版权图书
（3）未录音录制作者许复制发行制作录音录
（4）制作出售假署名美术作品
提示：罪非法营关系非法营中非法营出版物定非法营罪果犯罪行符合罪特征应优先定罪
5侵犯商业秘密罪
（1）通正手段获取商业秘密中正手段包括窃取骗取威胁勒索等
（2）构成罪般求权利造成较损失损失求50万元
八扰乱市场秩序罪
1虚假广告罪（P185）
广告广告营者广告发布者违反国家规定利广告商品者服务作虚假宣传情节严重处二年期徒刑者拘役处者单处罚金
2串通投标罪
罪包括两种形式：（1）投标互相间串通（2）投标招标间串通
提示：注意罪限招投标程中
3合诈骗罪非法占目签订履行合程中骗取方事财物数额较列情形：
（1）虚构单位者名义签订合
（2）伪造变造作废票者虚假产权证明作担保
（3）没实际履行力先履行额合者部分履行合方法诱骗方事继续签订履行合
（4）收受方事付货物货款预付款者担保财产逃匿
（5）方法骗取方事财物
4组织领导传销活动罪
组织领导推销商品提供服务等营活动名求参加者缴纳费者购买商品服务等方式获加入资格定序组成层级直接者间接发展员数量作计酬者返利引诱胁迫参加者继续发展参加骗取财物扰乱济社会秩序传销活动行
5非法营罪非法营行：
（1）非法买卖专营专卖物品国家限制买卖物品说烟草盐农药等
（2）非法买卖关进出口许证者原产证明批文
（3）未许非法事金融业务（证券期货者保险业务）
6强迫交易罪（P186）（2012新增）
强迫交易罪指暴力威胁手段强买强卖商品强迫提供服务者强迫接受服务列情节严重行：强买强卖商品强迫提供者接受服务强迫参者退出投标拍卖强迫转者收购公司企业股份债券者资产强迫参者退出特定营活动
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