员工持股方案
方案目
1员工持股作种成熟制度起源美国称员工持股计划（ESOP）九十年代中期着国国企改革进行产权改革深层次阶段员工持股开始风靡国许国企业实现产权元化程中引入员工持股制度实施目具元化特点：出实现产权明晰化考虑出实现产权元化考虑满足员工福利追求建立效激励约束机制需反恶意收购想法企业增资实际需求目前全国已数十省市制订关员工持股理办法暂行规定国家尚统法律政策规定
2谓员工持股实两部分持股部分企业营理者核心技术骨干（营层）部分普通员工前者中特企业营者股东间种委托——代理关系两者间目标函数致营者关注职消费者关注股东价值化营者通持股成者两者利益趋股东价值化努力减少职消费减少代理成营层持股改变国职业理收入普遍低实际应价值情况通资收益步入中产阶级行列够相稳定企业服务企业拥保证持续发展稳定力资源支持技术骨干持股具样效应员工持股中型企业说营层起监督制约作效规避决策风险难限增支出帐户构建规范效法治理结构具关重作二技术含量高企业普通员工
赖性资源通实施员工持股计划稳定部分资源企业发展作样估量
3实行营层员工持股达目：
（1）企业核心资源——技术建立具市场竞争力合理分配机制通建立契约收入资收益相结合薪酬体系模型达留住量引进骨干目保持技术骨干创造热情企业持续技术创新力
（2）通产权关系营者企业结成利益体营者长期利益企业长远发展紧密结合起建立种效激励约束机制时广员工拥劳动者者双重身份极激发企业关切度参理热情
（3）通实行员工持股企业部股权相集中根股权集中程度引入外部股东实现投资体元化避免失相控股位
二操作路径选择
根目前设计基础违背公司法相关规定前提实施员工持股计划三种操作方式：
（）现员工全部然股东身份关规定分配持股额度进入公司种做法弊端：
1股权度分散引入投资体时难免失企业相控股权
2公司法规定限责公司股东数超50难进入员工预留股份
3容易员工企业劳动关系固化利员合理流动工商注册员工股东法律作保障难受劳动合约束
（二）公司现X股东作股东代表员工述八签订委托协议股份挂名代行股东权利样做弊端显易见：
1员工股权没名份容易引发法律纠纷目前国出现少类案件股东代表存侵害名员工股东权益性股东代表员工股东签订私协议官司获胜股东代表
2股份法预留股权难理
3员增减升降素影响股东代表名股份需常变动具稳定性会引入外部投资体带利影响
（三）现X然股东外引入工会法股东公司成立工会注册社团法工会面成立员工持股会（非法）集中托运作员工股权工会作法股东进入公司实现持股员工间接持公司股权目样做处便集中理员工股权二股权相集中长期保持企业相控股位三根企业未力资源规划工会股权较部分（6
0）设置预留股份法律障碍
需指出里工会作法股东壳资源发挥作真正理运作员工股权员工持股会工会代表员工股权作法股东身职相符员工股权目前尚适载体考虑目前全国通行做法选择种运作方式
三实施步骤
1确定增资扩股方式引入新投资体（员工）基运作方式存量折股增量扩股
2聘请资格资产评估事务公司资产（包括形资产）进行评估
3成立公司工会工会注册社团法工会现公司权益X万元基础次性出资Y万元取定例股权成公司股东
4工会取股份定原方式员工中进行分配量化符合条件愿出资购买员工（参附理办法）
5公司实行员工持股应原注册机构作变更登记相应修改公司章程适应股权结构变化组织架构公司制度进行调整
员工股权设置两种股份基股（占333）预留股（占667）
6基股指符合规定购股条件员工规定求购买股份员工持基股份额根工作岗位贡献确定基股设定总额A万股
预留股指工会整体购买股权总数中支付具备资格新增员工岗位职务升迁员工认购营层期股激励预留股权预留股设定总额B(员工股权基股)万股
四股权分配
（）条件界定
持股员工限定范围：
1公司董事监事中层营理员
2关键岗位负责技术骨干
3派子公司关联企业工作公司签订正式聘合符合述条件员
4公司签订正式聘合工作满十二月员工
（二）思想原
1员工持股充分体现利益致性员工持股确立企业员工利益关系长远利益眼前利益紧密结合起样员工产权取确立助推动企业效益持续增长企业发展建立较长远基础
2员工持股合理差性实现效激励机制企业力资非力资达优结合发挥佳效益建立企业长期发展动力基础必须员工持股具定差异员工持股份份额工作岗位工作贡献等素决定种差性助激发广员工提高身素质强化力资竞争性力资企业里作更更充分发挥
3员工持股坚持效率公统性员工持股坚持效率公兼顾原劳动力素质差异客观存应承认种差异劳动力产权收益体现样利激发劳动者积极性极提高企业整体效益
4非公司员持公司部员工股份
5根员工企业工作岗位贡献决定持股额度派股方案应体现公公开公正原应提交全体持股员工审议通实施
（三）分配办法
1根员工股份公司中占份额设定工会总股
2派股价格股元计算
3注册成立工会日期确定工会员工持股会财务基准日
4基准日前公司注册工作半年员工均资格参派股分配
5基准日满半年职务升迁员工相应标准派股（职务升迁员工职务级标准派股）股份源预留股
6根员工工作岗位贡献员工划分五级：
第级 董事长总理级
第二级 副总理级
第三级 总理助理部门理核心技术骨干级
第四级 部门副理般技术营骨干级
第五级 普通员工级
五股权理
()工会（员工持股会）
工会办理注册登记作公司股东
持股员工出资额限工会（员工持股会）承担责工会全部出资额限公司承担责
工会作出资者投入公司资额享者资产受益重决策选择理者等权力
工会（员工持股会）筹集资金仅限购买公司部员工股权购买社会发行股票债券公司外企事业单位投资
工会设员工持股会全体持股员工组成持股会年少召开两次全体会议员工持股章程制定修改员工持股会理持股员工权利行等事宜做出决议
员工持股会章程修改必须代表部员工股表决权三分二通决议必须代表部员工股表决权二分通
工会（员工持股会）全体会议选举产生员工代表公司法等关法律法规进入公司股东会董事会监事会代表持股员工权益行公司股东董事监事职权承担相应责义务
（二）员工持股会理事会
员工持股会设理事会员工持股会具体办事机构理事会应着精干高效兼职原设置员员工持股会代表会议选举具企业理股权理验员组成员工持股会理事会员工股权进行理
理事会理员工股权方面职责：
①定期持股员工报告员工股权运作情况
②理员工持股证持股员工发放出资证明
③理员工持股会备金
④负责员工股权日常理工作收集整理员工意见
⑤职责
（三）预留股份
根公司发展需工会整体购买股权总数中预留部分股权支付具备资格新增员工岗位职务升迁员工认购营层进行期股激励
员工升职持股额度相应增加需研究新分配办法进行重新确定员工降职考虑历史原成事实持股额度予减少
预留股份工会贷资金次性购入
工会偿筹资金息途径：
1预留股份营层期股年红利
2新增员工职务升迁员工认购股份缴纳股金
新增员工职务升迁员工认购股份方案关条款规定股份年末公司股帐面净资产值计算
（四）员工股份回购
1员工脱离公司股份员工持股会予回购
脱离公司指调离动离职辞退解聘开死亡等情形
2回购股份员工持股会转作预留股份
3回购时正常情况股价公司年末股帐面净资产值计算股款退员工员工失等原辞退名持股份面值进行回购失严重损害公司利益公司权持股份全部部分没收转入预留股份
（五）红利分配：
员工持股工会法股享受公司利润分配员工持股会员工持股数额进行二次分配股分配股利预留股份红利贷款息贷款清转作备金
（刘）备金
备金指员工持股会工会名义购买部员工预留股份回购脱离公司持股员工持股份专项周转资金
备金源：
1工会名义贷资金
2新增员工职务升迁员工认购股份缴纳资金
3部员工预留股份年分红利
备金途：
1购买预留股份
2回购脱离公司员工持股份
3企业购买预留股份贷款息
备金必须专款专员工持股会理事会设立专门帐户负责核算资金日常支出员工持股会负责审批重支出全体持股员工讨决定年持股员工公布收支情况
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方案目
1员工持股作种成熟制度起源美国称员工持股计划（ESOP）九十年代中期着国国企改革进行产权改革深层次阶段员工持股开始风靡国许国企业实现产权元化程中引入员工持股制度实施目具元化特点：出实现产权明晰化考虑出实现产权元化考虑满足员工福利追求建立效激励约束机制需反恶意收购想法企业增资实际需求目前全国已数十省市制订关员工持股理办法暂行规定国家尚统法律政策规定
2谓员工持股实两部分持股部分企业营理者核心技术骨干（营层）部分普通员工前者中特企业营者股东间种委托——代理关系两者间目标函数致营者关注职消费者关注股东价值化营者通持股成者两者利益趋股东价值化努力减少职消费减少代理成营层持股改变国职业理收入普遍低实际应价值情况通资收益步入中产阶级行列够相稳定企业服务企业拥保证持续发展稳定力资源支持技术骨干持股具样效应员工持股中型企业说营层起监督制约作效规避决策风险难限增支出帐户构建规范效法治理结构具关重作二技术含量高企业普通员工
赖性资源通实施员工持股计划稳定部分资源企业发展作样估量
3实行营层员工持股达目：
（1）企业核心资源——技术建立具市场竞争力合理分配机制通建立契约收入资收益相结合薪酬体系模型达留住量引进骨干目保持技术骨干创造热情企业持续技术创新力
（2）通产权关系营者企业结成利益体营者长期利益企业长远发展紧密结合起建立种效激励约束机制时广员工拥劳动者者双重身份极激发企业关切度参理热情
（3）通实行员工持股企业部股权相集中根股权集中程度引入外部股东实现投资体元化避免失相控股位
二操作路径选择
根目前设计基础违背公司法相关规定前提实施员工持股计划三种操作方式：
（）现员工全部然股东身份关规定分配持股额度进入公司种做法弊端：
1股权度分散引入投资体时难免失企业相控股权
2公司法规定限责公司股东数超50难进入员工预留股份
3容易员工企业劳动关系固化利员合理流动工商注册员工股东法律作保障难受劳动合约束
（二）公司现X股东作股东代表员工述八签订委托协议股份挂名代行股东权利样做弊端显易见：
1员工股权没名份容易引发法律纠纷目前国出现少类案件股东代表存侵害名员工股东权益性股东代表员工股东签订私协议官司获胜股东代表
2股份法预留股权难理
3员增减升降素影响股东代表名股份需常变动具稳定性会引入外部投资体带利影响
（三）现X然股东外引入工会法股东公司成立工会注册社团法工会面成立员工持股会（非法）集中托运作员工股权工会作法股东进入公司实现持股员工间接持公司股权目样做处便集中理员工股权二股权相集中长期保持企业相控股位三根企业未力资源规划工会股权较部分（6
0）设置预留股份法律障碍
需指出里工会作法股东壳资源发挥作真正理运作员工股权员工持股会工会代表员工股权作法股东身职相符员工股权目前尚适载体考虑目前全国通行做法选择种运作方式
三实施步骤
1确定增资扩股方式引入新投资体（员工）基运作方式存量折股增量扩股
2聘请资格资产评估事务公司资产（包括形资产）进行评估
3成立公司工会工会注册社团法工会现公司权益X万元基础次性出资Y万元取定例股权成公司股东
4工会取股份定原方式员工中进行分配量化符合条件愿出资购买员工（参附理办法）
5公司实行员工持股应原注册机构作变更登记相应修改公司章程适应股权结构变化组织架构公司制度进行调整
员工股权设置两种股份基股（占333）预留股（占667）
6基股指符合规定购股条件员工规定求购买股份员工持基股份额根工作岗位贡献确定基股设定总额A万股
预留股指工会整体购买股权总数中支付具备资格新增员工岗位职务升迁员工认购营层期股激励预留股权预留股设定总额B(员工股权基股)万股
四股权分配
（）条件界定
持股员工限定范围：
1公司董事监事中层营理员
2关键岗位负责技术骨干
3派子公司关联企业工作公司签订正式聘合符合述条件员
4公司签订正式聘合工作满十二月员工
（二）思想原
1员工持股充分体现利益致性员工持股确立企业员工利益关系长远利益眼前利益紧密结合起样员工产权取确立助推动企业效益持续增长企业发展建立较长远基础
2员工持股合理差性实现效激励机制企业力资非力资达优结合发挥佳效益建立企业长期发展动力基础必须员工持股具定差异员工持股份份额工作岗位工作贡献等素决定种差性助激发广员工提高身素质强化力资竞争性力资企业里作更更充分发挥
3员工持股坚持效率公统性员工持股坚持效率公兼顾原劳动力素质差异客观存应承认种差异劳动力产权收益体现样利激发劳动者积极性极提高企业整体效益
4非公司员持公司部员工股份
5根员工企业工作岗位贡献决定持股额度派股方案应体现公公开公正原应提交全体持股员工审议通实施
（三）分配办法
1根员工股份公司中占份额设定工会总股
2派股价格股元计算
3注册成立工会日期确定工会员工持股会财务基准日
4基准日前公司注册工作半年员工均资格参派股分配
5基准日满半年职务升迁员工相应标准派股（职务升迁员工职务级标准派股）股份源预留股
6根员工工作岗位贡献员工划分五级：
第级 董事长总理级
第二级 副总理级
第三级 总理助理部门理核心技术骨干级
第四级 部门副理般技术营骨干级
第五级 普通员工级
五股权理
()工会（员工持股会）
工会办理注册登记作公司股东
持股员工出资额限工会（员工持股会）承担责工会全部出资额限公司承担责
工会作出资者投入公司资额享者资产受益重决策选择理者等权力
工会（员工持股会）筹集资金仅限购买公司部员工股权购买社会发行股票债券公司外企事业单位投资
工会设员工持股会全体持股员工组成持股会年少召开两次全体会议员工持股章程制定修改员工持股会理持股员工权利行等事宜做出决议
员工持股会章程修改必须代表部员工股表决权三分二通决议必须代表部员工股表决权二分通
工会（员工持股会）全体会议选举产生员工代表公司法等关法律法规进入公司股东会董事会监事会代表持股员工权益行公司股东董事监事职权承担相应责义务
（二）员工持股会理事会
员工持股会设理事会员工持股会具体办事机构理事会应着精干高效兼职原设置员员工持股会代表会议选举具企业理股权理验员组成员工持股会理事会员工股权进行理
理事会理员工股权方面职责：
①定期持股员工报告员工股权运作情况
②理员工持股证持股员工发放出资证明
③理员工持股会备金
④负责员工股权日常理工作收集整理员工意见
⑤职责
（三）预留股份
根公司发展需工会整体购买股权总数中预留部分股权支付具备资格新增员工岗位职务升迁员工认购营层进行期股激励
员工升职持股额度相应增加需研究新分配办法进行重新确定员工降职考虑历史原成事实持股额度予减少
预留股份工会贷资金次性购入
工会偿筹资金息途径：
1预留股份营层期股年红利
2新增员工职务升迁员工认购股份缴纳股金
新增员工职务升迁员工认购股份方案关条款规定股份年末公司股帐面净资产值计算
（四）员工股份回购
1员工脱离公司股份员工持股会予回购
脱离公司指调离动离职辞退解聘开死亡等情形
2回购股份员工持股会转作预留股份
3回购时正常情况股价公司年末股帐面净资产值计算股款退员工员工失等原辞退名持股份面值进行回购失严重损害公司利益公司权持股份全部部分没收转入预留股份
（五）红利分配：
员工持股工会法股享受公司利润分配员工持股会员工持股数额进行二次分配股分配股利预留股份红利贷款息贷款清转作备金
（刘）备金
备金指员工持股会工会名义购买部员工预留股份回购脱离公司持股员工持股份专项周转资金
备金源：
1工会名义贷资金
2新增员工职务升迁员工认购股份缴纳资金
3部员工预留股份年分红利
备金途：
1购买预留股份
2回购脱离公司员工持股份
3企业购买预留股份贷款息
备金必须专款专员工持股会理事会设立专门帐户负责核算资金日常支出员工持股会负责审批重支出全体持股员工讨决定年持股员工公布收支情况
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