《公司会计档案管理制度》

档案理制度
第条 加强会计档案理统会计档案理制度根会计档案理办法中华民国档案法相关规定结合公司实际情况特制订办法
第二条 办法适部
第三条  会计档案范围
　　1会计证包括外制种原始证原始证汇总表记账证记账证汇总表涉外私改造资料银行账单余额调节表等年度终必须规定档
　　2会计账簿包括总账明细账日记账种辅助登记簿等
　　3财务报告包括会计制度规定部门时通知编报财务指标快报月季年度财务会计报表报表附注财务情况说明书级部门报告批复社会审计审计报告
　　4会计核算资料会计核算紧密相关会计部门负责办理参考价值数资料指会计移交清册会计档案保清册会计档案销毁清册银行账单应保存会计专业资料
第四条 会计档案理部门
　　1公司部档案部门财务部门负责会计档案工作指导监督检查年未交档案部门保会计档案具体理工作财务部门负责交档案部门理档案档案理部门负责指定专负责专门点进行保保点应具备完善防潮防霉防蛀防火防盗等条件
　　2公司财务部必须建立会计档案立卷档保查阅销毁等理制度保证会计档案妥善保序存放方便查阅严防毁损散失泄密
第五条 会计档案整理
　　会计年度终应装订成册会计档案进行整理立卷种会计档案应会计档案材料关联性分门类组成类型案卷卷序编号
　　1会计证
　　（1）月立卷：月末装订成册证统登记案卷目录月立卷份
　　（2）分散装订：根证少分散装订做整齐牢固美观
　　（3）装订封面容填写齐全包括：单位名称年度月份起止日期号码装订签章等
　　2会计账簿
　　种会计账簿办理完年度结账跨年账簿外均需整理妥善保
　　（1）会计账簿办理完年度结账行摘栏填写结转年字样填容
　　（2）会计账簿装订前应账簿启表页数核账户账面否齐全否序排列
　　（3）活页账簿空白页账面数项填写齐全撤账尺坚固耐磨纸张做封面封底装订成册规格活页账装订起
　　（4）会计账簿装订序：
　　会计账簿装订封面→账簿启表→账户目录→账簿页数序装订账页→会计账簿装订封底
　　（5）装订会计账簿应牢固整折角掉页现象
　　（6）账簿装订封口处应加盖装订印章
　　（7）装订会计账簿脊背应整注明属年度账簿名称编号
　　（8）会计账簿编号年编编号序总账现金日记账银行存款日记账分类明细账辅助账
　　3会计报表
　　会计报表编制完成时报送留存报表均应月装订成册年度终统档保
第六条 会计档案档保
　　1年会计档案会计年度终暂财务部门保年期满存入档案专保
　　2会计档案理员负责全部会计档案整理立卷保调阅销毁等系列工作
　　3机构变动档案理员调动时应办理交接手续原理员编制会计档案移交清册全部案卷逐点交接员逐接收
　　第七条 会计档案阅
　　1财务部门建立会计档案清册阅登记清册
　　2需会计档案员须财务负责单位领导批准方办理调阅手续
　　3阅会计档案员案卷中标画拆散原卷册更抽换
　　4阅会计档案员会计档案携带外出特殊情况须单位领导批准需复制会计档案须财务负责单位领导批准方复制
　　第八条 种会计档案保期限
　　1会计证类：原始证记账证汇总证保期限15年
2会计账簿类：总账明细账日记账辅助账簿保期限15年中现金银行存款日记账保期限25年固定资产卡片固定资产报废清理保5年
3会计报表类：月季度财务报告（包括文字分析）保期限3年年度决算财务报告（包括文字分析）永久保存
　　4类：会计移交清册保期限15年会计档案保清册会计档案销毁清册永久保存 银行余额调节表银行账单保期限5年
　　第九条 会计档案销毁
　　1会计档案保期满需销毁时档案部门提出销毁清单汇财务部门鉴定编制会计档案销毁清册报领导级部门批准方销毁中未结债权债务原始证应单独抽出行立卷档案部门保结清债权债务时止
　　2规定销毁会计档案时应档案部门财会部门审计部门派监销监销销毁会计档案前认真清点核销毁销毁清册签名盖章监销情况书面形式报告关领导
第十条 附
　　1制度发日起实施未涉情况国家关规定处理






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