财务理制度
第章 总
第二章 账簿设置理制度
第三章 财务收支审批报销制度
第四章 流动资金理制度
第五章 财产物资理制度
第六章 固定资产理制度
第七章 债权债务理制度
第八章 发票票理制度
第九章 财务档案理制度
第十章 预算理制度
附 工作职责
附二 收入款报销支出单具体审核操作求
第章 总
第条 适应公司营开展需标准公司财务行加强财务理济核算制定制度
第二条 公司财务部门切财务活动必须遵循中华民国会计法财政部公布企业财务通企业会计准等关财法规法行职权设置会计科目建立健全部财务理制度做财务理根底工作实反映财务状况法计算缴纳国家税收确保公司财产安完整保值增值
第二章 账簿设置理制度
第条 公司财务部公司属分支机构财务部门必须根会计制度规定设置应账簿正确会计科目准表代账单代账
第二条 账簿登记必须遵守两〞会计工作标准做时准确字迹清晰跳页隔行改错符合规定保持账面整洁规定记账结账逐月合计累计
第三条 启会计账簿应规定执行：
() 账簿封面写明单位名称账簿名称
(二) 账簿扉页应附员览表容包括单位名称账簿名称账簿页数启日期会计记账姓名加盖名章单位公章接日期移交日期
(三) 账簿第页应设置账户目录容包括：账户名称注明账户页次
(四) 启订式账簿应序页数跳页缺号活页式账页应账户序编号装订成册年度终实际账页序编定页数建立账户目录
第四条 会计员根审核误会计证登记会计账簿
() 填制记账证必须符合标准求附件齐全制单记账稽核(会计)等均须加盖名章
(二) 登记账簿时应记账证日期编号济业务容摘金额等逐项记入账做登记准确时书写清楚
(三) 结账前必须期发生项济业务全部登记入账属期调整账项规定全部结转关账簿
(四) 编制会计报表前必须总账明细账登记齐全试算衡准先出报表补记账簿办理结账
第五条 必须坚持账制度做账证账账账实相符
() 账证相符
月终发现账证符账簿记录会计证进行核
1 检查总账记账证汇总表否相符
2 检查记账证汇总表记账证否相符
3 检查明细账记账证涉支票号结算票种类否相符
(二) 账账相符
1检查总账资产类科目账户负债者权益科目账户余额合计数否相符
2检查总账账户辖明细账账户工程否相符
3检查会计部门总账明细账关职部门账卡间否相符
(三) 账实相符
1现金日记账账面余额现金实际库存数额日核填写库存现金核情况报告单作记录发生长短款应列作处理财产损溢〞查明原批准进行处理会计员应常检查
2银行存款日记账账面余额开户银行账单核收张银行账单应三日核完毕月编制次银行存款余额调节表会计员月少检查次写出书面意见
3价证券账户应单位实存价证券〔收款单〕核相符半年少核次
4商品材料等明细账账面余额应定期实存数额相核财产物资账户定期核年终进行次全面清查
5种债权债务类明细账账面余额债权债务核清理清理结果时书面形式会计员汇报报总理采取措施积极催办
6出租租入出入财产等账簿合期满应进行结清外少半年核次保证账实相符
(四) 账完毕相符者应数字划ü〞号相符者时更正调整
第六条 期编制会计报表时报送关部门公司财务状况做出分析报告
第三章 财务收支审批报销制度
第条 公司切收入必须缴财务部统收进账准私设账外账金库截留公司收入私存私分挪公款
第二条 款领支票审批程序：
〔〕领取款单填写全部容领签字结算起点500元支出须支票支付
〔二〕审批签字程序：
1总理终审权限〔总理审批财务部办理账务处理〕
2公司报销坚持支笔〞原职务排序总理出差外出时授权副总理时审批
3工程理中心业务
属工程中心日常营需开支款持填写完整款单部门理工程理公司财务部理总理签字意财务部办理付款工程理处发生费支付事项属总部职部门理应总部职部门审批〔清洁卫生费工程维修费环境绿化费水电气费等〕
第三条 费报销审批程序：
〔〕切费报销必须填写支出单附原始证原始发票工程应填写完整付款单位〞处必须标公司名称字样办必须原始发票反面签字
〔二〕办须持填写完整支出单原始证部门理工程理副总签字交财务部理审核
〔三〕财务部理原始证合法性票数准确性费开支合理性审核误签字呈总理签字批准
〔四〕财务出纳根符合审批程序支出单进行复核合格方予报销
〔五〕特殊情况法时款款应书面形式说明注明预期结款时间报公司领导批准前方延期款
〔六〕财务部出纳会计应月20日工程月尚未清款款书面形式进行催款超10工作日逾期未书面批示款财务部款月工资中扣款项月工资缺乏抵扣延次月直全部扣回
〔七〕费报销周期周超周费财务权受理款应发生10工作日办完全部审批手续财务部报销
〔九〕分公司保安伙食费允许半月预支次须分公司财务员专负责款款日起20天公司财务部报销已预支实际保安伙食费退少补
〔十〕公司安排短期外埠出差工作学需款员应工作学结束返回岗位7工作日财务部账
〔十二〕工作需支备周转金员工应年度末12月20日前备金交〔报销抵〕公司财务年需继续备金时应重新办理审批手续
第四条 费开支范围标准：
〔〕工资标准国家关规定公司工资体系中级工资执行行政事部制表报总理批准决定公司财务部负责工资发放税代扣代缴
〔二〕差旅费标准参公司出差理规定执行
〔三〕业务招费公司工程中心业务营合理需发生招费包括接国外宾客宴请费礼品费招烟茶费举办招会费开展国外购销业务中必需活动费公司负担接费业务招费原超公司年营业收入千分五
第五条 备金分日常工作备金〔指部门关员确工作需预作零星开支款项〕工程理备金控制局部零星分散支出〔形式现金〕采先领报销方法
（） 日常工作备金
1办费事项发生应时办理审批手续般7工作日财务部报销未支付业务款应7工作日财务部定额备金然年终清理
2付外单位款项〔包括押金〕办催收责义务部门负责负连带责
（二） 工程备金
1 备金标准
现行工程备金标准分三档档3000元二档2000元三档1000元工程距公司总部距离作确定备金标准距公司远工程备金额度相较高距公司工程备金额度相低
2 工程备金范围
1〕 工程日常单项金额超200元零星采购紧急采购
2〕 突发事件时检查等产生招费
3〕 方案外事件发生产生费支出
3工程备金理
1〕工程备金支取时须工程负责批准时 方式公司总理请示批准前方范围应符合公司款关规定符合予报销求款现金清偿
2〕款须支备金7工作日工程收款员办理清款报销手续超7工作日收款员权拒绝办理求款现金清款
3〕工程收款员月25日前应月发生备金款全部结清保证库存备金数量年末12月20日前备金交回公司财务部年需继续时重新办理审批手续
4〕 月25日未完成报销手续备金款收款员应求款做出书面合理解释说明预计清款时间合理说明收款员应时报公司财务部公司财务部款月工资中予扣
5〕工程收款员离职时应时清复原领取备金接收款员重新办理备金款手续
6〕工程清算时应时前工程理备金交回公司财务
〔三〕财务部应严格控制备金领备金部门必须严格备金审批途
〔四〕财务部门必须设立备金明细账部门设立户头便时反映备金领开支核销明细账余额必须定期总账余额相核
〔五〕财务部应季备金部门核备金情况长期未备金〔原半年〕应通知领时进行核销部门理部门备金安负完全责
第六条 事部应配合财务部离职员款备金清查工作未时清款备金员工允许离职员工离职少应财务部签字确认款事项方办理离职手续〕
第七条 公司切款费报销程序必须遵守规定违反规定擅扩费标准否财务部予办理
第四章 流动资金理制度
第条 加强流动资金理合理运流动资金确保公司资金安高效运转流动资金〔现金银行存款〕收支实行方案理〔预算理〕
第二条 财务部负责公司切财务收支预算理编制执行工作
〔〕 公司部门必须年11月25日前报部门年度资金收入支出方案财务部根部门报资金方案进行汇总调整结合总公司达济指标编制公司年度财务收支预算12月15日前报公司总理审批意财务部执行实施
〔二〕公司切费开支必须严格预算执行财务部年度预算工程部门分解月控制
〔三〕部门月费支出原超月费预算提前支出属年度预算开支需财务部说明情况部门理财务理总理批准支付财务部应适调整该部门月份预算金额该部门年费累计支出超该部门年费预算总额
〔四〕部门遇特殊情况确属公司营必需预算外支出应写出紧急款报告说明情况原必性财务理总理批准财务部安排筹集资金
〔五〕保证公司利润收入工程理中心费开支超年该工程理中心收入总额90
〔六〕公司属部门须结合实际情况认真编制资金收支方案没报款方案超方案款未批准费支出财务部律予办理
第三条 现金理必须遵守现金理暂行条例规定
〔〕库存现金必须严格遵守银行核定库存现金限额
〔二〕日常济交中现金收付原始单必须收款办签字加盖收讫付讫章
〔三〕现金范围：
1职工工资津贴
2劳务报酬
3根国家规定颁发科学技术文化艺术体育等种奖金
4种劳保福利费国家规定支出
5收购农副产品物资价款
6出差员必须身携带差旅费
7结算起点〔1000元〕零星支出
8中国民银行确定需支付现金支出
〔四〕坐支现金现金收入应日迟超第二天午送交银行
〔五〕方式套换现金
〔六〕公司部门现金存款方式存入储蓄户头
〔七〕携带量现金外埠采购
〔八〕现金理必须建立现金账
目订式账簿时间序记账逐笔记载现金收付做日清月结保证账款相符白条顶现金库存
〔九〕财务部必须设立现金出纳岗位专负责现金理存入保险柜保守柜码秘密妥善保印章规定途
〔十〕银行存取款存取金额1万财务部两办理款额时须增加保护数确保现金安
第四条 银行存款企业存入银行金融机构货币资金财务部设立银行出纳岗位负责银行存款专职理职责遵守国家政策法规公司理制度银行求处理银行存款收支事项时准确记录监督存款增减变化保证存款安完整
〔〕银行账户理规定：
1公司开设银行账户财务部办报财务理总理审批开设账户时通知公司相关部门严禁部门行开设账户未财务部申办总理批准开户文件律予加盖公章
2银行预留印鉴设套财务部专负责保〔财务理保财务专章出纳保名章〕
3公司银行账户仅限单位出租出账户
4变更账户名称撤消合账户时均需报财务理总理批准财务部统办理
5财务员定期账户情况进行清理长期闲置账户时报处理
6公司银行存款开户情况非工作需透露公司外员单位确必提供财务理意时禁止财务部员公司存款情况提供透露财务部外员〔总理董事长外〕
〔二〕 银行存款收付理规定：
1财务部收转账支票时应检查效性银行存款时入账明确原始单日期通知相关部门
2银行存款支出必须严格审批程序办理财务员需仔细检查项手续否完备相关证明银行证保存确认填写日期备查额付款行复查复核
3出纳员时编制银行存款余额调节表检查账户存款余额防止发生透支现象存款余额低时时理报告
〔三〕 支票理规定：
加强支票理严格支票领制度银行领空白支票必须指定专妥善保
1领支票必须审批程序求填写款单写明领途预计金额张数支票号码关负责签字出纳员方签发支票
2签发支票时必须填写签发日期款项途金额预留银行印鉴盖印章确定收款单位应填写收款单位名称金额难确定暂填写金额必须填写规定限额
3签发空白支票远期支票空头支票印章银行预留印鉴符支票
4根工作需业务员次领取支票超三张限规定途领应10工作日财务部报销限期报销者停止签发支票长期未报支票特殊原财务部根支票结算金额领工资中扣
5签发限额支票领必须规定限额确实需超限额开支必须事先财务理意前方支否造成损失承取消支票资格
6逾期未转账支票时交回财务部注销填写错误支票必须加盖作废〞戳记作废支票准撕毁丧失注销应存根〞起交财务部门保存订入记账证妥善保
7银行出纳员必须严格规定理支票监控支票情况时催报支票时关情况报财务部理保证银行资金安运转
第五章 财产物资理制度
第条 保证公司财产物资安完整加强财产物资理标准财产物资采购保行特指定制度
第二条 公司财产物资划分固定资产低值易耗品物料品固定资产理固定资产理制度执行制度仅适低值易耗品物料品库存商品理
第三条 低值易耗品理规定
〔〕 低值易耗品指年限年单位价值2000元作固定资产核算理具办公家具器具等包括： 寻呼机 机办公家具办公器具等
1行政部负责低值易耗品实物理建立备查账全面登记低值易耗品编号名称购入时间部门保证易耗品安完整
2财务部负责低值易耗品建账核算工作低值易耗品核算采次摊销法
〔二〕 低值易耗品购置
1部门根需填写请购单写明需品名数量交采购部统采购采购部着货三家择优采购〞原合理选择销商进行采购特殊情况采购物品专业性较强行政部指定关部门员采购部门应予配合
2请购单审批程序：
办填写完整请购单部门理工程理副总财务理总理签字意办理款手续
〔三〕 低值易耗品入库
1购回货物必须办理入库手续采购员原始发票货物清单库员验收确认误填制入库单〔式三联〕入库单须采购员库员时签字
2办理入库手续原始发票请购单入库单第二三联交采购员办理财务报销手续
〔四〕 低值易耗品领
1部门需领物品须填写领单领部门理工程理副总库员财务理签字办理领出库手续
2库员月领单进行汇总统填制月物料发生情况汇总表25日前交财务部作结转钱费
〔五〕部门理负责部门低值易耗品监督理易耗品丧失毁损负连带责属原造成易耗品毁损丧失灭失责承赔偿责
第四条 物料品库存商品理规定
（） 物料品单位价值较低日常工程设备电器日常清洁等工作中器具零件电料物品等
（二） 物料品购置入库领程序参低值易耗品相关规定执行
（三） 物料品核算
1物料品库存商品购入时财务部根原始发票入库单注明数量实际价格核算钱
2物料品领时财务部根月物料发生情况汇总表〔领单汇总〕注明数量加权均价格结转钱
〔四〕库员应保职责属原监造成物料品毁损丧失灭失责承赔偿责
第五条 财产物资清查盘点制度
〔〕 公司属财产物资实行定期清查盘点制度确保安完整
1月末盘点：库员月末行盘点月31日前填制月末盘存表库房签字报财务理财务理签字确认报财务总监分送采购部工程部备查
2半年盘点：财务部理组织会计库房库员半年进行次彻底清查盘点工作核实物料品库存商品真实情况保证物料品账实相符
〔二〕 公司属低值易耗品通讯器材办公家具办公具等贵重物品半年进行次彻底清查盘点工作财务部行政部负责核实低值易耗品真实情况保证易耗品账实相符
〔三〕盘点时间：
1 月末盘点：月26日29日
2 年中盘点：6月第三周
3 年终盘点：12月第三周
〔四〕部门盘盈盘亏毁损报废物资时查明原员部门理工程理副总财务理签字报总理意财务部进行账务处理
〔六〕部门应配合做账工作时进行物资盘点分清责确保账账账实相符
第六条 部门应认真负责确保公司财产物资安完整属原造成公司物资毁损丧失责赔偿济损失
第六章 固 定 资 产 制 度
第条固定资产公司资产构成工程必须标准理活动保证公司固定资产正常完整存防止闲置浪费正确核算固定资产计提折旧费
第二条公司固定资产划分标准期限年房屋建筑物机械设备工具器具等资产属营活动设备物品单位价值2000元期限超两年均作固定资产核算理
第三条固定资产实行分级口理
〔〕财务部公司固定资产部门负责建立公司固定资产明细分类账专账页固定资产部门种类具体品名设户理
〔二〕行政部负责公司固定资产监负责公司固定资产监督理登记公司物品台账统固定资产低值易耗品进行编号记载类名称规格数量购进时间附属设备部门具体负责等工程编号固定资产低值易耗品统做出标识中固定资产编号报财务部负责固定资产转移调拨完状态进行监
〔三〕公司固定资产类部门负责口理类固定资产层次实行分级理房屋交通工具办公设备行政部理机器动力设备等工程部理保洁绿化工具保洁绿化负责业提供财产工程理
〔四〕部门公司固定资产理规定执行做谁谁负责保证固定资产安正常
第四条固定资产核算理应符合国家关规定
（三） 固定资产购置理
1部门应公司业务开展方案根实际需填写请购单规定程序执行审批手续〔请购固定资产必须提供三报价〕
2新购置固定资产采购部会部门清点数量检查质量核实造价验收误报行政部进行编号编号填制固定资产验收单〔式三联〕固定资产验收单三方进行确认财务部行政部部门执联
（四） 固定资产理
1固定资产部门固定资产进行登记实行谁谁责清楚
2部门固定资产固定资产监部门调配理固定资产增减变动分布情况时进行登记部调拨报废等时变更信息报财务部进行财务处理常财务部核
3部门应做固定资产日常理定期维修保养防止机器设备毁损丧失零件等努力提高设备完率利率成套设备意拆件改做保证财产完缺
4财务部应公司固定资产建立台账时行政部固定资产统编号标注应固定资产账中作备查资料国家规定正确计提折旧公司固定资产计提折旧采均年限法折旧年限参房产开发企业固定资产折旧相关规定执行
5固定资产调拨理
公司合理安排资金减少浪费固定资产变更部门部门间转移应固定资产转出部门填写固定资产转移单式三联监部门财务部调出调入工程理副总签字报总理层核准联退固定资产监部门更改固定资产部门联留存转出部门作转出联交财务部备案调整部门方时登记台账
6固定资产报废理
A〕需报废固定资产部门填写固定资产减损单写明报废原年限已提折旧额等部门理签字交固定资产监部门
B〕行政部专业技术员财务员组成鉴定组申请报废固定资产进行技术鉴定作价负责固定资产减损单签字注明意见作报废固定资产
C〕总理注明意见固定资产减损单签字批准
D〕财务部根总理签字固定资产减损单进行固定资产报废账务处理
E〕相关部门审批完成固定资产减损单进行登记
8固定资产偿调出理
A〕偿调出变卖固定资产部门填写固定资产调拨单
B〕专职技术员根固定资产新旧程度提折旧额质价合理确定价格行政部财务部总理批准签字前方出售私作价出售
C） 部门擅调出变卖公司种财产
第五条固定资产必须定期进行清查盘点
1行政部定期部门固定资产进行抽查保证固定资产数量存放点状况台账登记致财务部年会行政部固定资产情况进行盘点
2部门应定期行政部进行部门固定资产盘点做账账相符账实相符
3发现盘亏盘盈固定资产应认真查明原分清责书面形式报固定资产监部门总理批示时处理
4保造成固定资产损坏丧失减值应查明原追究部门保责
5清查盘点时间年12月份第三周
第七章 债权债务理制度
第条 债权债务理着专负责时清理原财务部核算应收应付账款必须客户设置明细账详细记录款项容办批准等容办部门负责落实专催收清理
第二条 跨年度应收应付账款财务部年进行账确认核实准确客户逐笔结转次年〔包括容发生时间等〕
第三条 财务部必须设专核算应收账款区单位建立户头办部门月认真核发现问题应时查明原调整差异联系客户单位财务部门核确认保证应收账款客户余额数真实准确
第四条 应收票财务部指定专理员须认真审核应收票真实性合法性妥善保时办理兑付
第五条 预付账款应严格购货合执行总理批准财务部协办部门办理
第六条 应收款核算应分清工程部门款设立明细账专负责清欠
() 公司员工差旅费款必须回公司五日报账长期占年末律结清
(二) 备金款财务收支审批报销制度中备金相关规定执行办部门查清理
(三) 银行退票应查明原财务部办部门时联系负责清欠
(四) 应收款项参条款办理
第七条 应付账款应付款须查明业务容办部门负责签字提供证济合书财务部核实总理批准期付款
第八条 债权债务时间长努力确实法清理应查明原写出报告部门负责签字报总理批签财务部进行账务处理
第八章 发票票理制度
第条 发票理应遵守中华民国发票理方法北京市发票理暂行方法规定
第二条 财务部设专负责发票购置登记领理
() 发票购进必须做方案购置购置发票先进行检查发现缺张少页等问题应立税务机关更换
(二) 发票购进必须专负责保登记造册
(三) 发票领严格执行领制度设立发票登记簿领时必须发票号码序登记领必须签章
(四) 发票领部门建立发票领登记簿定期财务部门核领必须发票号码序联复写逐栏实填写清楚
第三条 发票必须分类求性质济业务必须规定专发票办理
() 开具发票应规定时限序逐栏全部联次次性实开具加盖单位财务专章发票专章
(二) 开票员务必规定认真填制发票妥善保增值税票票存根执行谁领谁保谁负责〞原丧失立报告财务办理挂失承全部责
(三) 填写错发票应加盖作废〞戳记连存根起保存销毁完发票存根联时交回财务部登记缺页
第四条 部门转转代开发票未税务机关批准拆发票行扩业务范围
第五条 根税务机关求公司发票情况定期报已开具发票存根联发票登记簿应保存五年保存期满报税务机关查验税务机关集中销毁
第九章 财务档案理制度
第条 会计档案指会计证会计账簿会计报表等会计核算资料记载反映济业务重史料证
第二条 会计档案范围：
() 会计证：包括外制种原始证原始证汇总表记账证记账证汇总表银行存款账单余额调节表等原始证进行会计核算根底时部门保年度终必须规定档
(二) 会计账簿：包括总账明细账日记账种辅助登记簿等
(三) 财务报告：包括会计制度规定部门时通知编报财务指标快报月季年度会计报表报表附注财务情况说明书级部门报告批复社会审计审计报告包括
(四) 会计核算资料：会计核算紧密相关会计部门负责办理参考价值数资料实行会计电算化单位软件数资料程序资料存储磁性介质会计数程序文件会计资料均应视会计档案理
第三条 会计档案整理立卷
会计年度终应装订成册会计档案进行整理立卷种会计档案应会计档案材料关联性分门类组成类型案卷卷序编号
第四条 会计档案档保
() 年会计档案会计年度终暂财务部门保年期满原应财务部门移交公司档案部门保移交时开列清册时填写交接清单账簿启表移交日期栏填写û年12月31日移交日签章项账簿签章次行员姓名项会计档案保员签章
(二) 会计电算档案中计算机印输出证账簿报表保存期限手工方式完全致存储磁性介质会计资料未印成书面资料前妥善保时财务部门应明确复制备份数时间间隔数时间间隔会计数备份应分存两存储空间磁盘〔记帐证月印终15日印装订完毕帐簿年度终30日印装订完毕天进行账套备份〕
(三) 财务部门应指定专负责会计档案理工作负责全部会计档案整理立卷保调阅销毁等系列工作
(四) 保存会计档案资料应做防盗防火防潮防虫磁性介质注意防尘防热防冻相应安措施
(五) 机构变动档案理员调动时应办理交接手续原理员编制会计档案移交清册全部案卷逐点交接员逐接收
第五条 会计档案阅
() 会计档案财务部门理填写会计档案案卷目录外应分建立会计档案清册阅登记清册应历年会计档案容保期限存放点等情况登记清楚会计档案阅登记清册阅姓名单位日期数量容期等情况登记清楚
(二) 外单位阅会计档案时应持单位正式介绍信总理财务总监批准方办理阅手续
(三) 公司部员阅会计档案应财务部理批准办理阅手续
(四) 阅会计档案员案卷中标画拆散原卷册更抽换
(五) 阅会计档案员会计档案携带出外特殊情况必须财务总监批准需复制会计档案应财务理批准进行复制
(六) 批准阅会计档案应限定期限会计档案理员期收回
第六条 会计档案保期限应会计档案理方法执行规定保期限应会计年度终第天算起
() 年度会计报表永久保存
(二) 种账簿会计证少保存十年
1总分类账银行存款日记账现金日记账保存十五年
2涉外事私改造等重账簿证长期保存
(三) 月份季度会计报表保存三五年
第七条 会计档案销毁
() 会计档案保期满需销毁时公司档案部门提出销毁意见会财务部门鉴定严格审查编制会计档案销毁清册总理审查报部门批准销毁中未结债权债务原始证应单独抽出行立卷档案部门保结清债权债务时止
(二) 公司规定销毁会计档案时应档案部门财务部门派员监销
(三) 监销销毁会计档案前应会计档案销毁清册列工程逐清查核销毁销毁清册〞签章监销情况书面形式报告总理
(四) 会计档案销毁办销毁清册〞签章入档案备查
第十章 预算理制度
第条目
1方案性：公司预算期营目标货币量化形式表现出
2理控制：通预算数实际执行数进行拟实施理控制
3授权鼓励：已确定预算作责中心〔包括：部门工程中心〕理员预算规定水获取资源承开支招聘新员工授权预算通员工制定严格行业绩目标成员工责中心理员鼓励手段
第二条机构设置
1领导机构：公司总理副总理财务理构成预算委员会〞领导公司系统预算工作
1 1预算委员会职：
（1） 民集中根底审定部门工程中心子公司分公司公司整体预算方案呈董事长批准
（2） 组织预算修改工作
（3） 监督预算执行情况定期预算执行情况预算目标进行拟〔日常工作财务部进行〕重差异提出质询提交预算执行情况报告供公司领导决策
12预算委员会会议时间
〔1〕年11月30日预算委员会提出求求责中心编制责中心年度预算草案10月25日前报总部财务部
〔2〕预算委员会应12月中旬召开年度预算会议审定工程中心子公司分公司整体预算
2机构：财务部负责预算编制具体安排部门资料收集汇总日常执行监督分析工作
3：责中心身预算执行机构执行效果负责
第三条预算标准
1标准：公司外单位间资金收付签订明确合规定作预算重标准
2开支标准公司针工资差旅费等开支订立严格开支标准作预算编制执行重标准
3历史标准行业惯例公司历史资料成预算编制执行指南
4标准：预算指标关标准
第四条预算核准
年度预算书〞终报董事会批准执行〔具体核准决定权限见表〕
关预算理核决权限明细表
表1
负责
董事长
总理
副总
理
公司财部
工程子分公司负责
部门
理
工程
年度预算编制
1．工程中心分公司子公司预算
决
联核
联核
拟
3．汇总年度预算书
决
联核
拟
二预算调整
知
决
联核
拟
草拟
三预算执行监督
知
知
监督
执行
执行
四奖惩
决〔重〕
决
第五条预算求
1预算数应业务相吻合公司预算业务开展相适应责中心编制预算前应详细工作安排根底编制预算
2预算应具执行性预算作公司行动标准应该执行否法达预制目标降低公司效率预算求应量切合实际
3预算应具控性预算分解责中心执行成责中心责责中心责应力〞控制范围预算分解应遵循控性原责中心强加现实目标
4预算应考虑定素公司未营具确定性时公司控制编制预算时合理范围应考虑定素预算影响
5预算时调整预算形成客观条件变化时〔机构重组物价涨国家法律规定〕预算须进行调整适应新形势需
6预算应具协商性责中心根物业公司确立整体营目标预算编制求编制预算草案财务部时责中心测定目标汇总编制整体分项预算物业公司整体预算提交预算委员会通协商确定项预算指标
7时反应信息财务部应建立预算执行记录报告制度时责中心执行预算进度情况反应责中心负责总理便时发现缺乏寻求改良措施
8事分析考核年度结束应预算目标实际执行结果进行拟分析差异原属责责者应列入业绩考核范围视情节予奖惩
第六条预算构成编制
〔〕预算构成
1预算公司短期〔年年〕通常控制未年度〔月份〕业务时间分年度预算季度预算月度预算公司编制年度预算外需月编制资金方案〔具体见资金理规定〞〕般编制季度预算
2公司预算年度月份划分公历制准
〔二〕预算编制
1年11月底预算委员会提出求求部门工程中心子公司分公司编制责中心年度预算草案安排预算编制事宜
2责中心12月15日前预算草案文字报告报公司财务部
2 1预算草案容编制包括：〔预算草案表样附〕
l 支出预算
（1） 员薪资福利
〔1〕1员薪资：包括1〕工资：责中心年度员构成参公司制定员薪资等级标准年核算制订2〕费：包含种奖励加班工资劳务费支出
〔1〕2保险福利：包括：养老病失业工伤生育等险种单位应缴局部财务核算中预提福利费
〔2〕行政费
〔2〕1 交通费：包括：1〕市交通费：核算部门公司公车情况公外出发生交通费
〔2〕2差旅费：核算部门员工公外出差旅费
〔2〕3汽车费：核算公司车辆发生油消耗车辆保养修理费养路费车船税等
〔2〕4办公费：包括：1〕办公室租金理费：核算理需租办公房公司规定负担外派员住宿房发生租金理费2〕办公室水电杂费：核算理需租办公房产生水电等费3〕办公品资料费：核算公司购置办公品办公产生资料费4〕办公设备维修费：核算维修办公设备设施发生费：5〕：核算公司招聘培训会议印刷邮寄订阅报刊杂志等日常办公行发生费
〔2〕5通讯费：核算部门公发生市话座机费 费费座机费历史发生数做参考 费公司相关规定执行
〔2〕6公关招费：公业务发生宴请费
〔2〕7固定资产折旧费：公采买固定资产年提取折旧费
〔2〕8：包括应行政费中核算工程未包含容
〔3〕公耗〔类指标工程部统核算〕
〔3〕1电费：包括理范围公明电公机电电公区域发生电费应标准分区域计算
〔3〕2水费：包括理范围公区域办公区域发生水费包括：冷水费排污费应标准分区域计算
〔3〕3天燃气费：包括理范围公区域办公区域发生天燃气费应标准分区域计算
〔3〕4供暖冷费：核算理范围供暖供冷形成费应标准分区域计算中包括1〕供暖冷电2〕供暖冷水3〕供暖冷气煤4〕
〔3〕5：包括理范围发生性质源消耗〔：柴油等〕
〔4〕行维修：包括电梯系统供配电系统明系统消防系
统供排水系统防盗监控系统暖通供冷系统土建系统通讯系统擦窗机系统系统发生维修力量承接维修务发生费购入行维修材料费〔类指标工程部统核算〕
〔5〕外包维修：外单位承接公司工程理范围
公设施机器设备运行保养维护发生费〔
类指标工程部统核算〕包括：
〔5〕1电梯检测〔5〕2电梯维保〔5〕3消防系统维保〔5〕4空调机维保〔5〕5水箱清洗〔5〕6循环水处理〔5〕7擦窗机维保〔5〕8监控系统维保〔5〕9楼宇控系统维保〔5〕10旋转门系统维保〔5〕11石材维修〔5〕12通讯系统维保〔5〕13强检费：包括高压具检测避雷检测仪器仪表检测水箱化验污水检测锅炉年检消防系统检测等强制检测工程发生费〔5〕14锅炉热泵维修〔5〕15：核算未包括应计入外包维修费
〔6〕清洁绿化费
〔6〕1保洁工资：单位行理公区域清洁绿化工作产生员工资
〔6〕2保洁保险福利：养老病失业工伤生育等险种单位应缴局部财务核算中预提福利费责中心员月工资总额基数计算提取
〔6〕3保洁工服：核算保洁绿化员工服支出标准
〔6〕4清洁耗材：工程理范围区域设施进行清洁发生购置具费
〔6〕5园艺绿化：属公司工程理范围公区域办公区域发生绿化园艺发生机器设备耗支出
〔6〕6节日装饰：公司物业理工程发生节日装饰费
〔6〕7外墙清洗：属公司工程理范围建筑物进行外墙清洗业务发生项费
〔6〕8灭虫灭鼠：属公司工程理范围进行灭虫灭鼠活动发生费
〔6〕9垃圾清运：属公司工程理范围进行垃圾业务发生项费
〔6〕10客户联谊费：理范围客户进行联谊活动发生费
〔7〕保安费〔类指标限保安部核算〕
〔8〕费
〔8〕1审计：公司类审计发生费
〔8〕2公司保险：公司工程理需保险公司投保项保险费包括：财产险机损险责险
〔8〕3项认证：公司领导批准申请参加某类专业协会质量标准发生认证审核检查入会费
〔8〕4：相关费
〔9〕预见费：属项超出方案外费支出〔1〕〔9〕项总额02计算
〔10〕税金：公司营发生项税费〔指标核算公司工程提供年收入总额55〕
l 收入预算
〔1〕收入1：
〔2〕收入2
〔3〕收入：非物业理产生收入
l 预算
营活动中产生形成收入支出均应工程行制表收入支出情况进行预算表格格式参表
22文字报告容包括：
（1） 工程员架构设置编制成工资标准明细岗位职说明
（2） 项预算指标编制取费标准
（3） 年度业务目标重事项安排
（4） 年度营收入总体分项预测
（5） 预算中数具体说明
23预算均月单位年汇总计算出工程占全年预算例
3．财务部责中心预算草案审核11月15日前编制汇总预算草案附部门工程中心预算草案文字报告预算委员会提交
4．预算委员会11月旬召开年度预算会议审定工程中心整体预算
5．预算委员会协商修改预算总理批准报请董事会批准
6 预算批准具强制效力责中心务必遵循
第七条预算执行监督
1责中心等预算具体执行部门
11分配责中心预算目标成责中心责应行权限责完成承义务
12责中心业务责中心承责容样
2责中心月报月预算资金需求情况表月25日前报财务部财务部相关员月资金预算进行核实结合全年预算资金进行合理控制报副总理董事长批准成责中心次月资金额度标准
3．保证预算目标实现应制定效控制监督系统财务部公司系统信息中心应责中心预算执行情况进行效记录月分析预算执行进度时信息反应公司领导层责中心
3．财务部应监督程中发现问题反应关责中心负责责中心负责提出改良意见重问题应总理呈报
第八条预算调整
1．预算调整根底：预算形成客观条件变化〔机构重组物价涨国家法律规定〕构成预算调整根底切观素构成预算调整原
2．调整程序
21责中心执行预算程中应时分析客观条件情况客观条件影响程序进行分析测定调整方案预算委员会提出调整申请
22预算委员会根责中心提出调整方案进行讨总理董事长批准
23财务部批准责中心调整方案编制调整预算
第九条预算纪律措施
1．奖惩方案：绩效考核相关规定执行
2．预算编制执行程中公司提出建议明显抗者应提出批评情节严重者应重处理
财 务 工 作 职 责
理分工
财务理
1 参制订公司财务理规定监督检查公司级财务运作资金收支情况
2 领导公司整体财务理会计核算审计资金理工作
3 参拟订公司年度财务预决算方案监督执行
4负责公司财务员岗位设置考核培训理监督工作
5负责公司会计报表统计报表外公布账目汇编报
6负责建立公司系统会计核算统计制度体系
7审批报销种发票单办理公司存款结算业务
8负责部门部工作传达沟通外部门工作沟通联系工作
9文件制作报批执行存档工作
10负责部门员考勤理时部门情况综合部汇报
11级交派工作
工作范围
1 负责日常账务处理
2 负责属工程提供数资料汇总根理求提供相关理数
3 负责属工程账务监督审核
岗位分工
〔〕 出纳
1 掌握工程银行账号密码查询 等信息
2 日解工程出纳现金余额发现问题时财务部理反映天早10点前负责汇总工程前日资金余额情况制作简易现金流量表〞周汇总工程银行存款情况制作银行余额情况表〞报财务部理总理
3 负责公司账户收款汇总资金调配根日常现金流量提取现金觉控制保险柜现金限额〔日库存现金超叁万元〕
4 负责属分公司员工日常款报销事宜报销单进行初审〔附具体审核工程求〕完成审批手续办理报销严禁坐支
5 负责理工程提出现金款予时记录完成审批手续付款
6 根审批收支单制作记账单时输入属账套
7 负责已输机记账单传递工作
8 日进行单制作登记现金银行日记账
9 月制作银行余额调节表〞长期未达账项原进行追查作文字说明
10 保银行开户资料
11 级交派工作
〔二〕会计
1负责工程会计出纳收银岗业务督培训工作
2负责工程出纳岗出具数资料进行审核
3 负责工程会计出纳收银岗间沟通协调联系工作
4负责工程出纳库存现金银行存款银行余额调节表等核查工作监控出纳库存现金限额执行工作月单位工程出纳现金进行定期抽盘
5负责分公司理工程整体账务核算工作
6负责公司制订财务核算求分公司理工程账务进行审核汇总工程报表出具分公司总体财务报表〔资产负债表损益表现金流量表外公布账种部报表等〕
7负责工程间费划分确实认工作
8负责汇总工程固定资产低值易耗备查账分公司工程固定资产低值易耗品价值数量年限情况进行登记配合行政部工程物资进行监控
9负责配合财务理完成公司账务审计接解释工作
10．负责公司外税务统计工商年检发票理工作
11．负责友账套理备份等工作
12负责公司工程账务处理标准性进行理工作
13．制作费分配证计提项费
14负责工程单审核工作月末转账记账结账工作
15负责分公司工程相关账套明细账总账理工程证账册报表装订保工作
16负责出具分公司工程账套相关财务报表公司部报表
17负责汇总工程税务情况负责分公司整体项税种外申报工作涉税种发票购置发放登记保工作
18负责库存商品物料品账理库房核库存商品账物料品账库房进行定期盘点季年底库房进行实盘点
19负责工程部部门间业务工作
20负责工程原始数资料保存
收入款报销支出单具体审核操作求
1 单填写否正确
1） 记账文字中文字迹工整识摘填写应详实
2） 金额写求严格遵守写标准书写〔壹贰叁肆伍陆柒捌玖拾佰仟万亿元角分〕写金额应顶头量留空隙金额未达分整〞正〞字结尾
3） 日期领缴款等填写完整
2 单否已完成审批程
审批程应真实效具体审批流程参见公司相关款报销制度规定
3 单附容否齐备符合求
1） 支出报销单应附发票原件
a 发票否合法真实
b 抬头金额等项否填写完整
c 发票否加盖财务章发票专章章名称否付款单位相符
d 发票金额否单附清单致
e 批量购货开具总价发票否附相应金额清单
2） 属物品采购否附入库单收货单需提前提出请购求否具备审批请购单
3） 属差旅费报销否已填写差旅费报销单
4） 属工作餐招性支出发票否注明工作餐具体名招单位名称招性支出否附已审批招费审批单
5） 路桥费停车费否已注明点目
6） 收入单否附发票收属支票付款应附等金额银行入账单现金付款应收取现金金额进行核实
7） 支出前必须附支出单
财务部结算程序求
出纳员笔业务收支应确保原始证准确性真实性完整性严格遵守公司财务制度保证财务手续齐全
二 出纳员应日已发生业务编制记账证输机根记账证逐笔登记日记账
三 出纳员编制记账证应做认真严格填写涂改科目准确摘够简说明张证容时间关联方
四 出纳员次工作日午10时前前日做记账证印粘贴完整传递属会计处会计员日应出纳岗交记账证进行审核发生济业务进行全面审理合理科目误错记漏记证予退回纠正错误求出纳快改正起监督作
五 笔济业务记账证制作审核工作周期超三工作日
六 库房月25日前月发生收货单入库单出库单连工程领情况汇总表时交财务部相关会计处会计员进行核时进行账务处理
七 月2530日财务部月底结账日出纳员应时清理手中留存单月发生济业务编制记账证月25日〔遇节假日延〕结束月单制作输机印传递工作确保期发生收入费计入期会计员应30日完成月出纳岗传递单审核修改记账工作
八 月月底结账岗出纳员应注意控制岗库存现金结存数公司工程月现金库存10000元余工程月现金库存5000元时清理项款催促款时报账
九 月28日库房员应完成月库房盘点工作日16：00前月库存盘点表交财务部会计处
十 月月底求会计员快完钱月结账账结转等工作编制资产负债表损益表公司项部报表月底工作日完成工程报表编制汇总工作报财务部理审核
十 岗应严格程序求执行司职负责合理理造成结账工作延误现象追究相关员责确保时准确提供完整系统济核算资料满足公司理需
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第章 总
第二章 账簿设置理制度
第三章 财务收支审批报销制度
第四章 流动资金理制度
第五章 财产物资理制度
第六章 固定资产理制度
第七章 债权债务理制度
第八章 发票票理制度
第九章 财务档案理制度
第十章 预算理制度
附 工作职责
附二 收入款报销支出单具体审核操作求
第章 总
第条 适应公司营开展需标准公司财务行加强财务理济核算制定制度
第二条 公司财务部门切财务活动必须遵循中华民国会计法财政部公布企业财务通企业会计准等关财法规法行职权设置会计科目建立健全部财务理制度做财务理根底工作实反映财务状况法计算缴纳国家税收确保公司财产安完整保值增值
第二章 账簿设置理制度
第条 公司财务部公司属分支机构财务部门必须根会计制度规定设置应账簿正确会计科目准表代账单代账
第二条 账簿登记必须遵守两〞会计工作标准做时准确字迹清晰跳页隔行改错符合规定保持账面整洁规定记账结账逐月合计累计
第三条 启会计账簿应规定执行：
() 账簿封面写明单位名称账簿名称
(二) 账簿扉页应附员览表容包括单位名称账簿名称账簿页数启日期会计记账姓名加盖名章单位公章接日期移交日期
(三) 账簿第页应设置账户目录容包括：账户名称注明账户页次
(四) 启订式账簿应序页数跳页缺号活页式账页应账户序编号装订成册年度终实际账页序编定页数建立账户目录
第四条 会计员根审核误会计证登记会计账簿
() 填制记账证必须符合标准求附件齐全制单记账稽核(会计)等均须加盖名章
(二) 登记账簿时应记账证日期编号济业务容摘金额等逐项记入账做登记准确时书写清楚
(三) 结账前必须期发生项济业务全部登记入账属期调整账项规定全部结转关账簿
(四) 编制会计报表前必须总账明细账登记齐全试算衡准先出报表补记账簿办理结账
第五条 必须坚持账制度做账证账账账实相符
() 账证相符
月终发现账证符账簿记录会计证进行核
1 检查总账记账证汇总表否相符
2 检查记账证汇总表记账证否相符
3 检查明细账记账证涉支票号结算票种类否相符
(二) 账账相符
1检查总账资产类科目账户负债者权益科目账户余额合计数否相符
2检查总账账户辖明细账账户工程否相符
3检查会计部门总账明细账关职部门账卡间否相符
(三) 账实相符
1现金日记账账面余额现金实际库存数额日核填写库存现金核情况报告单作记录发生长短款应列作处理财产损溢〞查明原批准进行处理会计员应常检查
2银行存款日记账账面余额开户银行账单核收张银行账单应三日核完毕月编制次银行存款余额调节表会计员月少检查次写出书面意见
3价证券账户应单位实存价证券〔收款单〕核相符半年少核次
4商品材料等明细账账面余额应定期实存数额相核财产物资账户定期核年终进行次全面清查
5种债权债务类明细账账面余额债权债务核清理清理结果时书面形式会计员汇报报总理采取措施积极催办
6出租租入出入财产等账簿合期满应进行结清外少半年核次保证账实相符
(四) 账完毕相符者应数字划ü〞号相符者时更正调整
第六条 期编制会计报表时报送关部门公司财务状况做出分析报告
第三章 财务收支审批报销制度
第条 公司切收入必须缴财务部统收进账准私设账外账金库截留公司收入私存私分挪公款
第二条 款领支票审批程序：
〔〕领取款单填写全部容领签字结算起点500元支出须支票支付
〔二〕审批签字程序：
1总理终审权限〔总理审批财务部办理账务处理〕
2公司报销坚持支笔〞原职务排序总理出差外出时授权副总理时审批
3工程理中心业务
属工程中心日常营需开支款持填写完整款单部门理工程理公司财务部理总理签字意财务部办理付款工程理处发生费支付事项属总部职部门理应总部职部门审批〔清洁卫生费工程维修费环境绿化费水电气费等〕
第三条 费报销审批程序：
〔〕切费报销必须填写支出单附原始证原始发票工程应填写完整付款单位〞处必须标公司名称字样办必须原始发票反面签字
〔二〕办须持填写完整支出单原始证部门理工程理副总签字交财务部理审核
〔三〕财务部理原始证合法性票数准确性费开支合理性审核误签字呈总理签字批准
〔四〕财务出纳根符合审批程序支出单进行复核合格方予报销
〔五〕特殊情况法时款款应书面形式说明注明预期结款时间报公司领导批准前方延期款
〔六〕财务部出纳会计应月20日工程月尚未清款款书面形式进行催款超10工作日逾期未书面批示款财务部款月工资中扣款项月工资缺乏抵扣延次月直全部扣回
〔七〕费报销周期周超周费财务权受理款应发生10工作日办完全部审批手续财务部报销
〔九〕分公司保安伙食费允许半月预支次须分公司财务员专负责款款日起20天公司财务部报销已预支实际保安伙食费退少补
〔十〕公司安排短期外埠出差工作学需款员应工作学结束返回岗位7工作日财务部账
〔十二〕工作需支备周转金员工应年度末12月20日前备金交〔报销抵〕公司财务年需继续备金时应重新办理审批手续
第四条 费开支范围标准：
〔〕工资标准国家关规定公司工资体系中级工资执行行政事部制表报总理批准决定公司财务部负责工资发放税代扣代缴
〔二〕差旅费标准参公司出差理规定执行
〔三〕业务招费公司工程中心业务营合理需发生招费包括接国外宾客宴请费礼品费招烟茶费举办招会费开展国外购销业务中必需活动费公司负担接费业务招费原超公司年营业收入千分五
第五条 备金分日常工作备金〔指部门关员确工作需预作零星开支款项〕工程理备金控制局部零星分散支出〔形式现金〕采先领报销方法
（） 日常工作备金
1办费事项发生应时办理审批手续般7工作日财务部报销未支付业务款应7工作日财务部定额备金然年终清理
2付外单位款项〔包括押金〕办催收责义务部门负责负连带责
（二） 工程备金
1 备金标准
现行工程备金标准分三档档3000元二档2000元三档1000元工程距公司总部距离作确定备金标准距公司远工程备金额度相较高距公司工程备金额度相低
2 工程备金范围
1〕 工程日常单项金额超200元零星采购紧急采购
2〕 突发事件时检查等产生招费
3〕 方案外事件发生产生费支出
3工程备金理
1〕工程备金支取时须工程负责批准时 方式公司总理请示批准前方范围应符合公司款关规定符合予报销求款现金清偿
2〕款须支备金7工作日工程收款员办理清款报销手续超7工作日收款员权拒绝办理求款现金清款
3〕工程收款员月25日前应月发生备金款全部结清保证库存备金数量年末12月20日前备金交回公司财务部年需继续时重新办理审批手续
4〕 月25日未完成报销手续备金款收款员应求款做出书面合理解释说明预计清款时间合理说明收款员应时报公司财务部公司财务部款月工资中予扣
5〕工程收款员离职时应时清复原领取备金接收款员重新办理备金款手续
6〕工程清算时应时前工程理备金交回公司财务
〔三〕财务部应严格控制备金领备金部门必须严格备金审批途
〔四〕财务部门必须设立备金明细账部门设立户头便时反映备金领开支核销明细账余额必须定期总账余额相核
〔五〕财务部应季备金部门核备金情况长期未备金〔原半年〕应通知领时进行核销部门理部门备金安负完全责
第六条 事部应配合财务部离职员款备金清查工作未时清款备金员工允许离职员工离职少应财务部签字确认款事项方办理离职手续〕
第七条 公司切款费报销程序必须遵守规定违反规定擅扩费标准否财务部予办理
第四章 流动资金理制度
第条 加强流动资金理合理运流动资金确保公司资金安高效运转流动资金〔现金银行存款〕收支实行方案理〔预算理〕
第二条 财务部负责公司切财务收支预算理编制执行工作
〔〕 公司部门必须年11月25日前报部门年度资金收入支出方案财务部根部门报资金方案进行汇总调整结合总公司达济指标编制公司年度财务收支预算12月15日前报公司总理审批意财务部执行实施
〔二〕公司切费开支必须严格预算执行财务部年度预算工程部门分解月控制
〔三〕部门月费支出原超月费预算提前支出属年度预算开支需财务部说明情况部门理财务理总理批准支付财务部应适调整该部门月份预算金额该部门年费累计支出超该部门年费预算总额
〔四〕部门遇特殊情况确属公司营必需预算外支出应写出紧急款报告说明情况原必性财务理总理批准财务部安排筹集资金
〔五〕保证公司利润收入工程理中心费开支超年该工程理中心收入总额90
〔六〕公司属部门须结合实际情况认真编制资金收支方案没报款方案超方案款未批准费支出财务部律予办理
第三条 现金理必须遵守现金理暂行条例规定
〔〕库存现金必须严格遵守银行核定库存现金限额
〔二〕日常济交中现金收付原始单必须收款办签字加盖收讫付讫章
〔三〕现金范围：
1职工工资津贴
2劳务报酬
3根国家规定颁发科学技术文化艺术体育等种奖金
4种劳保福利费国家规定支出
5收购农副产品物资价款
6出差员必须身携带差旅费
7结算起点〔1000元〕零星支出
8中国民银行确定需支付现金支出
〔四〕坐支现金现金收入应日迟超第二天午送交银行
〔五〕方式套换现金
〔六〕公司部门现金存款方式存入储蓄户头
〔七〕携带量现金外埠采购
〔八〕现金理必须建立现金账
目订式账簿时间序记账逐笔记载现金收付做日清月结保证账款相符白条顶现金库存
〔九〕财务部必须设立现金出纳岗位专负责现金理存入保险柜保守柜码秘密妥善保印章规定途
〔十〕银行存取款存取金额1万财务部两办理款额时须增加保护数确保现金安
第四条 银行存款企业存入银行金融机构货币资金财务部设立银行出纳岗位负责银行存款专职理职责遵守国家政策法规公司理制度银行求处理银行存款收支事项时准确记录监督存款增减变化保证存款安完整
〔〕银行账户理规定：
1公司开设银行账户财务部办报财务理总理审批开设账户时通知公司相关部门严禁部门行开设账户未财务部申办总理批准开户文件律予加盖公章
2银行预留印鉴设套财务部专负责保〔财务理保财务专章出纳保名章〕
3公司银行账户仅限单位出租出账户
4变更账户名称撤消合账户时均需报财务理总理批准财务部统办理
5财务员定期账户情况进行清理长期闲置账户时报处理
6公司银行存款开户情况非工作需透露公司外员单位确必提供财务理意时禁止财务部员公司存款情况提供透露财务部外员〔总理董事长外〕
〔二〕 银行存款收付理规定：
1财务部收转账支票时应检查效性银行存款时入账明确原始单日期通知相关部门
2银行存款支出必须严格审批程序办理财务员需仔细检查项手续否完备相关证明银行证保存确认填写日期备查额付款行复查复核
3出纳员时编制银行存款余额调节表检查账户存款余额防止发生透支现象存款余额低时时理报告
〔三〕 支票理规定：
加强支票理严格支票领制度银行领空白支票必须指定专妥善保
1领支票必须审批程序求填写款单写明领途预计金额张数支票号码关负责签字出纳员方签发支票
2签发支票时必须填写签发日期款项途金额预留银行印鉴盖印章确定收款单位应填写收款单位名称金额难确定暂填写金额必须填写规定限额
3签发空白支票远期支票空头支票印章银行预留印鉴符支票
4根工作需业务员次领取支票超三张限规定途领应10工作日财务部报销限期报销者停止签发支票长期未报支票特殊原财务部根支票结算金额领工资中扣
5签发限额支票领必须规定限额确实需超限额开支必须事先财务理意前方支否造成损失承取消支票资格
6逾期未转账支票时交回财务部注销填写错误支票必须加盖作废〞戳记作废支票准撕毁丧失注销应存根〞起交财务部门保存订入记账证妥善保
7银行出纳员必须严格规定理支票监控支票情况时催报支票时关情况报财务部理保证银行资金安运转
第五章 财产物资理制度
第条 保证公司财产物资安完整加强财产物资理标准财产物资采购保行特指定制度
第二条 公司财产物资划分固定资产低值易耗品物料品固定资产理固定资产理制度执行制度仅适低值易耗品物料品库存商品理
第三条 低值易耗品理规定
〔〕 低值易耗品指年限年单位价值2000元作固定资产核算理具办公家具器具等包括： 寻呼机 机办公家具办公器具等
1行政部负责低值易耗品实物理建立备查账全面登记低值易耗品编号名称购入时间部门保证易耗品安完整
2财务部负责低值易耗品建账核算工作低值易耗品核算采次摊销法
〔二〕 低值易耗品购置
1部门根需填写请购单写明需品名数量交采购部统采购采购部着货三家择优采购〞原合理选择销商进行采购特殊情况采购物品专业性较强行政部指定关部门员采购部门应予配合
2请购单审批程序：
办填写完整请购单部门理工程理副总财务理总理签字意办理款手续
〔三〕 低值易耗品入库
1购回货物必须办理入库手续采购员原始发票货物清单库员验收确认误填制入库单〔式三联〕入库单须采购员库员时签字
2办理入库手续原始发票请购单入库单第二三联交采购员办理财务报销手续
〔四〕 低值易耗品领
1部门需领物品须填写领单领部门理工程理副总库员财务理签字办理领出库手续
2库员月领单进行汇总统填制月物料发生情况汇总表25日前交财务部作结转钱费
〔五〕部门理负责部门低值易耗品监督理易耗品丧失毁损负连带责属原造成易耗品毁损丧失灭失责承赔偿责
第四条 物料品库存商品理规定
（） 物料品单位价值较低日常工程设备电器日常清洁等工作中器具零件电料物品等
（二） 物料品购置入库领程序参低值易耗品相关规定执行
（三） 物料品核算
1物料品库存商品购入时财务部根原始发票入库单注明数量实际价格核算钱
2物料品领时财务部根月物料发生情况汇总表〔领单汇总〕注明数量加权均价格结转钱
〔四〕库员应保职责属原监造成物料品毁损丧失灭失责承赔偿责
第五条 财产物资清查盘点制度
〔〕 公司属财产物资实行定期清查盘点制度确保安完整
1月末盘点：库员月末行盘点月31日前填制月末盘存表库房签字报财务理财务理签字确认报财务总监分送采购部工程部备查
2半年盘点：财务部理组织会计库房库员半年进行次彻底清查盘点工作核实物料品库存商品真实情况保证物料品账实相符
〔二〕 公司属低值易耗品通讯器材办公家具办公具等贵重物品半年进行次彻底清查盘点工作财务部行政部负责核实低值易耗品真实情况保证易耗品账实相符
〔三〕盘点时间：
1 月末盘点：月26日29日
2 年中盘点：6月第三周
3 年终盘点：12月第三周
〔四〕部门盘盈盘亏毁损报废物资时查明原员部门理工程理副总财务理签字报总理意财务部进行账务处理
〔六〕部门应配合做账工作时进行物资盘点分清责确保账账账实相符
第六条 部门应认真负责确保公司财产物资安完整属原造成公司物资毁损丧失责赔偿济损失
第六章 固 定 资 产 制 度
第条固定资产公司资产构成工程必须标准理活动保证公司固定资产正常完整存防止闲置浪费正确核算固定资产计提折旧费
第二条公司固定资产划分标准期限年房屋建筑物机械设备工具器具等资产属营活动设备物品单位价值2000元期限超两年均作固定资产核算理
第三条固定资产实行分级口理
〔〕财务部公司固定资产部门负责建立公司固定资产明细分类账专账页固定资产部门种类具体品名设户理
〔二〕行政部负责公司固定资产监负责公司固定资产监督理登记公司物品台账统固定资产低值易耗品进行编号记载类名称规格数量购进时间附属设备部门具体负责等工程编号固定资产低值易耗品统做出标识中固定资产编号报财务部负责固定资产转移调拨完状态进行监
〔三〕公司固定资产类部门负责口理类固定资产层次实行分级理房屋交通工具办公设备行政部理机器动力设备等工程部理保洁绿化工具保洁绿化负责业提供财产工程理
〔四〕部门公司固定资产理规定执行做谁谁负责保证固定资产安正常
第四条固定资产核算理应符合国家关规定
（三） 固定资产购置理
1部门应公司业务开展方案根实际需填写请购单规定程序执行审批手续〔请购固定资产必须提供三报价〕
2新购置固定资产采购部会部门清点数量检查质量核实造价验收误报行政部进行编号编号填制固定资产验收单〔式三联〕固定资产验收单三方进行确认财务部行政部部门执联
（四） 固定资产理
1固定资产部门固定资产进行登记实行谁谁责清楚
2部门固定资产固定资产监部门调配理固定资产增减变动分布情况时进行登记部调拨报废等时变更信息报财务部进行财务处理常财务部核
3部门应做固定资产日常理定期维修保养防止机器设备毁损丧失零件等努力提高设备完率利率成套设备意拆件改做保证财产完缺
4财务部应公司固定资产建立台账时行政部固定资产统编号标注应固定资产账中作备查资料国家规定正确计提折旧公司固定资产计提折旧采均年限法折旧年限参房产开发企业固定资产折旧相关规定执行
5固定资产调拨理
公司合理安排资金减少浪费固定资产变更部门部门间转移应固定资产转出部门填写固定资产转移单式三联监部门财务部调出调入工程理副总签字报总理层核准联退固定资产监部门更改固定资产部门联留存转出部门作转出联交财务部备案调整部门方时登记台账
6固定资产报废理
A〕需报废固定资产部门填写固定资产减损单写明报废原年限已提折旧额等部门理签字交固定资产监部门
B〕行政部专业技术员财务员组成鉴定组申请报废固定资产进行技术鉴定作价负责固定资产减损单签字注明意见作报废固定资产
C〕总理注明意见固定资产减损单签字批准
D〕财务部根总理签字固定资产减损单进行固定资产报废账务处理
E〕相关部门审批完成固定资产减损单进行登记
8固定资产偿调出理
A〕偿调出变卖固定资产部门填写固定资产调拨单
B〕专职技术员根固定资产新旧程度提折旧额质价合理确定价格行政部财务部总理批准签字前方出售私作价出售
C） 部门擅调出变卖公司种财产
第五条固定资产必须定期进行清查盘点
1行政部定期部门固定资产进行抽查保证固定资产数量存放点状况台账登记致财务部年会行政部固定资产情况进行盘点
2部门应定期行政部进行部门固定资产盘点做账账相符账实相符
3发现盘亏盘盈固定资产应认真查明原分清责书面形式报固定资产监部门总理批示时处理
4保造成固定资产损坏丧失减值应查明原追究部门保责
5清查盘点时间年12月份第三周
第七章 债权债务理制度
第条 债权债务理着专负责时清理原财务部核算应收应付账款必须客户设置明细账详细记录款项容办批准等容办部门负责落实专催收清理
第二条 跨年度应收应付账款财务部年进行账确认核实准确客户逐笔结转次年〔包括容发生时间等〕
第三条 财务部必须设专核算应收账款区单位建立户头办部门月认真核发现问题应时查明原调整差异联系客户单位财务部门核确认保证应收账款客户余额数真实准确
第四条 应收票财务部指定专理员须认真审核应收票真实性合法性妥善保时办理兑付
第五条 预付账款应严格购货合执行总理批准财务部协办部门办理
第六条 应收款核算应分清工程部门款设立明细账专负责清欠
() 公司员工差旅费款必须回公司五日报账长期占年末律结清
(二) 备金款财务收支审批报销制度中备金相关规定执行办部门查清理
(三) 银行退票应查明原财务部办部门时联系负责清欠
(四) 应收款项参条款办理
第七条 应付账款应付款须查明业务容办部门负责签字提供证济合书财务部核实总理批准期付款
第八条 债权债务时间长努力确实法清理应查明原写出报告部门负责签字报总理批签财务部进行账务处理
第八章 发票票理制度
第条 发票理应遵守中华民国发票理方法北京市发票理暂行方法规定
第二条 财务部设专负责发票购置登记领理
() 发票购进必须做方案购置购置发票先进行检查发现缺张少页等问题应立税务机关更换
(二) 发票购进必须专负责保登记造册
(三) 发票领严格执行领制度设立发票登记簿领时必须发票号码序登记领必须签章
(四) 发票领部门建立发票领登记簿定期财务部门核领必须发票号码序联复写逐栏实填写清楚
第三条 发票必须分类求性质济业务必须规定专发票办理
() 开具发票应规定时限序逐栏全部联次次性实开具加盖单位财务专章发票专章
(二) 开票员务必规定认真填制发票妥善保增值税票票存根执行谁领谁保谁负责〞原丧失立报告财务办理挂失承全部责
(三) 填写错发票应加盖作废〞戳记连存根起保存销毁完发票存根联时交回财务部登记缺页
第四条 部门转转代开发票未税务机关批准拆发票行扩业务范围
第五条 根税务机关求公司发票情况定期报已开具发票存根联发票登记簿应保存五年保存期满报税务机关查验税务机关集中销毁
第九章 财务档案理制度
第条 会计档案指会计证会计账簿会计报表等会计核算资料记载反映济业务重史料证
第二条 会计档案范围：
() 会计证：包括外制种原始证原始证汇总表记账证记账证汇总表银行存款账单余额调节表等原始证进行会计核算根底时部门保年度终必须规定档
(二) 会计账簿：包括总账明细账日记账种辅助登记簿等
(三) 财务报告：包括会计制度规定部门时通知编报财务指标快报月季年度会计报表报表附注财务情况说明书级部门报告批复社会审计审计报告包括
(四) 会计核算资料：会计核算紧密相关会计部门负责办理参考价值数资料实行会计电算化单位软件数资料程序资料存储磁性介质会计数程序文件会计资料均应视会计档案理
第三条 会计档案整理立卷
会计年度终应装订成册会计档案进行整理立卷种会计档案应会计档案材料关联性分门类组成类型案卷卷序编号
第四条 会计档案档保
() 年会计档案会计年度终暂财务部门保年期满原应财务部门移交公司档案部门保移交时开列清册时填写交接清单账簿启表移交日期栏填写û年12月31日移交日签章项账簿签章次行员姓名项会计档案保员签章
(二) 会计电算档案中计算机印输出证账簿报表保存期限手工方式完全致存储磁性介质会计资料未印成书面资料前妥善保时财务部门应明确复制备份数时间间隔数时间间隔会计数备份应分存两存储空间磁盘〔记帐证月印终15日印装订完毕帐簿年度终30日印装订完毕天进行账套备份〕
(三) 财务部门应指定专负责会计档案理工作负责全部会计档案整理立卷保调阅销毁等系列工作
(四) 保存会计档案资料应做防盗防火防潮防虫磁性介质注意防尘防热防冻相应安措施
(五) 机构变动档案理员调动时应办理交接手续原理员编制会计档案移交清册全部案卷逐点交接员逐接收
第五条 会计档案阅
() 会计档案财务部门理填写会计档案案卷目录外应分建立会计档案清册阅登记清册应历年会计档案容保期限存放点等情况登记清楚会计档案阅登记清册阅姓名单位日期数量容期等情况登记清楚
(二) 外单位阅会计档案时应持单位正式介绍信总理财务总监批准方办理阅手续
(三) 公司部员阅会计档案应财务部理批准办理阅手续
(四) 阅会计档案员案卷中标画拆散原卷册更抽换
(五) 阅会计档案员会计档案携带出外特殊情况必须财务总监批准需复制会计档案应财务理批准进行复制
(六) 批准阅会计档案应限定期限会计档案理员期收回
第六条 会计档案保期限应会计档案理方法执行规定保期限应会计年度终第天算起
() 年度会计报表永久保存
(二) 种账簿会计证少保存十年
1总分类账银行存款日记账现金日记账保存十五年
2涉外事私改造等重账簿证长期保存
(三) 月份季度会计报表保存三五年
第七条 会计档案销毁
() 会计档案保期满需销毁时公司档案部门提出销毁意见会财务部门鉴定严格审查编制会计档案销毁清册总理审查报部门批准销毁中未结债权债务原始证应单独抽出行立卷档案部门保结清债权债务时止
(二) 公司规定销毁会计档案时应档案部门财务部门派员监销
(三) 监销销毁会计档案前应会计档案销毁清册列工程逐清查核销毁销毁清册〞签章监销情况书面形式报告总理
(四) 会计档案销毁办销毁清册〞签章入档案备查
第十章 预算理制度
第条目
1方案性：公司预算期营目标货币量化形式表现出
2理控制：通预算数实际执行数进行拟实施理控制
3授权鼓励：已确定预算作责中心〔包括：部门工程中心〕理员预算规定水获取资源承开支招聘新员工授权预算通员工制定严格行业绩目标成员工责中心理员鼓励手段
第二条机构设置
1领导机构：公司总理副总理财务理构成预算委员会〞领导公司系统预算工作
1 1预算委员会职：
（1） 民集中根底审定部门工程中心子公司分公司公司整体预算方案呈董事长批准
（2） 组织预算修改工作
（3） 监督预算执行情况定期预算执行情况预算目标进行拟〔日常工作财务部进行〕重差异提出质询提交预算执行情况报告供公司领导决策
12预算委员会会议时间
〔1〕年11月30日预算委员会提出求求责中心编制责中心年度预算草案10月25日前报总部财务部
〔2〕预算委员会应12月中旬召开年度预算会议审定工程中心子公司分公司整体预算
2机构：财务部负责预算编制具体安排部门资料收集汇总日常执行监督分析工作
3：责中心身预算执行机构执行效果负责
第三条预算标准
1标准：公司外单位间资金收付签订明确合规定作预算重标准
2开支标准公司针工资差旅费等开支订立严格开支标准作预算编制执行重标准
3历史标准行业惯例公司历史资料成预算编制执行指南
4标准：预算指标关标准
第四条预算核准
年度预算书〞终报董事会批准执行〔具体核准决定权限见表〕
关预算理核决权限明细表
表1
负责
董事长
总理
副总
理
公司财部
工程子分公司负责
部门
理
工程
年度预算编制
1．工程中心分公司子公司预算
决
联核
联核
拟
3．汇总年度预算书
决
联核
拟
二预算调整
知
决
联核
拟
草拟
三预算执行监督
知
知
监督
执行
执行
四奖惩
决〔重〕
决
第五条预算求
1预算数应业务相吻合公司预算业务开展相适应责中心编制预算前应详细工作安排根底编制预算
2预算应具执行性预算作公司行动标准应该执行否法达预制目标降低公司效率预算求应量切合实际
3预算应具控性预算分解责中心执行成责中心责责中心责应力〞控制范围预算分解应遵循控性原责中心强加现实目标
4预算应考虑定素公司未营具确定性时公司控制编制预算时合理范围应考虑定素预算影响
5预算时调整预算形成客观条件变化时〔机构重组物价涨国家法律规定〕预算须进行调整适应新形势需
6预算应具协商性责中心根物业公司确立整体营目标预算编制求编制预算草案财务部时责中心测定目标汇总编制整体分项预算物业公司整体预算提交预算委员会通协商确定项预算指标
7时反应信息财务部应建立预算执行记录报告制度时责中心执行预算进度情况反应责中心负责总理便时发现缺乏寻求改良措施
8事分析考核年度结束应预算目标实际执行结果进行拟分析差异原属责责者应列入业绩考核范围视情节予奖惩
第六条预算构成编制
〔〕预算构成
1预算公司短期〔年年〕通常控制未年度〔月份〕业务时间分年度预算季度预算月度预算公司编制年度预算外需月编制资金方案〔具体见资金理规定〞〕般编制季度预算
2公司预算年度月份划分公历制准
〔二〕预算编制
1年11月底预算委员会提出求求部门工程中心子公司分公司编制责中心年度预算草案安排预算编制事宜
2责中心12月15日前预算草案文字报告报公司财务部
2 1预算草案容编制包括：〔预算草案表样附〕
l 支出预算
（1） 员薪资福利
〔1〕1员薪资：包括1〕工资：责中心年度员构成参公司制定员薪资等级标准年核算制订2〕费：包含种奖励加班工资劳务费支出
〔1〕2保险福利：包括：养老病失业工伤生育等险种单位应缴局部财务核算中预提福利费
〔2〕行政费
〔2〕1 交通费：包括：1〕市交通费：核算部门公司公车情况公外出发生交通费
〔2〕2差旅费：核算部门员工公外出差旅费
〔2〕3汽车费：核算公司车辆发生油消耗车辆保养修理费养路费车船税等
〔2〕4办公费：包括：1〕办公室租金理费：核算理需租办公房公司规定负担外派员住宿房发生租金理费2〕办公室水电杂费：核算理需租办公房产生水电等费3〕办公品资料费：核算公司购置办公品办公产生资料费4〕办公设备维修费：核算维修办公设备设施发生费：5〕：核算公司招聘培训会议印刷邮寄订阅报刊杂志等日常办公行发生费
〔2〕5通讯费：核算部门公发生市话座机费 费费座机费历史发生数做参考 费公司相关规定执行
〔2〕6公关招费：公业务发生宴请费
〔2〕7固定资产折旧费：公采买固定资产年提取折旧费
〔2〕8：包括应行政费中核算工程未包含容
〔3〕公耗〔类指标工程部统核算〕
〔3〕1电费：包括理范围公明电公机电电公区域发生电费应标准分区域计算
〔3〕2水费：包括理范围公区域办公区域发生水费包括：冷水费排污费应标准分区域计算
〔3〕3天燃气费：包括理范围公区域办公区域发生天燃气费应标准分区域计算
〔3〕4供暖冷费：核算理范围供暖供冷形成费应标准分区域计算中包括1〕供暖冷电2〕供暖冷水3〕供暖冷气煤4〕
〔3〕5：包括理范围发生性质源消耗〔：柴油等〕
〔4〕行维修：包括电梯系统供配电系统明系统消防系
统供排水系统防盗监控系统暖通供冷系统土建系统通讯系统擦窗机系统系统发生维修力量承接维修务发生费购入行维修材料费〔类指标工程部统核算〕
〔5〕外包维修：外单位承接公司工程理范围
公设施机器设备运行保养维护发生费〔
类指标工程部统核算〕包括：
〔5〕1电梯检测〔5〕2电梯维保〔5〕3消防系统维保〔5〕4空调机维保〔5〕5水箱清洗〔5〕6循环水处理〔5〕7擦窗机维保〔5〕8监控系统维保〔5〕9楼宇控系统维保〔5〕10旋转门系统维保〔5〕11石材维修〔5〕12通讯系统维保〔5〕13强检费：包括高压具检测避雷检测仪器仪表检测水箱化验污水检测锅炉年检消防系统检测等强制检测工程发生费〔5〕14锅炉热泵维修〔5〕15：核算未包括应计入外包维修费
〔6〕清洁绿化费
〔6〕1保洁工资：单位行理公区域清洁绿化工作产生员工资
〔6〕2保洁保险福利：养老病失业工伤生育等险种单位应缴局部财务核算中预提福利费责中心员月工资总额基数计算提取
〔6〕3保洁工服：核算保洁绿化员工服支出标准
〔6〕4清洁耗材：工程理范围区域设施进行清洁发生购置具费
〔6〕5园艺绿化：属公司工程理范围公区域办公区域发生绿化园艺发生机器设备耗支出
〔6〕6节日装饰：公司物业理工程发生节日装饰费
〔6〕7外墙清洗：属公司工程理范围建筑物进行外墙清洗业务发生项费
〔6〕8灭虫灭鼠：属公司工程理范围进行灭虫灭鼠活动发生费
〔6〕9垃圾清运：属公司工程理范围进行垃圾业务发生项费
〔6〕10客户联谊费：理范围客户进行联谊活动发生费
〔7〕保安费〔类指标限保安部核算〕
〔8〕费
〔8〕1审计：公司类审计发生费
〔8〕2公司保险：公司工程理需保险公司投保项保险费包括：财产险机损险责险
〔8〕3项认证：公司领导批准申请参加某类专业协会质量标准发生认证审核检查入会费
〔8〕4：相关费
〔9〕预见费：属项超出方案外费支出〔1〕〔9〕项总额02计算
〔10〕税金：公司营发生项税费〔指标核算公司工程提供年收入总额55〕
l 收入预算
〔1〕收入1：
〔2〕收入2
〔3〕收入：非物业理产生收入
l 预算
营活动中产生形成收入支出均应工程行制表收入支出情况进行预算表格格式参表
22文字报告容包括：
（1） 工程员架构设置编制成工资标准明细岗位职说明
（2） 项预算指标编制取费标准
（3） 年度业务目标重事项安排
（4） 年度营收入总体分项预测
（5） 预算中数具体说明
23预算均月单位年汇总计算出工程占全年预算例
3．财务部责中心预算草案审核11月15日前编制汇总预算草案附部门工程中心预算草案文字报告预算委员会提交
4．预算委员会11月旬召开年度预算会议审定工程中心整体预算
5．预算委员会协商修改预算总理批准报请董事会批准
6 预算批准具强制效力责中心务必遵循
第七条预算执行监督
1责中心等预算具体执行部门
11分配责中心预算目标成责中心责应行权限责完成承义务
12责中心业务责中心承责容样
2责中心月报月预算资金需求情况表月25日前报财务部财务部相关员月资金预算进行核实结合全年预算资金进行合理控制报副总理董事长批准成责中心次月资金额度标准
3．保证预算目标实现应制定效控制监督系统财务部公司系统信息中心应责中心预算执行情况进行效记录月分析预算执行进度时信息反应公司领导层责中心
3．财务部应监督程中发现问题反应关责中心负责责中心负责提出改良意见重问题应总理呈报
第八条预算调整
1．预算调整根底：预算形成客观条件变化〔机构重组物价涨国家法律规定〕构成预算调整根底切观素构成预算调整原
2．调整程序
21责中心执行预算程中应时分析客观条件情况客观条件影响程序进行分析测定调整方案预算委员会提出调整申请
22预算委员会根责中心提出调整方案进行讨总理董事长批准
23财务部批准责中心调整方案编制调整预算
第九条预算纪律措施
1．奖惩方案：绩效考核相关规定执行
2．预算编制执行程中公司提出建议明显抗者应提出批评情节严重者应重处理
财 务 工 作 职 责
理分工
财务理
1 参制订公司财务理规定监督检查公司级财务运作资金收支情况
2 领导公司整体财务理会计核算审计资金理工作
3 参拟订公司年度财务预决算方案监督执行
4负责公司财务员岗位设置考核培训理监督工作
5负责公司会计报表统计报表外公布账目汇编报
6负责建立公司系统会计核算统计制度体系
7审批报销种发票单办理公司存款结算业务
8负责部门部工作传达沟通外部门工作沟通联系工作
9文件制作报批执行存档工作
10负责部门员考勤理时部门情况综合部汇报
11级交派工作
工作范围
1 负责日常账务处理
2 负责属工程提供数资料汇总根理求提供相关理数
3 负责属工程账务监督审核
岗位分工
〔〕 出纳
1 掌握工程银行账号密码查询 等信息
2 日解工程出纳现金余额发现问题时财务部理反映天早10点前负责汇总工程前日资金余额情况制作简易现金流量表〞周汇总工程银行存款情况制作银行余额情况表〞报财务部理总理
3 负责公司账户收款汇总资金调配根日常现金流量提取现金觉控制保险柜现金限额〔日库存现金超叁万元〕
4 负责属分公司员工日常款报销事宜报销单进行初审〔附具体审核工程求〕完成审批手续办理报销严禁坐支
5 负责理工程提出现金款予时记录完成审批手续付款
6 根审批收支单制作记账单时输入属账套
7 负责已输机记账单传递工作
8 日进行单制作登记现金银行日记账
9 月制作银行余额调节表〞长期未达账项原进行追查作文字说明
10 保银行开户资料
11 级交派工作
〔二〕会计
1负责工程会计出纳收银岗业务督培训工作
2负责工程出纳岗出具数资料进行审核
3 负责工程会计出纳收银岗间沟通协调联系工作
4负责工程出纳库存现金银行存款银行余额调节表等核查工作监控出纳库存现金限额执行工作月单位工程出纳现金进行定期抽盘
5负责分公司理工程整体账务核算工作
6负责公司制订财务核算求分公司理工程账务进行审核汇总工程报表出具分公司总体财务报表〔资产负债表损益表现金流量表外公布账种部报表等〕
7负责工程间费划分确实认工作
8负责汇总工程固定资产低值易耗备查账分公司工程固定资产低值易耗品价值数量年限情况进行登记配合行政部工程物资进行监控
9负责配合财务理完成公司账务审计接解释工作
10．负责公司外税务统计工商年检发票理工作
11．负责友账套理备份等工作
12负责公司工程账务处理标准性进行理工作
13．制作费分配证计提项费
14负责工程单审核工作月末转账记账结账工作
15负责分公司工程相关账套明细账总账理工程证账册报表装订保工作
16负责出具分公司工程账套相关财务报表公司部报表
17负责汇总工程税务情况负责分公司整体项税种外申报工作涉税种发票购置发放登记保工作
18负责库存商品物料品账理库房核库存商品账物料品账库房进行定期盘点季年底库房进行实盘点
19负责工程部部门间业务工作
20负责工程原始数资料保存
收入款报销支出单具体审核操作求
1 单填写否正确
1） 记账文字中文字迹工整识摘填写应详实
2） 金额写求严格遵守写标准书写〔壹贰叁肆伍陆柒捌玖拾佰仟万亿元角分〕写金额应顶头量留空隙金额未达分整〞正〞字结尾
3） 日期领缴款等填写完整
2 单否已完成审批程
审批程应真实效具体审批流程参见公司相关款报销制度规定
3 单附容否齐备符合求
1） 支出报销单应附发票原件
a 发票否合法真实
b 抬头金额等项否填写完整
c 发票否加盖财务章发票专章章名称否付款单位相符
d 发票金额否单附清单致
e 批量购货开具总价发票否附相应金额清单
2） 属物品采购否附入库单收货单需提前提出请购求否具备审批请购单
3） 属差旅费报销否已填写差旅费报销单
4） 属工作餐招性支出发票否注明工作餐具体名招单位名称招性支出否附已审批招费审批单
5） 路桥费停车费否已注明点目
6） 收入单否附发票收属支票付款应附等金额银行入账单现金付款应收取现金金额进行核实
7） 支出前必须附支出单
财务部结算程序求
出纳员笔业务收支应确保原始证准确性真实性完整性严格遵守公司财务制度保证财务手续齐全
二 出纳员应日已发生业务编制记账证输机根记账证逐笔登记日记账
三 出纳员编制记账证应做认真严格填写涂改科目准确摘够简说明张证容时间关联方
四 出纳员次工作日午10时前前日做记账证印粘贴完整传递属会计处会计员日应出纳岗交记账证进行审核发生济业务进行全面审理合理科目误错记漏记证予退回纠正错误求出纳快改正起监督作
五 笔济业务记账证制作审核工作周期超三工作日
六 库房月25日前月发生收货单入库单出库单连工程领情况汇总表时交财务部相关会计处会计员进行核时进行账务处理
七 月2530日财务部月底结账日出纳员应时清理手中留存单月发生济业务编制记账证月25日〔遇节假日延〕结束月单制作输机印传递工作确保期发生收入费计入期会计员应30日完成月出纳岗传递单审核修改记账工作
八 月月底结账岗出纳员应注意控制岗库存现金结存数公司工程月现金库存10000元余工程月现金库存5000元时清理项款催促款时报账
九 月28日库房员应完成月库房盘点工作日16：00前月库存盘点表交财务部会计处
十 月月底求会计员快完钱月结账账结转等工作编制资产负债表损益表公司项部报表月底工作日完成工程报表编制汇总工作报财务部理审核
十 岗应严格程序求执行司职负责合理理造成结账工作延误现象追究相关员责确保时准确提供完整系统济核算资料满足公司理需
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