贷款五级分类
1998年5月中国民银行参国际惯例结合中国国情制定贷款分类指导原求商业银行款实际款力进行贷款质量五级分类风险程度贷款划分五类：正常关注次级疑损失三种良贷款
早期贷款分类
1998年前中国商业银行贷款分类办法基袭财政部1993年颁布金融保险企业财务制度中规定贷款划分正常逾期呆滞呆账四种类型三种合称良贷款国简称逾两呆逾期贷款指逾期未贷款超天逾期呆滞指逾期两年未满两年营停止项目马贷款呆账指财政部关规定确定已法收回需销呆帐准备金贷款中国商业银行呆帐贷款部分已形成应该注销未注销历史遗留问题种分类方法简单易行时企业制度财务制度确发挥重作着济改革逐步深入种办法弊端逐渐显露已适应济发展金融改革需未期贷款否事实问题视正常显然标准明逾期天贷款良贷款似太严格外种方法种事理方式超贷款期限会银行帐表现良贷款改善银行贷款质量提前问题贷款采取定保护措施常常力着良贷款问题突出类分类方法非改步
现行贷款五级分类
正常贷款
款够履行合直正常付息存影响贷款息时全额偿消极素银行款时足额偿贷款息充分握贷款损失概率0
关注贷款
款目前力偿贷款息存偿产生利影响素素继续款偿力受影响贷款损失概率会超5
次级贷款
款款力出现明显问题完全正常营业收入法足额偿贷款息需通处分资产外融资执行抵押担保款付息贷款损失概率3050
疑贷款
款法足额偿贷款息执行抵押担保肯定造成部分损失存款重组兼合抵押物处理未决诉讼等定素损失金额少确定贷款损失概率5075间
损失贷款
指款已偿息采取什措施履行什程序贷款注定损失者然收回极少部分价值微微银行角度没意义必作银行资产账目保留类贷款履行必法律程序应立予注销贷款损失概率75100
贷款五级分类详细标准
企事业单位贷款然贷款分类标准 农村合作金融机构充分分析款时足额贷款息性基础参列基标准初步划分企事业单位贷款然贷款分类档次严格核心定义确定分类结果
正常类
（1）款力履行承诺款意愿良营财务等方面状况正常正常付息农村合作金融机构款终偿贷款充分握（2）款存某消极素现金流量充足会贷款息约足额偿产生实质性影响正常类参考特征：a款生产营正常营指标合理现金流量充足直够正常足额偿贷款息b贷款未期c笔贷款期支付利息
关注类
（1）款销售收入营利润降出现流动性足征兆关键财务指标出现异常性利变化低行业均水（2）款负债（外担保签发商业汇票等）期相较幅度升（3）款固定资产贷款项目出现重利贷款偿素（基建项目工期延长预算调增）（4）款营理存重问题未约定途贷款（5）款担保改制（分立兼租赁承包合资股份制改造等）贷款产生利影响（6）款股东关联企业母子公司等发生重利贷款偿变化（7）款理层出现重意见分歧者法定代表营者品行出现利贷款偿变化（8）违反行业信贷理规定监部门监规章发放贷款 （9）款金融机构贷款划次级类（10）宏观济市场行业理政策等外部素变化款营产生利影响影响款偿债力 （11）款处停产半停产抵（质）押率充足抵质押物远远实现贷款息价值实现债权费终收回贷款充足握（12）新旧贷款企业运转正常约复息（13）款偿贷款力较差担保代偿力较强（14）贷款抵押物质押物价值降农村合作金融机构抵（质）押物失控制保证效性出现问题影响贷款（15）金利息逾期（含展期）90天（含）贷款表外业务垫款30天（含）关注类参考特征：a宏观济行业市场技术产品企业部营理财务状况发生变化款正常营产生利影响偿贷款力尚未出现明显问题b款改制（合分立承包租赁等）银行债务产生利影响c款款意愿差银行积极合作d款完全正常营业收入法足额偿贷款息贷款担保合法效足值银行完全力通追偿担保足额收回贷款息e担保效性出现问题影响贷款 f贷款逾期（含展期）超90天（含）g笔贷款欠息超90天（含）资料：关注类贷款银行列举特征：款款意愿贷款抵押物质押物价格降银行抵（质）押物失控制贷款保证财务状况出现疑问银行未贷款实施效监督档案丢失
次级类
（1）款营亏损支付困难难获补充资金源营活动现金流量负数（2）款偿债权债务（3）款已通出售变卖生产营性固定资产维持生产营者通拍卖抵押品履行保证责等途径筹集款资金（4）款采隐瞒事实等正手段取贷款（5）款部理出现问题正常营构成实质损害妨碍债务时足额清偿 （6）款处半停产状态担保般者较差 （7）清收贷款息保全资产等目发放新旧贷款（8）付息重组贷款（9）信贷档案齐全重法律性文件遗失款构成实质性影响 （10）款金融机构贷款划疑类（11）违反国家法律行政法规发放贷款（12）金利息逾期91天180天(含)贷款表外业务垫款31天90天（含） 次级类参考特征：a
款支付出现困难难获新资金b款正常营业收入提供担保法保证银行足额收回贷款息c款财务状况恶化力款需该笔贷款款合款条款作出较调整d贷款逾期（含展期）90天180天（含） e笔贷款欠息90天180天（含）资料二：次级贷款银行举例特征：款净现金流量负值支付出现困难款偿金融机构债务款部理出现问题妨碍债务清偿预计贷款损失30贷款金逾期91天180天（含）
疑类
（1）款处停产半停产状态固定资产贷款项目处停缓建状态（2）款实际已资抵债（3）款进入清算程序（4）款法定代表涉重案件款正常营活动造成重影响（5）款改制难落实农村合作金融机构债务落实债务正常付息（6）次谈判款明显没款意愿 （7）已诉诸法律追收贷款（8）贷款重组然正常息（9）款金融机构贷款划损失类 （10）金利息逾期181天贷款表外业务垫款91天疑类参考特征：a款财务状况恶化力款银行款合款条款作出调整贷款然逾期款然力贷款b款连续半年处停产半停产状态收入源稳定执行担保贷款肯定会造成较损失
c资金短缺营恶化诉讼等原项目处停建缓建状态贷款d款资产负债率超100年继续亏损e银行已诉讼执行程序尚未终结贷款足额清偿损失较f贷款逾期（含展期）180天g笔贷款欠息180天资料三：疑类贷款专业银行举例尚：预计贷款损失率30—90间贷款金逾期（含展期）180
损失类
（1）款法解散关闭撤销宣告破产终止法资格农村信社法款担保进行追偿未收回贷款（2）款已完全停止营活动复工者产品市场严重资抵债濒倒闭农村信社法财产进行清偿担保进行追偿未收回贷款（3）款死亡者中华民国民法通规定宣告失踪农村信社法财产者遗产进行清偿担保进行追偿未收回贷款 （4）款遭受重然灾害意外事损失巨获保险补偿确实力偿贷款者保险赔偿清偿确实力偿部分贷款农村信社法财产进行清偿担保进行追偿未收回贷款（5）款触犯刑律法判处刑罚财产足债务债务承担者农村信社法追偿法收回贷款（6）款担保偿期债务农村信社诉诸法律法院款担保强制执行款担保均财产执行法院裁定终结执行农村信社法收回贷款（7）述（1）（6）项原款偿期债务农村信社法取抵债资产评估确认市场公允价值入帐扣抵债资产接收费贷款息差额追偿法收回贷款 （8）开立信证办理承兑汇票开具保函等发生垫款时开证申请保证述（1）（6）项原法偿垫款农村信社追偿法收回垫款 （9）银行卡伪造骗领发生应农村信社承担净损失（10）助学贷款逾期农村信社确定效追索期法处置助学贷款抵押物（质押物）担保追索连带责法收回贷款（11）农村信社发生贷款金应收利息外逾期3年法收回应收款（12）已超诉讼时效贷款 （13）符合财政部关印发<金融企业呆账核销理办法>通知（财金[2005]50号）规定认定呆账条件信贷资产（14）款力偿贷款处置抵（质）押物担保追偿收回少部分预计贷款损失率超85损失类参考特征：a款担保法宣告破产关闭解散终止法资格银行款担保进行追偿未收回贷款b款遭受重然灾害者意外事损失巨获保险补偿者已保险补偿确实力偿部分全部贷款银行财产进行清偿担保进行追偿未收回贷款 c款未法宣告破产关闭解散已完全停止营活动县级县级工商行政理部门法注销吊销营业执终止法资格银行款担保进
行清偿未收回贷款d款触犯刑律法受制裁财产足贷款贷款承担者银行追偿确实法收回贷款e款担保偿期贷款银行诉诸法律法院款担保强制执行款担保均财产执行法院裁定终结执行银行然法收回贷款f述ae项原款偿期贷款银行法取抵贷资产评估确认市场公允价值入账扣抵贷资产接受费贷款办席差额追偿法收回贷款 g开立信证办理承兑汇票开具保函等发生垫款时开证申请保证授予述af项原法偿垫款银行追偿法收回垫款h国务院专案批准核销贷款资料四：损失类贷款专业银行举例尚：国税部门未核销贷款预计贷款损失90说明： 1正常关注次级疑类贷款基分类标准类贷款风险表现基特征形式采列举法穷贷款分类重参考素2分类中关键握款款力贷款损失程度结合担保分析进行初分结果调整核心定义确定分类结果
编辑段延伸阅读
2004年起国独资商业银行股份制商业银行两类银行奉行国际标准取消原行贷款四级分类制度全面推行五级分类制度贷款五级分类制度根风险程度商业贷款划分正常关注次级疑损失五类种分类方法银行款款力终偿贷款金利息实际力确定贷款遭受损失风险程度中三类称良贷款前贷款四级分类制度贷款划分正常逾期呆滞呆账四类五级分类国际金融业银行贷款质量公认标准种方法建立动态监测基础通款现金流量财务实力抵押品价值等素连续监测分析判断贷款实际损失程度说五级分类贷款期限判断贷款质量更准确反映良贷款真实情况提高银行抵御风险力前银行良贷款分类方法
逾两呆(逾期贷款指款合期未贷款呆滞贷款指逾期超年期限未贷款呆账贷款指收回贷款)种根贷款期限进行事监督理方法逾两呆足掩盖银行贷款质量许问题根贷款期时间考核贷款质量会引发新旧现象样容易笔良贷款变正常贷款实际没降低风险种分类法难甚根法达提高信贷资产质量目五级分类法正克服关弱点时反映商业银行盈亏状况成改良贷款质量理方法选择贷款五级分类仅提供种贷款分类方法风险标准分类方法致贷款风险五级分类样提法错误
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1998年5月中国民银行参国际惯例结合中国国情制定贷款分类指导原求商业银行款实际款力进行贷款质量五级分类风险程度贷款划分五类：正常关注次级疑损失三种良贷款
早期贷款分类
1998年前中国商业银行贷款分类办法基袭财政部1993年颁布金融保险企业财务制度中规定贷款划分正常逾期呆滞呆账四种类型三种合称良贷款国简称逾两呆逾期贷款指逾期未贷款超天逾期呆滞指逾期两年未满两年营停止项目马贷款呆账指财政部关规定确定已法收回需销呆帐准备金贷款中国商业银行呆帐贷款部分已形成应该注销未注销历史遗留问题种分类方法简单易行时企业制度财务制度确发挥重作着济改革逐步深入种办法弊端逐渐显露已适应济发展金融改革需未期贷款否事实问题视正常显然标准明逾期天贷款良贷款似太严格外种方法种事理方式超贷款期限会银行帐表现良贷款改善银行贷款质量提前问题贷款采取定保护措施常常力着良贷款问题突出类分类方法非改步
现行贷款五级分类
正常贷款
款够履行合直正常付息存影响贷款息时全额偿消极素银行款时足额偿贷款息充分握贷款损失概率0
关注贷款
款目前力偿贷款息存偿产生利影响素素继续款偿力受影响贷款损失概率会超5
次级贷款
款款力出现明显问题完全正常营业收入法足额偿贷款息需通处分资产外融资执行抵押担保款付息贷款损失概率3050
疑贷款
款法足额偿贷款息执行抵押担保肯定造成部分损失存款重组兼合抵押物处理未决诉讼等定素损失金额少确定贷款损失概率5075间
损失贷款
指款已偿息采取什措施履行什程序贷款注定损失者然收回极少部分价值微微银行角度没意义必作银行资产账目保留类贷款履行必法律程序应立予注销贷款损失概率75100
贷款五级分类详细标准
企事业单位贷款然贷款分类标准 农村合作金融机构充分分析款时足额贷款息性基础参列基标准初步划分企事业单位贷款然贷款分类档次严格核心定义确定分类结果
正常类
（1）款力履行承诺款意愿良营财务等方面状况正常正常付息农村合作金融机构款终偿贷款充分握（2）款存某消极素现金流量充足会贷款息约足额偿产生实质性影响正常类参考特征：a款生产营正常营指标合理现金流量充足直够正常足额偿贷款息b贷款未期c笔贷款期支付利息
关注类
（1）款销售收入营利润降出现流动性足征兆关键财务指标出现异常性利变化低行业均水（2）款负债（外担保签发商业汇票等）期相较幅度升（3）款固定资产贷款项目出现重利贷款偿素（基建项目工期延长预算调增）（4）款营理存重问题未约定途贷款（5）款担保改制（分立兼租赁承包合资股份制改造等）贷款产生利影响（6）款股东关联企业母子公司等发生重利贷款偿变化（7）款理层出现重意见分歧者法定代表营者品行出现利贷款偿变化（8）违反行业信贷理规定监部门监规章发放贷款 （9）款金融机构贷款划次级类（10）宏观济市场行业理政策等外部素变化款营产生利影响影响款偿债力 （11）款处停产半停产抵（质）押率充足抵质押物远远实现贷款息价值实现债权费终收回贷款充足握（12）新旧贷款企业运转正常约复息（13）款偿贷款力较差担保代偿力较强（14）贷款抵押物质押物价值降农村合作金融机构抵（质）押物失控制保证效性出现问题影响贷款（15）金利息逾期（含展期）90天（含）贷款表外业务垫款30天（含）关注类参考特征：a宏观济行业市场技术产品企业部营理财务状况发生变化款正常营产生利影响偿贷款力尚未出现明显问题b款改制（合分立承包租赁等）银行债务产生利影响c款款意愿差银行积极合作d款完全正常营业收入法足额偿贷款息贷款担保合法效足值银行完全力通追偿担保足额收回贷款息e担保效性出现问题影响贷款 f贷款逾期（含展期）超90天（含）g笔贷款欠息超90天（含）资料：关注类贷款银行列举特征：款款意愿贷款抵押物质押物价格降银行抵（质）押物失控制贷款保证财务状况出现疑问银行未贷款实施效监督档案丢失
次级类
（1）款营亏损支付困难难获补充资金源营活动现金流量负数（2）款偿债权债务（3）款已通出售变卖生产营性固定资产维持生产营者通拍卖抵押品履行保证责等途径筹集款资金（4）款采隐瞒事实等正手段取贷款（5）款部理出现问题正常营构成实质损害妨碍债务时足额清偿 （6）款处半停产状态担保般者较差 （7）清收贷款息保全资产等目发放新旧贷款（8）付息重组贷款（9）信贷档案齐全重法律性文件遗失款构成实质性影响 （10）款金融机构贷款划疑类（11）违反国家法律行政法规发放贷款（12）金利息逾期91天180天(含)贷款表外业务垫款31天90天（含） 次级类参考特征：a
款支付出现困难难获新资金b款正常营业收入提供担保法保证银行足额收回贷款息c款财务状况恶化力款需该笔贷款款合款条款作出较调整d贷款逾期（含展期）90天180天（含） e笔贷款欠息90天180天（含）资料二：次级贷款银行举例特征：款净现金流量负值支付出现困难款偿金融机构债务款部理出现问题妨碍债务清偿预计贷款损失30贷款金逾期91天180天（含）
疑类
（1）款处停产半停产状态固定资产贷款项目处停缓建状态（2）款实际已资抵债（3）款进入清算程序（4）款法定代表涉重案件款正常营活动造成重影响（5）款改制难落实农村合作金融机构债务落实债务正常付息（6）次谈判款明显没款意愿 （7）已诉诸法律追收贷款（8）贷款重组然正常息（9）款金融机构贷款划损失类 （10）金利息逾期181天贷款表外业务垫款91天疑类参考特征：a款财务状况恶化力款银行款合款条款作出调整贷款然逾期款然力贷款b款连续半年处停产半停产状态收入源稳定执行担保贷款肯定会造成较损失
c资金短缺营恶化诉讼等原项目处停建缓建状态贷款d款资产负债率超100年继续亏损e银行已诉讼执行程序尚未终结贷款足额清偿损失较f贷款逾期（含展期）180天g笔贷款欠息180天资料三：疑类贷款专业银行举例尚：预计贷款损失率30—90间贷款金逾期（含展期）180
损失类
（1）款法解散关闭撤销宣告破产终止法资格农村信社法款担保进行追偿未收回贷款（2）款已完全停止营活动复工者产品市场严重资抵债濒倒闭农村信社法财产进行清偿担保进行追偿未收回贷款（3）款死亡者中华民国民法通规定宣告失踪农村信社法财产者遗产进行清偿担保进行追偿未收回贷款 （4）款遭受重然灾害意外事损失巨获保险补偿确实力偿贷款者保险赔偿清偿确实力偿部分贷款农村信社法财产进行清偿担保进行追偿未收回贷款（5）款触犯刑律法判处刑罚财产足债务债务承担者农村信社法追偿法收回贷款（6）款担保偿期债务农村信社诉诸法律法院款担保强制执行款担保均财产执行法院裁定终结执行农村信社法收回贷款（7）述（1）（6）项原款偿期债务农村信社法取抵债资产评估确认市场公允价值入帐扣抵债资产接收费贷款息差额追偿法收回贷款 （8）开立信证办理承兑汇票开具保函等发生垫款时开证申请保证述（1）（6）项原法偿垫款农村信社追偿法收回垫款 （9）银行卡伪造骗领发生应农村信社承担净损失（10）助学贷款逾期农村信社确定效追索期法处置助学贷款抵押物（质押物）担保追索连带责法收回贷款（11）农村信社发生贷款金应收利息外逾期3年法收回应收款（12）已超诉讼时效贷款 （13）符合财政部关印发<金融企业呆账核销理办法>通知（财金[2005]50号）规定认定呆账条件信贷资产（14）款力偿贷款处置抵（质）押物担保追偿收回少部分预计贷款损失率超85损失类参考特征：a款担保法宣告破产关闭解散终止法资格银行款担保进行追偿未收回贷款b款遭受重然灾害者意外事损失巨获保险补偿者已保险补偿确实力偿部分全部贷款银行财产进行清偿担保进行追偿未收回贷款 c款未法宣告破产关闭解散已完全停止营活动县级县级工商行政理部门法注销吊销营业执终止法资格银行款担保进
行清偿未收回贷款d款触犯刑律法受制裁财产足贷款贷款承担者银行追偿确实法收回贷款e款担保偿期贷款银行诉诸法律法院款担保强制执行款担保均财产执行法院裁定终结执行银行然法收回贷款f述ae项原款偿期贷款银行法取抵贷资产评估确认市场公允价值入账扣抵贷资产接受费贷款办席差额追偿法收回贷款 g开立信证办理承兑汇票开具保函等发生垫款时开证申请保证授予述af项原法偿垫款银行追偿法收回垫款h国务院专案批准核销贷款资料四：损失类贷款专业银行举例尚：国税部门未核销贷款预计贷款损失90说明： 1正常关注次级疑类贷款基分类标准类贷款风险表现基特征形式采列举法穷贷款分类重参考素2分类中关键握款款力贷款损失程度结合担保分析进行初分结果调整核心定义确定分类结果
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2004年起国独资商业银行股份制商业银行两类银行奉行国际标准取消原行贷款四级分类制度全面推行五级分类制度贷款五级分类制度根风险程度商业贷款划分正常关注次级疑损失五类种分类方法银行款款力终偿贷款金利息实际力确定贷款遭受损失风险程度中三类称良贷款前贷款四级分类制度贷款划分正常逾期呆滞呆账四类五级分类国际金融业银行贷款质量公认标准种方法建立动态监测基础通款现金流量财务实力抵押品价值等素连续监测分析判断贷款实际损失程度说五级分类贷款期限判断贷款质量更准确反映良贷款真实情况提高银行抵御风险力前银行良贷款分类方法
逾两呆(逾期贷款指款合期未贷款呆滞贷款指逾期超年期限未贷款呆账贷款指收回贷款)种根贷款期限进行事监督理方法逾两呆足掩盖银行贷款质量许问题根贷款期时间考核贷款质量会引发新旧现象样容易笔良贷款变正常贷款实际没降低风险种分类法难甚根法达提高信贷资产质量目五级分类法正克服关弱点时反映商业银行盈亏状况成改良贷款质量理方法选择贷款五级分类仅提供种贷款分类方法风险标准分类方法致贷款风险五级分类样提法错误
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