制度名
资金预算作业细
电子文件编码
GLZD081
页码
41
总
第条 目
提高公司营效益配合财务部门统筹灵活运资金充分发挥济效公司应年编制年度资金预算外应逐月编列资金预计表期达成资金运高效益特关系企业资金调度控制办法第第四条规定制定细
第二条 资金范围
准称资金系指库存现金银行存款时变现价证券编表计算收支运方便预计资金仅指现金银行存款时变现价证券属资金调度列
第三条 作业期限
1．资金提供部门应年度营计划书编写时提送年度资金预算外应月24日前逐月预计3月份资金收支资料送会计部门利汇编
2．公司会计部门应月28日前编妥3月资金源运预计表月配合修订月15日前编妥月审实际预计较编制资金源运较表式四份呈总理(理)审阅份存份留存总理室(理室)份送财务部份送总理处总理室
二收入
第四条 外销收入
营业部门种销售条件收款期限预计收(兑)现数编列
第五条 劳务收入
营业部门收受业产品代加工公司收款条件合约规定预计收(兑)现数编列
签发
责签名
制度名
资金预算作业细
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42
第六条 退税收入
1．退税部门申请退税进度预计退现数编列
2．预计核退营业税非实际退现抵缴现金支出应视退现
第七条 收入
法直接属项收入者皆属包括财务收入增资收入脚收入等数额30万元者均应加说明
三支出
第八条 资支出
1支出：土理组特定办部门购支付计划提供支付预算数编列
2房屋：营建部门兴建工程进度预计需支付资金编列
3设备分期付款分期缴纳关税等：会计部门分期付款偿付日期予编列
4机械设备项设备预付工程定金等：总务部门工程合约进度预定支付预算资材部门外购LC开立计划预计支付资金编列
第九条 材料支出
资材部门请购采购结汇作业分预计外购原物料支付资金编列
第十条 薪金
会计部门产销计划等资料实际发生数斟酌预计支付数编列
签发
责签名
制度名
资金预算作业细
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43
第十条 常费
1．委托加工工厂：委托加工办部门应参委托加工厂商约定付款条件等资料斟酌预计支付数编列
2．制造费：会计部门生产计划参考制度费关资料实际发生数斟酌预计支付数编列
3．推销费：营业部门营业计划参月份推销费占营业额例推算编列
4．理费：会计部门参实际数理部门工作计划编列
5．财务费：会计部门财务部门资金调度情形核算利息支付编列
第十二条 支出
属列项支出皆属支出包括偿长期(分期)贷款股息红利等数额30万元均应加说明
四异常说明
第十三条 异常说明
公司应月编制资金源运较表解资金实际运情形中实际数预计较项差异10者应资料提供部门填列资金差异报告表列明差异原月10日前送会计部门汇编
五资金调度
第十四条 资金调度
1．公司营运资金公司(事业部)高负责筹划总理处财务部门协助筹措调度
签发
责签名
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44
2． 公司资材部门应月根国外购料款数额编列购料款月报表月24日公司总理室分送财务部总理处总理室汇总审核
3．财务部应次月5日前月关银行贷款额度动资金定期存款余额等资料编列企业国银行短期款明细表呈总理处总理核阅作营决策参考
六附
第十五条 准总理处总理核准实施修改时
签发
责签名
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第条 目
提高公司营效益配合财务部门统筹灵活运资金充分发挥济效公司应年编制年度资金预算外应逐月编列资金预计表期达成资金运高效益特关系企业资金调度控制办法第第四条规定制定细
第二条 资金范围
准称资金系指库存现金银行存款时变现价证券编表计算收支运方便预计资金仅指现金银行存款时变现价证券属资金调度列
第三条 作业期限
1．资金提供部门应年度营计划书编写时提送年度资金预算外应月24日前逐月预计3月份资金收支资料送会计部门利汇编
2．公司会计部门应月28日前编妥3月资金源运预计表月配合修订月15日前编妥月审实际预计较编制资金源运较表式四份呈总理(理)审阅份存份留存总理室(理室)份送财务部份送总理处总理室
二收入
第四条 外销收入
营业部门种销售条件收款期限预计收(兑)现数编列
第五条 劳务收入
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第六条 退税收入
1．退税部门申请退税进度预计退现数编列
2．预计核退营业税非实际退现抵缴现金支出应视退现
第七条 收入
法直接属项收入者皆属包括财务收入增资收入脚收入等数额30万元者均应加说明
三支出
第八条 资支出
1支出：土理组特定办部门购支付计划提供支付预算数编列
2房屋：营建部门兴建工程进度预计需支付资金编列
3设备分期付款分期缴纳关税等：会计部门分期付款偿付日期予编列
4机械设备项设备预付工程定金等：总务部门工程合约进度预定支付预算资材部门外购LC开立计划预计支付资金编列
第九条 材料支出
资材部门请购采购结汇作业分预计外购原物料支付资金编列
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会计部门产销计划等资料实际发生数斟酌预计支付数编列
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第十条 常费
1．委托加工工厂：委托加工办部门应参委托加工厂商约定付款条件等资料斟酌预计支付数编列
2．制造费：会计部门生产计划参考制度费关资料实际发生数斟酌预计支付数编列
3．推销费：营业部门营业计划参月份推销费占营业额例推算编列
4．理费：会计部门参实际数理部门工作计划编列
5．财务费：会计部门财务部门资金调度情形核算利息支付编列
第十二条 支出
属列项支出皆属支出包括偿长期(分期)贷款股息红利等数额30万元均应加说明
四异常说明
第十三条 异常说明
公司应月编制资金源运较表解资金实际运情形中实际数预计较项差异10者应资料提供部门填列资金差异报告表列明差异原月10日前送会计部门汇编
五资金调度
第十四条 资金调度
1．公司营运资金公司(事业部)高负责筹划总理处财务部门协助筹措调度
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2． 公司资材部门应月根国外购料款数额编列购料款月报表月24日公司总理室分送财务部总理处总理室汇总审核
3．财务部应次月5日前月关银行贷款额度动资金定期存款余额等资料编列企业国银行短期款明细表呈总理处总理核阅作营决策参考
六附
第十五条 准总理处总理核准实施修改时
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