财务理规范化制度全
财务理规范化制度款费报销审批程序制度
1 目
严格控制公司费支出加强费理提高公司效益着合理节约原根公司财务资金理关规定制定制度
2 定义
制度中称费指集团公司生产行政营销等方面理费
3 范围
制度适象集团公司员
4职责
41事负责申请相关表单容填写
42部门分公司负责总监（总裁助理）总裁负责事项真实性审核授权金额费审批
43集团公司办财务专员负责款项支付申请初步审批
44财务专员负责驻外办事处员费报销证审核费稽核
45财务办会计负责驻外办事处员外相关费证审核
46总裁负责相关费制度终审批
47出纳负责款项收入支出
48集团公司财务部负责制度编制执行
49集团公司财务总监负责制度协助编制审核培训落实监控执行
410总裁负责制度批准
5容
51请款流程（广告参展等费请款53审批权限条款加说明）
511请款：请款根专项事务费需填写请款单53审批权限条款规定报级签核
512审核：请款级签核请款单53审批权限条款规定送交财务专员
513支出：财务专员审批请款单进行复核然出纳根复核请款单请款支付款项时请款须请款单签字
514请款5000元额备金须提前天通知财务部
515理部门公务较员实行定额备金规定预支保证公务合理工作需定限额备金报销时抵支直接支取现金（详见表1）：
财务理规范化制度款费报销审批程序制度二516备金支须公务完毕5工作日财务部结清备金实行定额备金支须3月结清次原支必须规定时限时结清备金前款清款情况特殊必须报请总监（总裁助理）分公司负责总裁批复批复意见处理
517年12月31日前12月旬支外余支备金必须结清逾期次分次工资中扣回
518请款单财务账务处理日支日外报销费时请款单予退备金时帐会计开具收报销者请款单予收须妥善保备查
519备金保证公务需设私支备金
52费报销程序
521报销流程
5211报销：报销行粘贴票填制费报销单差旅费报销单53审批权限条款规定报级签核
5212审核：报销级签核报销单53审批权限规定送交财务部门
5213支出：财务部门53审批权限条款权限审核出纳根复核报销证报销支付报销款收取备金余款出纳收取备金余款帐会计须报销开具收请款单予退回报销领取报销款项须报销单签字
522原始票求
5221票：必须合法正式发票
5222特殊情况：收（财政票外）白条必须分公司负责总监（总裁助理）总裁相应票注明签字予报销
5223撕票：事必须票面注明车号车牌起止时间点（市短途外）分公司负责总监（总裁助理）总裁核准签字予报销
5224罚款单：公务中原违章罚款单予报销
5225发生住宿采购物料等费必须注明公司名称发生填报误造成公司损失事需承担50责
5226原始票粘贴：交通票等票粘贴范围粘贴单界须紧粘贴单顶界右界右左横粘贴覆盖粘贴相邻票间须留出定间隔距离票较时分行粘贴竖粘贴
5227原始票必须交通票住宿票招票通信票等类金额分门类进行粘贴混合粘贴
5228交通票外票报销须张票正面空白处注明票金额开支途签名
5229符合述规定求报销单财务部权退回求报销重新整理
523费报销财务部记入相关费明细科目 月报总裁授权审核业务员费列入销售费进行成考核票涉二次签字月汇总报表交总裁授权二次签字情况：撕票空白发票等
53审批权限
531备金支费报销金额2000元（含）部门部长确认分公司负责总监（总裁助理）审核财务专员签字批准支办会计审核报销证直接办理事集中报总裁授权补签
532备金支费报销金额2000元部门部长确认分公司负责总监（总裁助理）审核财务专员签字批准支办会计审核报销证报总裁授权审批办理
533部门部长备金支费报销金额公司负责总监（总裁助理）审核确认财务专员签字复核支办会计审核报销证报总裁授权审批
534公司负责总监（总裁助理）费报销办会计签字审核报总裁授权审批
535驻外办事处员费证审核财务专员代办理
536广告参展专项等费总裁委托授权办提请财务专员审核直接提交总裁授权审批办理执行
537相关员出差外出时部门职务代理电话请示代签字
54出差补贴标准
541出差指公司员工受公司负责派遣公司办公城市外区履行公世务根制度规定享受相应标准出差补贴伙食补贴交通补贴
542公司员工出差应严格履行报批手续未批准行出差行出差私出差发生旅差费均行承担公司予报销
543公司部门应严格控制出差数考虑完成务期限确定合理出差日期逾期出差应级负责报告公出差员相应标准报销出差费
544关标准
5441长途出差交通工具坐标准（表2）：
备注：1兼职员补贴口相应专职公司领取重复享受补贴
545相关事项说明
5451途期间正午12点界出发起程12点前返程达12点（正常交通时间准）天计算半天计算
5452出差坐火车晚8点次日早晨7点间超6时连续车超12时报销火车硬（软）卧票（公司节约享受30硬座补贴）
5453出差员日招费发票日计算伙食补贴日出租车票日计算交通补贴招费发票日期栏必须填写清楚说明招事相关员招费发票未注明日期予报销张招费发票视天发生招费予计算伙食补贴需坐出租车必须部门负责请示批准报销时出租车票必须注明返点车事部门负责二次签字坐出租车予计算交通补贴
5454 出差员交通费报销原起返程必须电脑票住宿费报销需注明日期时间日正午12点递延6时需起程必须退房
5455出差员交通住宿费标准实报销超支部分理参加包括住宿市交通生活费会议邀请方承担费会议享受补助
5456公司员工级员出差住宿标准级员相应标准执行公司员工总理出差原予发放伙食补贴交通补贴两住报销住宿费
5457考虑全国实际情况避免住宿标准局限性出差带困难利工作开展公司形象带负面影响增加负担情况特殊须报请分公司负责总监（总裁助理）副总裁总裁授权批准方允许实报销
5458司机带车出差天返回实行天住宿生活补贴享受交通补贴标准参见般员工包干标准
5459公司员工非公需绕行报销直达票价差额负期间享受伙食补贴住宿补贴交通补贴
546报销单审批权限签核集中交财务部指定负责天830统呈送总裁授权进行终审核批准然财务通知报销报销
6相关表单
61请款单
62费报销单
63差旅费报
64财务审批权限表
财务理规范化制度呆帐呆帐坏帐催收理坏帐催收理0目
公司客户欠款进行全面效理确保公司客户欠款效回收特制定制度
20 范围
公司交易异常客户公司业务法务财务相关公司委托追收帐款律师事务追帐公司
30 职责
31 财务部负责应收帐款帐龄分析分类时数提报反馈
32 业务部负责相关帐款类反馈审核确定协助准呆帐追收
33 法务部负责准呆呆帐追收追帐记录信息反馈总理授权托收欠款事务处理信息反馈
34 总理负责准呆帐呆帐准坏帐坏帐分类终批准托收授权准呆帐追收事项执行批准
35 企部负责制度编制审核执行修订解释督导法务部负责确认执行
36 财务测算员负责制度相关奖惩薪酬绩效数统计提报相关数列帐列
37 总理负责制度执行批准
40 定义
41应收款：指财务帐目帐龄月客户欠款
42催收款：指财务帐目帐龄年客户欠款
43准呆帐：指财务帐目帐龄 年年零9月未收客户欠款
44呆帐：指财务帐目帐龄年9月距法律追款失效期3月客户欠款
45准坏帐：指财务帐目帐龄距法律追款失效期3月客户欠款
46坏帐：指财务帐目帐龄法律追款失效期客户欠款
50作业容
51呆帐坏帐催收作业流程图
作业流程图 责 配合
财务部财务部业务部总理法务部法务部总理总理法务部总理 业务部项目组业务部财务部法务部财务部客户客户追帐公司法务部法务部委托单位法务部
52帐龄分析应收款分类作业
521财务部月 日须前期销售客户应收款统计做帐龄分析欠款期限分分类列明细表（见附表）提交业务副总审核确认
522业务副总财务提供相关明细表逐相关员咨询确认签核确认意见应催收款交付相关业务员执行催款列准呆帐准坏帐转呈总理批示
523总理须时审阅准呆帐准坏帐坏帐资料批复终意见交相关部门执行
53帐款追收
531应催收款：参见业务员考核理制度容执行
532准呆帐追收：法务部根总理批示须时编排帐款追收计划（见附表二）报呈总理批准负责导执行安排帐款追收事务容时反馈进度追款事项信息追款须考虑轻重缓急分制定安排电话信函拜访等追收方法追款容客户分记录定期报呈总理
5321电话追收：根追款进度安排首先须定期电话追收记录次容
5322信函追收：分根客户欠款电话容发出公司正式催款书催款书须区分：第次容须客套婉转（容见附表三）第二次须视第次催款情况发出（容见附表四）
5323拜访追收：前期次追收尚见效果法务员必须请示总理执行拜访追收业务员责协助追收拜访追收时相关员应摆正姿态方感事态紧张言语精练目明确语态形象卑亢时收集客户相关信息营状况负责负责负责身边亲朋友信息充分利达收回欠款目
5324法律诉讼：三种追收办法尚收回欠款时法务部应总理申请提请法律诉讼法律手段追回欠款案特殊法务部直接总理请示提请法律诉讼
54准坏帐原检讨评审
541呆帐追收成功原造成呆帐升级法务部须召集相关部门员开会分析原求相关员做出检讨案例做出综合评审报告制定托外追收措施报总理审批
542总理报告批复准坏帐追收执行方案交法务部专案处理（托外追收）列入公司高层会议周会议进执行情况
55坏帐转帐
551财务部客户帐龄客户欠款月提报交业务确认报呈总理批准方正式转入坏帐科目
552准坏帐追收法追回法务员根实际情况做出坏帐陈述报告（见附表五）呈
报总理批财务员根批示分列帐制
56法务员薪酬业绩考核设定（见表）
容序号 职 力配备 目标回收款 实际回收款 底薪元月 绩效提成 目标值 津贴补助差旅
1 1 公司期发生准呆帐金额 法务部实际回收金额 1800 1 85 销售部长遇
2 追款员 2 划拨责金额 划分额实收金额 1300 2 85 业务区域理遇
3 文 员 1 800 业务勤遇
4 合计 4
561底薪核发法务员底薪公司员核发
562差旅补助津贴公司规定核发
563绩效提成核发：公司财务员3月法务员业绩统计测算定期达成目标实际回收款提成例核算
564托外追收费：部追收法达成需委外追收费公司批准执行收回欠款纳入提成核算
565法务规定期限未完成目标务回款额差额部分15扣发法务责金追款员规定期限未完成目标务回款额差额部分3扣发责金直扣完责提成金额限胜诉客户财产执行含
566果法务追款员规定期限超额完成目标回款额公司超额部分相应处罚例分予153超额奖金
567已成坏帐部分法务追收原20提成费理特殊情况需报呈总理批准方执行
568期公司呆坏帐金额全部收回造成法务员应发月薪资原岗位工资（法务2000元月追款员1500元月）原岗位工资核发法务员月薪资
569法务员试三月未达成目标者公司综合考评力资源事考核制度执行
5610制度2004年7月1日开始生效相关员须严格参执行制度相抵触制度
60支持文件表格
业务员考核理制度
业务员薪酬激励制度
财务帐龄分析表（a）准呆帐（b）准坏帐（c）坏帐
应收帐款明细表
呆坏帐审批明细表
应收款帐单
催款通知单（第次）
催款通知单（第二次）
律师函
催款计划（实际）控制表
催款记录
催款异常事项报告
力资源理制度
财务理规范化制度财务审计作业理制度1 目
加强公司制定制度
2 范围
制度包括公司财务收支全程
3 职责
31审计部门理负责授权范围周期审计工作计划制定
32审计组负责负责项目审计计划制定审计现场工作组织安排审计报告撰写
33审计组成员负责分工范围审计证收集审计工作底稿编写审计建议提出
34审计部门理负责审计决定初步审核
35总理负责审计决定终审批
36财务助理负责制度实施程进行财务控
37企部负责制度审核执行财务勾稽理
38总理负责制度批准执行
4 容
41根周期审计工作计划董事会时决定审计部门成立审计组
42审计组负责根具体审计目拟定审计工作方案审计重点员分工审计时间需审计单位提供资料作出规划报审计部门理审批
43审计部门理审批通通知审计单位审批通重新编制审计工作方案
44 现场审计
441货币资金审计
4411盘点库存现金核实现金余额否核准范围检查否白条抵库等违反财务制度现象
4412审阅现金日记帐银行日记帐时收付款证相核检查货币资金收支收支否安规定程序权限办理
4412索取银行账单银行存款余额调节表银行日记账核检查否异常进出逐笔核实长期未达帐
442存货审计
4421核总帐明细帐否相符
4422抽盘存货检查帐物否相符呆滞存货作重点关注
4423检查存货部流转否严格公司相关理作业制度规定
4424核实长期途存货
443固定资产审计
4431核总帐明细帐否相符
4422抽盘固定资产检查帐物否相符
4423检查固定资产折旧否规定计提折旧政策否符合税法规定
4424检查固定资产增减否公司制度规定正确履行审批手续
444帐审计
4441核总帐明细帐否相符
4442检查否方单位定期帐业务办否帐结果做出确认
4443检查帐龄分析否准确
445长期投资审计
4451索取投资单位期会计报表分析长期投资否潜亏风险
4452检查长期投资增减否符合规定程序权限
446银行贷款审计
4461索取贷款合检查贷款增减否授权批准检查贷款条件贷款利率否适
446损益审计
4461收入审计
44611检查业务部门否规定销售业务建立合制度设专合进行登记控制
44612检查否严格遵守销售发货销售退回订单变更折扣折等作业理制度
44613检查销售折扣折退回原条件否真实合规
44614检查财务部门否规定时取收入证入帐期货款否时通知业务部门催收
4462成费审计
44621检查厂部否建立先进合理消耗定额根实际情况时做出修正
44622检查行政勤费否预算执行
44623抽查干期间（季月周）发票付款证审核关费标准审批手续否符合公司制度规定
44624抽查部分产品成项目会计核算否准确误
45拟定审计报告形成审计决定提出审计建议
451审计组负责审核成员审计工作底稿审核通现场审计工作结束编写审计报告审核通扩审计范围
452审计组负责审计报告送审计部门理审核
453审计部门理复核审计工作底稿审核通转审计组负责重新编写审计报告者扩审计范围
453审计报告部门理审核通呈总理审批总理审批确认出具正式审计报告
46审计单位接审计报告应该积极落实审计决定意见整改结果周报审计组
47审计组认整改结果符合审计求审计工作结束整理审计档案行转审计单位继续整改
财务理规范化制度银行资金理制度1目
加强公司银行资金部控制保证资金安全特制定制度
2范围
制度适公司银行资金业务程
3职责
31出纳负责票保收付款项办理
32出纳负责承兑汇票登记簿建立登记
33总公司总办财务专员负责授权范围支付款项审批
33总公司总办财务助理负责制度编制培训落实监控执行
34财务部门负责制度审核确认执行
35总公司企部负责协助制度编制审核
36总理负责制度批准执行
4容
41支票领理
411办批准请款单（金口公司款费报销款项审批程序制度）交出纳
412出纳填写支票领审批单交总公司总办财务专员审核
413出纳批准金额封头加盖印章填写日期
414办支票存根签字领取支票
415出纳支票存根报总理签字确认
415部提现出纳填写支票领审批单日累计提现金额20000元（含）财务专员审核直接办理支票存根事集中报总理补签20000元须报总理审批方办理提现
42支票核销理
421办付款提现支票存根关发票等单签字交出纳
422出纳员核关金额否相符
43承兑汇票保理
431业务办收取承兑汇票交出纳签收
432出纳根承兑汇票登记承兑汇票登记簿帐会计开具式二联票收联办联做帐务处理
44承兑汇票理
441未期
4411办批准请款单（金口公司款费报销款项审批程序制度）加盖收票单位公章财务章收交出纳
4412出纳承兑汇票登记簿收票单位收报总理审批确认
4413收款单位办承兑汇票登记簿签字领取承兑汇票
442未期贴现
4421财务专员根资金计划总理提出贴现申请
4422总理批准出纳办理贴现业务
4423出纳承兑汇票登记簿银行回单报总理审批确认
443期承兑
4431出纳填写银行进帐单办理承兑手续
4432出纳承兑汇票登记簿银行回单报总理审批确认
45汇款理
451办批准请款单（金口公司款费报销款项审批程序制度）交出纳
452根资金计划出纳办理汇款手续
453出纳银行汇款回单报总理签字确认
46银行汇票理
461收取汇票
4611业务办汇票交出纳帐会计开具式二联票收联办联留
4612出纳办理银行进帐手续
462开具汇票
4621办批准请款单（金口公司款费报销款项审批程序制度）交出纳
4622根资金计划出纳办理银行汇票手续
4623出纳银行汇票申请书回单报总理签字确认
46银行票理
461收取票
4611业务办票交出纳帐会计开具式二联票收联办联留
4612 出纳办理银行进帐手续
462开具票
4621办批准请款单（金口公司款费报销款项审批程序制度）交出纳
4622根资金计划出纳办理银行票手续
4623出纳银行票申请书回单报总理签字确认
47关简化理说明
471采购付款：请款单已总理签字批准金额10万元财务部门根资金计划先安排付款关支付单事报总理集中补签外：需分副总监控直接办采购业务请款单需分副总签字
472投标保证金： 金额20000元（含）投标保证金应急时请款单分副总审批财务部门根资金计划先安排付款关支付单事报总理集中补签
473行政勤款：金额5000元（含）行政勤（电话餐水电办公品汽油维修邮寄等）款请款单已总理签字批准财务部门根资金计划先安排付款关支付单事报总理集中补签金额5000元应先批办
474出款退货款：请款单已总理签字批准（四家关联企业款10万元调拨财务理总办财务专员审批先办）财务部门根资金计划先安排付款关支付单事报总理集中补签
475税款：应先报总理签字批准根资金计划排付款
5相关表单
51承兑汇票登记簿
财务理规范化制度呆滞物料理制度1 目
效推动公司呆滞物料处理达物充份利仓储空间减少资金积压目
特制定制度
2 范围
制度包括呆滞原材料外购件外协件成品半成品处理
3 职责
31厂部物控负责呆滞物料报备申请处理催
32计划储运科负责呆滞物料盘存统计数提报
33厂部厂长负责报备申请审核处理意见提报
34财务部负责相关统计数验证核相关单财务勾稽呆滞物料处理损益提报
35品科负责呆滞物料品质检验工作
36工程技术部部长负责呆滞物料处理意见提报拆处理
37采购总监负责呆滞物料处理意见提报出售交换退货处理
38业务总监负责呆滞物料处理意见提报转处理
39总办财务助理负责配合财务部制度实施程进行财务控
310总公司企部负责制度拟定审核执行呆滞处理作业勾稽理
311厂部负责制度执行确认
312总理负责制度批准执行呆滞物料处理终审批
4 定义
41呆滞原材料外购件外协件：
411质量（规格材质）符合标准存储久已机会
机会料极少存量长时间潜质量隐患生锈劣化等现状已适需专案处理者
412具体原分类：料预算订单取消工程变更质量符合标准请购试验材料剩余非标件余料
42呆滞成品半成品
421 质量符合标准储存变质制制成客户取消订单超制等素影响致储存期间超期限物料需专案处理者
422具体原分类：产品入库时间超1年未销售未售完者正常产品未超1年质量问题者特殊代工产品超6月未转售转售未完者生产发生次品客户订单取消超6月未转售转售未完者试制品入库超3月未出库者
5 容
51工作流程
工作流程 表单分发 责 配合
呆滞物料申请处理表式三联联物控存联计划储运科联财务呆滞物料库存汇总表式三联联仓存联材料会计联物控 物 控厂 长总理仓材料会计仓材料会计仓 计划储运科长仓 质检员工程技术部长厂长业务总监采购总监 物 控物 控材料会计物 控仓 品科仓 物 控
工作流程 表单分发 责 配合
呆滞物料联络处理单式二联联物控存联财务余复印分发相关部门 总理物 控工程技术部长厂长业务总监采购总监物 控财务部会计 物 控相关责总办财务助理
52务容
521物控填写呆滞物料申请处理表注明呆滞原材料外购件外协件成品半成品处理范围规定提报厂长审核
522厂长根呆滞原材料外购件外协件成品半成品定义情况审核呆滞物料申请处理表确实性意签字转物控员意退回物控员重新整理
523物控员厂长审核呆滞物料申请处理表交总理审批
524总理根企业实际情况呆滞物料申请处理表进行审批意签字转物控员意退回物控员重新整理
525物控员审核呆滞物料申请处理表分发相关部门进呆滞物料处理情况
526计划储运科接物控员分发呆滞物料申请处理表立通知仓进行仓库盘存
527仓会材料会计盘存规定呆滞物料申请处理表注明项目呆滞料品进行盘点数统计
528仓材料会计统计数分类汇总编制呆滞物料库存汇总表呆滞物料库存汇总表需注明单号名称规格数量入库时间等双方签字报计划储运科长审核
529计划储运科长根排产记录核呆滞物料库存汇总表列项目容发现符退回仓重新整理相符呆滞物料库存汇总表列原栏填写呆滞物料产生原呆滞物料库存汇总表签字返回仓
5210仓接计划储运科长签字呆滞物料库存汇总表通知品科检验
5211品科收仓通知须立安排质检员备货产品进行检验合格呆滞物料库存汇总表签字转仓合格产生原栏中注明
5212仓呆滞物料库存汇总表进行分发
5213物控员接仓发出呆滞物料库存汇总表召集工程技术部长厂长业务总监采购总监呆滞物料进行会审评议评议结果进行会签（必总理亲参会审）
5214物控员会签呆滞物料库存汇总表报总理审批
5215总理根部门员评议结进行终审批意处理意见呆滞物料库存汇总表签字返回物控员意加注处理意见返回物控员重新召集评审会签
5216物控员根终评议结：转出售交换拆报废等相关处理责部门开具呆滞物料联络处理单分发相关责部门
5217相关责部门呆滞物料联络处理单处理结进行相应转出售交换拆报废处理
5218物控根相关责部门事项完成情况进行验证填报处理结果提交财务会计
5219财务部会计根处理结果相关处理部门处理进行相应财务勾稽监控材料会计协助进行损益分析开立呆滞物料处理损益报告入相关成帐册
6 相关表单
61呆滞物料申请处理表
62呆滞物料库存汇总表
63呆滞物料联络处理单
64呆滞物料处理损益报告
财务理规范化制度物料需求分析作业理目
加强公司采购部理采购程控制降低原材料库存采购成提升采购交期品质切实维护公司利益时提高资金效率特制定制度
2范围
制度称请购指公司满足生产需进行项物料需求达成活动
3职责
31物控负责种生产物料安全库存量制定进行物料需求分析根分析确定采购数量监督进采购部门计划采购
32厂部厂长负责生产计划单物料需求分析请购数量审批
33采购部门负责供货商选择采购资金预算供应商产负荷资料采购前置时间制定
34工程技术部门负责编制物料结构清单单耗目录确定种产品标准单耗作物控员确定采购数量基础
35财务部门负责采购资金筹备
36总办财务助理负责制度拟定配合财务部制度实施程进行财务控
37总公司企部负责制度审核执行采购作业勾稽理
38厂部负责制度执行确认
39总理负责制度批准执行
4容
41工作流程
工作流程 相关表单 责 配合
生产计划单式三联联存备查联制造车间安排生产联物控核算物料需求 计划储运 科计划储运 科厂 部 勤厂 部物 控计划储运 科
工作流程 相关表单 责 配合
物料净需求表联物控存备查请购单式三联联存备查联采购填写采购单联财务部勾稽 物 控 物 控物 控厂 长物 控物 控厂 长 工程技术部厂 长采 购计划储运科物 控物 控
工作流程 相关表单 责 配合
采购办物 控 采购总监采购办
42务容
421生计作业（详见生计作业理制度）
422物料需求分析作业
4221物控员接生产计划单根排程周期进行周期物料需求分析
42211产品结构表：根生产计划单结合结构表换算出部件名称需物料种类
42212客户订单生产计划明细：根订单计划部件名称物料种类核算
物料总需求
42213采购资料：根采购资料确定供方物料供应方面应交未交数
42214库存物料资料：根仓库数确定物料半成品成品已库存
42215安全库存资料：根种常物料安全量情况核定该物料安全存量高安全存量低安全存量济批量请购点
4222物控员结合列资料计算分析生产料净需求情况填立物料净需求表确保生产料时性达成交货目标时严格控制仓储存货数量严防呆滞产生
4223物控员物料净需求表报厂部厂长审核厂长必须参生产进度仓储情况审核料确实性确认签字转请购作业实际异常返回物控员重新调整
423请购作业
4231物控员根确认物料净需求表填写请购单
42311结合物料净需求填立请购数量求料时间
42312定周期影响交货种物料合请购非标件必须注明客户订单号
42313属紧急插单厂长审核根订单需求时开具请购单进行紧急请购须备注栏注明紧急字样
42314生产异常造成物料损耗超标仓库备库存非标准件满足生产需属追加料（补料）根补料单审核意见时开具请购单进行追加请购
4232物控员请购单报厂部厂长审核厂长参物料净需求表审核请购物料料时间请购数量签字确认物控员转采购作业实际异常返回物控员重新调整
424请购催作业
4241核采购单：采购员须接物控员提交请购单半工作日填写采购单物控员须核采购单采购数量交期否请购单致
4242采购程催：采购员半工作日采购单传真供方确认交期（详见采购作业理制度）物控员请购资料整理记录请购容供方确认料时间料数量进行催异常须时反馈厂部
4243料确认：物控员仓分发验收入库单确认采购料时间料数量记录销案
4244异常处理：请购料异常等情况需召集相关员召开物料异常评审组会议（MRB）解决（详见物料异常评审理制度）
425采购作业（详见采购作业理制度）
5相关表单
51 生产计划单
52 产品结构表
53安全量表
54物料净需求表
55请购单
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财务理规范化制度款费报销审批程序制度
1 目
严格控制公司费支出加强费理提高公司效益着合理节约原根公司财务资金理关规定制定制度
2 定义
制度中称费指集团公司生产行政营销等方面理费
3 范围
制度适象集团公司员
4职责
41事负责申请相关表单容填写
42部门分公司负责总监（总裁助理）总裁负责事项真实性审核授权金额费审批
43集团公司办财务专员负责款项支付申请初步审批
44财务专员负责驻外办事处员费报销证审核费稽核
45财务办会计负责驻外办事处员外相关费证审核
46总裁负责相关费制度终审批
47出纳负责款项收入支出
48集团公司财务部负责制度编制执行
49集团公司财务总监负责制度协助编制审核培训落实监控执行
410总裁负责制度批准
5容
51请款流程（广告参展等费请款53审批权限条款加说明）
511请款：请款根专项事务费需填写请款单53审批权限条款规定报级签核
512审核：请款级签核请款单53审批权限条款规定送交财务专员
513支出：财务专员审批请款单进行复核然出纳根复核请款单请款支付款项时请款须请款单签字
514请款5000元额备金须提前天通知财务部
515理部门公务较员实行定额备金规定预支保证公务合理工作需定限额备金报销时抵支直接支取现金（详见表1）：
财务理规范化制度款费报销审批程序制度二516备金支须公务完毕5工作日财务部结清备金实行定额备金支须3月结清次原支必须规定时限时结清备金前款清款情况特殊必须报请总监（总裁助理）分公司负责总裁批复批复意见处理
517年12月31日前12月旬支外余支备金必须结清逾期次分次工资中扣回
518请款单财务账务处理日支日外报销费时请款单予退备金时帐会计开具收报销者请款单予收须妥善保备查
519备金保证公务需设私支备金
52费报销程序
521报销流程
5211报销：报销行粘贴票填制费报销单差旅费报销单53审批权限条款规定报级签核
5212审核：报销级签核报销单53审批权限规定送交财务部门
5213支出：财务部门53审批权限条款权限审核出纳根复核报销证报销支付报销款收取备金余款出纳收取备金余款帐会计须报销开具收请款单予退回报销领取报销款项须报销单签字
522原始票求
5221票：必须合法正式发票
5222特殊情况：收（财政票外）白条必须分公司负责总监（总裁助理）总裁相应票注明签字予报销
5223撕票：事必须票面注明车号车牌起止时间点（市短途外）分公司负责总监（总裁助理）总裁核准签字予报销
5224罚款单：公务中原违章罚款单予报销
5225发生住宿采购物料等费必须注明公司名称发生填报误造成公司损失事需承担50责
5226原始票粘贴：交通票等票粘贴范围粘贴单界须紧粘贴单顶界右界右左横粘贴覆盖粘贴相邻票间须留出定间隔距离票较时分行粘贴竖粘贴
5227原始票必须交通票住宿票招票通信票等类金额分门类进行粘贴混合粘贴
5228交通票外票报销须张票正面空白处注明票金额开支途签名
5229符合述规定求报销单财务部权退回求报销重新整理
523费报销财务部记入相关费明细科目 月报总裁授权审核业务员费列入销售费进行成考核票涉二次签字月汇总报表交总裁授权二次签字情况：撕票空白发票等
53审批权限
531备金支费报销金额2000元（含）部门部长确认分公司负责总监（总裁助理）审核财务专员签字批准支办会计审核报销证直接办理事集中报总裁授权补签
532备金支费报销金额2000元部门部长确认分公司负责总监（总裁助理）审核财务专员签字批准支办会计审核报销证报总裁授权审批办理
533部门部长备金支费报销金额公司负责总监（总裁助理）审核确认财务专员签字复核支办会计审核报销证报总裁授权审批
534公司负责总监（总裁助理）费报销办会计签字审核报总裁授权审批
535驻外办事处员费证审核财务专员代办理
536广告参展专项等费总裁委托授权办提请财务专员审核直接提交总裁授权审批办理执行
537相关员出差外出时部门职务代理电话请示代签字
54出差补贴标准
541出差指公司员工受公司负责派遣公司办公城市外区履行公世务根制度规定享受相应标准出差补贴伙食补贴交通补贴
542公司员工出差应严格履行报批手续未批准行出差行出差私出差发生旅差费均行承担公司予报销
543公司部门应严格控制出差数考虑完成务期限确定合理出差日期逾期出差应级负责报告公出差员相应标准报销出差费
544关标准
5441长途出差交通工具坐标准（表2）：
备注：1兼职员补贴口相应专职公司领取重复享受补贴
545相关事项说明
5451途期间正午12点界出发起程12点前返程达12点（正常交通时间准）天计算半天计算
5452出差坐火车晚8点次日早晨7点间超6时连续车超12时报销火车硬（软）卧票（公司节约享受30硬座补贴）
5453出差员日招费发票日计算伙食补贴日出租车票日计算交通补贴招费发票日期栏必须填写清楚说明招事相关员招费发票未注明日期予报销张招费发票视天发生招费予计算伙食补贴需坐出租车必须部门负责请示批准报销时出租车票必须注明返点车事部门负责二次签字坐出租车予计算交通补贴
5454 出差员交通费报销原起返程必须电脑票住宿费报销需注明日期时间日正午12点递延6时需起程必须退房
5455出差员交通住宿费标准实报销超支部分理参加包括住宿市交通生活费会议邀请方承担费会议享受补助
5456公司员工级员出差住宿标准级员相应标准执行公司员工总理出差原予发放伙食补贴交通补贴两住报销住宿费
5457考虑全国实际情况避免住宿标准局限性出差带困难利工作开展公司形象带负面影响增加负担情况特殊须报请分公司负责总监（总裁助理）副总裁总裁授权批准方允许实报销
5458司机带车出差天返回实行天住宿生活补贴享受交通补贴标准参见般员工包干标准
5459公司员工非公需绕行报销直达票价差额负期间享受伙食补贴住宿补贴交通补贴
546报销单审批权限签核集中交财务部指定负责天830统呈送总裁授权进行终审核批准然财务通知报销报销
6相关表单
61请款单
62费报销单
63差旅费报
64财务审批权限表
财务理规范化制度呆帐呆帐坏帐催收理坏帐催收理0目
公司客户欠款进行全面效理确保公司客户欠款效回收特制定制度
20 范围
公司交易异常客户公司业务法务财务相关公司委托追收帐款律师事务追帐公司
30 职责
31 财务部负责应收帐款帐龄分析分类时数提报反馈
32 业务部负责相关帐款类反馈审核确定协助准呆帐追收
33 法务部负责准呆呆帐追收追帐记录信息反馈总理授权托收欠款事务处理信息反馈
34 总理负责准呆帐呆帐准坏帐坏帐分类终批准托收授权准呆帐追收事项执行批准
35 企部负责制度编制审核执行修订解释督导法务部负责确认执行
36 财务测算员负责制度相关奖惩薪酬绩效数统计提报相关数列帐列
37 总理负责制度执行批准
40 定义
41应收款：指财务帐目帐龄月客户欠款
42催收款：指财务帐目帐龄年客户欠款
43准呆帐：指财务帐目帐龄 年年零9月未收客户欠款
44呆帐：指财务帐目帐龄年9月距法律追款失效期3月客户欠款
45准坏帐：指财务帐目帐龄距法律追款失效期3月客户欠款
46坏帐：指财务帐目帐龄法律追款失效期客户欠款
50作业容
51呆帐坏帐催收作业流程图
作业流程图 责 配合
财务部财务部业务部总理法务部法务部总理总理法务部总理 业务部项目组业务部财务部法务部财务部客户客户追帐公司法务部法务部委托单位法务部
52帐龄分析应收款分类作业
521财务部月 日须前期销售客户应收款统计做帐龄分析欠款期限分分类列明细表（见附表）提交业务副总审核确认
522业务副总财务提供相关明细表逐相关员咨询确认签核确认意见应催收款交付相关业务员执行催款列准呆帐准坏帐转呈总理批示
523总理须时审阅准呆帐准坏帐坏帐资料批复终意见交相关部门执行
53帐款追收
531应催收款：参见业务员考核理制度容执行
532准呆帐追收：法务部根总理批示须时编排帐款追收计划（见附表二）报呈总理批准负责导执行安排帐款追收事务容时反馈进度追款事项信息追款须考虑轻重缓急分制定安排电话信函拜访等追收方法追款容客户分记录定期报呈总理
5321电话追收：根追款进度安排首先须定期电话追收记录次容
5322信函追收：分根客户欠款电话容发出公司正式催款书催款书须区分：第次容须客套婉转（容见附表三）第二次须视第次催款情况发出（容见附表四）
5323拜访追收：前期次追收尚见效果法务员必须请示总理执行拜访追收业务员责协助追收拜访追收时相关员应摆正姿态方感事态紧张言语精练目明确语态形象卑亢时收集客户相关信息营状况负责负责负责身边亲朋友信息充分利达收回欠款目
5324法律诉讼：三种追收办法尚收回欠款时法务部应总理申请提请法律诉讼法律手段追回欠款案特殊法务部直接总理请示提请法律诉讼
54准坏帐原检讨评审
541呆帐追收成功原造成呆帐升级法务部须召集相关部门员开会分析原求相关员做出检讨案例做出综合评审报告制定托外追收措施报总理审批
542总理报告批复准坏帐追收执行方案交法务部专案处理（托外追收）列入公司高层会议周会议进执行情况
55坏帐转帐
551财务部客户帐龄客户欠款月提报交业务确认报呈总理批准方正式转入坏帐科目
552准坏帐追收法追回法务员根实际情况做出坏帐陈述报告（见附表五）呈
报总理批财务员根批示分列帐制
56法务员薪酬业绩考核设定（见表）
容序号 职 力配备 目标回收款 实际回收款 底薪元月 绩效提成 目标值 津贴补助差旅
1 1 公司期发生准呆帐金额 法务部实际回收金额 1800 1 85 销售部长遇
2 追款员 2 划拨责金额 划分额实收金额 1300 2 85 业务区域理遇
3 文 员 1 800 业务勤遇
4 合计 4
561底薪核发法务员底薪公司员核发
562差旅补助津贴公司规定核发
563绩效提成核发：公司财务员3月法务员业绩统计测算定期达成目标实际回收款提成例核算
564托外追收费：部追收法达成需委外追收费公司批准执行收回欠款纳入提成核算
565法务规定期限未完成目标务回款额差额部分15扣发法务责金追款员规定期限未完成目标务回款额差额部分3扣发责金直扣完责提成金额限胜诉客户财产执行含
566果法务追款员规定期限超额完成目标回款额公司超额部分相应处罚例分予153超额奖金
567已成坏帐部分法务追收原20提成费理特殊情况需报呈总理批准方执行
568期公司呆坏帐金额全部收回造成法务员应发月薪资原岗位工资（法务2000元月追款员1500元月）原岗位工资核发法务员月薪资
569法务员试三月未达成目标者公司综合考评力资源事考核制度执行
5610制度2004年7月1日开始生效相关员须严格参执行制度相抵触制度
60支持文件表格
业务员考核理制度
业务员薪酬激励制度
财务帐龄分析表（a）准呆帐（b）准坏帐（c）坏帐
应收帐款明细表
呆坏帐审批明细表
应收款帐单
催款通知单（第次）
催款通知单（第二次）
律师函
催款计划（实际）控制表
催款记录
催款异常事项报告
力资源理制度
财务理规范化制度财务审计作业理制度1 目
加强公司制定制度
2 范围
制度包括公司财务收支全程
3 职责
31审计部门理负责授权范围周期审计工作计划制定
32审计组负责负责项目审计计划制定审计现场工作组织安排审计报告撰写
33审计组成员负责分工范围审计证收集审计工作底稿编写审计建议提出
34审计部门理负责审计决定初步审核
35总理负责审计决定终审批
36财务助理负责制度实施程进行财务控
37企部负责制度审核执行财务勾稽理
38总理负责制度批准执行
4 容
41根周期审计工作计划董事会时决定审计部门成立审计组
42审计组负责根具体审计目拟定审计工作方案审计重点员分工审计时间需审计单位提供资料作出规划报审计部门理审批
43审计部门理审批通通知审计单位审批通重新编制审计工作方案
44 现场审计
441货币资金审计
4411盘点库存现金核实现金余额否核准范围检查否白条抵库等违反财务制度现象
4412审阅现金日记帐银行日记帐时收付款证相核检查货币资金收支收支否安规定程序权限办理
4412索取银行账单银行存款余额调节表银行日记账核检查否异常进出逐笔核实长期未达帐
442存货审计
4421核总帐明细帐否相符
4422抽盘存货检查帐物否相符呆滞存货作重点关注
4423检查存货部流转否严格公司相关理作业制度规定
4424核实长期途存货
443固定资产审计
4431核总帐明细帐否相符
4422抽盘固定资产检查帐物否相符
4423检查固定资产折旧否规定计提折旧政策否符合税法规定
4424检查固定资产增减否公司制度规定正确履行审批手续
444帐审计
4441核总帐明细帐否相符
4442检查否方单位定期帐业务办否帐结果做出确认
4443检查帐龄分析否准确
445长期投资审计
4451索取投资单位期会计报表分析长期投资否潜亏风险
4452检查长期投资增减否符合规定程序权限
446银行贷款审计
4461索取贷款合检查贷款增减否授权批准检查贷款条件贷款利率否适
446损益审计
4461收入审计
44611检查业务部门否规定销售业务建立合制度设专合进行登记控制
44612检查否严格遵守销售发货销售退回订单变更折扣折等作业理制度
44613检查销售折扣折退回原条件否真实合规
44614检查财务部门否规定时取收入证入帐期货款否时通知业务部门催收
4462成费审计
44621检查厂部否建立先进合理消耗定额根实际情况时做出修正
44622检查行政勤费否预算执行
44623抽查干期间（季月周）发票付款证审核关费标准审批手续否符合公司制度规定
44624抽查部分产品成项目会计核算否准确误
45拟定审计报告形成审计决定提出审计建议
451审计组负责审核成员审计工作底稿审核通现场审计工作结束编写审计报告审核通扩审计范围
452审计组负责审计报告送审计部门理审核
453审计部门理复核审计工作底稿审核通转审计组负责重新编写审计报告者扩审计范围
453审计报告部门理审核通呈总理审批总理审批确认出具正式审计报告
46审计单位接审计报告应该积极落实审计决定意见整改结果周报审计组
47审计组认整改结果符合审计求审计工作结束整理审计档案行转审计单位继续整改
财务理规范化制度银行资金理制度1目
加强公司银行资金部控制保证资金安全特制定制度
2范围
制度适公司银行资金业务程
3职责
31出纳负责票保收付款项办理
32出纳负责承兑汇票登记簿建立登记
33总公司总办财务专员负责授权范围支付款项审批
33总公司总办财务助理负责制度编制培训落实监控执行
34财务部门负责制度审核确认执行
35总公司企部负责协助制度编制审核
36总理负责制度批准执行
4容
41支票领理
411办批准请款单（金口公司款费报销款项审批程序制度）交出纳
412出纳填写支票领审批单交总公司总办财务专员审核
413出纳批准金额封头加盖印章填写日期
414办支票存根签字领取支票
415出纳支票存根报总理签字确认
415部提现出纳填写支票领审批单日累计提现金额20000元（含）财务专员审核直接办理支票存根事集中报总理补签20000元须报总理审批方办理提现
42支票核销理
421办付款提现支票存根关发票等单签字交出纳
422出纳员核关金额否相符
43承兑汇票保理
431业务办收取承兑汇票交出纳签收
432出纳根承兑汇票登记承兑汇票登记簿帐会计开具式二联票收联办联做帐务处理
44承兑汇票理
441未期
4411办批准请款单（金口公司款费报销款项审批程序制度）加盖收票单位公章财务章收交出纳
4412出纳承兑汇票登记簿收票单位收报总理审批确认
4413收款单位办承兑汇票登记簿签字领取承兑汇票
442未期贴现
4421财务专员根资金计划总理提出贴现申请
4422总理批准出纳办理贴现业务
4423出纳承兑汇票登记簿银行回单报总理审批确认
443期承兑
4431出纳填写银行进帐单办理承兑手续
4432出纳承兑汇票登记簿银行回单报总理审批确认
45汇款理
451办批准请款单（金口公司款费报销款项审批程序制度）交出纳
452根资金计划出纳办理汇款手续
453出纳银行汇款回单报总理签字确认
46银行汇票理
461收取汇票
4611业务办汇票交出纳帐会计开具式二联票收联办联留
4612出纳办理银行进帐手续
462开具汇票
4621办批准请款单（金口公司款费报销款项审批程序制度）交出纳
4622根资金计划出纳办理银行汇票手续
4623出纳银行汇票申请书回单报总理签字确认
46银行票理
461收取票
4611业务办票交出纳帐会计开具式二联票收联办联留
4612 出纳办理银行进帐手续
462开具票
4621办批准请款单（金口公司款费报销款项审批程序制度）交出纳
4622根资金计划出纳办理银行票手续
4623出纳银行票申请书回单报总理签字确认
47关简化理说明
471采购付款：请款单已总理签字批准金额10万元财务部门根资金计划先安排付款关支付单事报总理集中补签外：需分副总监控直接办采购业务请款单需分副总签字
472投标保证金： 金额20000元（含）投标保证金应急时请款单分副总审批财务部门根资金计划先安排付款关支付单事报总理集中补签
473行政勤款：金额5000元（含）行政勤（电话餐水电办公品汽油维修邮寄等）款请款单已总理签字批准财务部门根资金计划先安排付款关支付单事报总理集中补签金额5000元应先批办
474出款退货款：请款单已总理签字批准（四家关联企业款10万元调拨财务理总办财务专员审批先办）财务部门根资金计划先安排付款关支付单事报总理集中补签
475税款：应先报总理签字批准根资金计划排付款
5相关表单
51承兑汇票登记簿
财务理规范化制度呆滞物料理制度1 目
效推动公司呆滞物料处理达物充份利仓储空间减少资金积压目
特制定制度
2 范围
制度包括呆滞原材料外购件外协件成品半成品处理
3 职责
31厂部物控负责呆滞物料报备申请处理催
32计划储运科负责呆滞物料盘存统计数提报
33厂部厂长负责报备申请审核处理意见提报
34财务部负责相关统计数验证核相关单财务勾稽呆滞物料处理损益提报
35品科负责呆滞物料品质检验工作
36工程技术部部长负责呆滞物料处理意见提报拆处理
37采购总监负责呆滞物料处理意见提报出售交换退货处理
38业务总监负责呆滞物料处理意见提报转处理
39总办财务助理负责配合财务部制度实施程进行财务控
310总公司企部负责制度拟定审核执行呆滞处理作业勾稽理
311厂部负责制度执行确认
312总理负责制度批准执行呆滞物料处理终审批
4 定义
41呆滞原材料外购件外协件：
411质量（规格材质）符合标准存储久已机会
机会料极少存量长时间潜质量隐患生锈劣化等现状已适需专案处理者
412具体原分类：料预算订单取消工程变更质量符合标准请购试验材料剩余非标件余料
42呆滞成品半成品
421 质量符合标准储存变质制制成客户取消订单超制等素影响致储存期间超期限物料需专案处理者
422具体原分类：产品入库时间超1年未销售未售完者正常产品未超1年质量问题者特殊代工产品超6月未转售转售未完者生产发生次品客户订单取消超6月未转售转售未完者试制品入库超3月未出库者
5 容
51工作流程
工作流程 表单分发 责 配合
呆滞物料申请处理表式三联联物控存联计划储运科联财务呆滞物料库存汇总表式三联联仓存联材料会计联物控 物 控厂 长总理仓材料会计仓材料会计仓 计划储运科长仓 质检员工程技术部长厂长业务总监采购总监 物 控物 控材料会计物 控仓 品科仓 物 控
工作流程 表单分发 责 配合
呆滞物料联络处理单式二联联物控存联财务余复印分发相关部门 总理物 控工程技术部长厂长业务总监采购总监物 控财务部会计 物 控相关责总办财务助理
52务容
521物控填写呆滞物料申请处理表注明呆滞原材料外购件外协件成品半成品处理范围规定提报厂长审核
522厂长根呆滞原材料外购件外协件成品半成品定义情况审核呆滞物料申请处理表确实性意签字转物控员意退回物控员重新整理
523物控员厂长审核呆滞物料申请处理表交总理审批
524总理根企业实际情况呆滞物料申请处理表进行审批意签字转物控员意退回物控员重新整理
525物控员审核呆滞物料申请处理表分发相关部门进呆滞物料处理情况
526计划储运科接物控员分发呆滞物料申请处理表立通知仓进行仓库盘存
527仓会材料会计盘存规定呆滞物料申请处理表注明项目呆滞料品进行盘点数统计
528仓材料会计统计数分类汇总编制呆滞物料库存汇总表呆滞物料库存汇总表需注明单号名称规格数量入库时间等双方签字报计划储运科长审核
529计划储运科长根排产记录核呆滞物料库存汇总表列项目容发现符退回仓重新整理相符呆滞物料库存汇总表列原栏填写呆滞物料产生原呆滞物料库存汇总表签字返回仓
5210仓接计划储运科长签字呆滞物料库存汇总表通知品科检验
5211品科收仓通知须立安排质检员备货产品进行检验合格呆滞物料库存汇总表签字转仓合格产生原栏中注明
5212仓呆滞物料库存汇总表进行分发
5213物控员接仓发出呆滞物料库存汇总表召集工程技术部长厂长业务总监采购总监呆滞物料进行会审评议评议结果进行会签（必总理亲参会审）
5214物控员会签呆滞物料库存汇总表报总理审批
5215总理根部门员评议结进行终审批意处理意见呆滞物料库存汇总表签字返回物控员意加注处理意见返回物控员重新召集评审会签
5216物控员根终评议结：转出售交换拆报废等相关处理责部门开具呆滞物料联络处理单分发相关责部门
5217相关责部门呆滞物料联络处理单处理结进行相应转出售交换拆报废处理
5218物控根相关责部门事项完成情况进行验证填报处理结果提交财务会计
5219财务部会计根处理结果相关处理部门处理进行相应财务勾稽监控材料会计协助进行损益分析开立呆滞物料处理损益报告入相关成帐册
6 相关表单
61呆滞物料申请处理表
62呆滞物料库存汇总表
63呆滞物料联络处理单
64呆滞物料处理损益报告
财务理规范化制度物料需求分析作业理目
加强公司采购部理采购程控制降低原材料库存采购成提升采购交期品质切实维护公司利益时提高资金效率特制定制度
2范围
制度称请购指公司满足生产需进行项物料需求达成活动
3职责
31物控负责种生产物料安全库存量制定进行物料需求分析根分析确定采购数量监督进采购部门计划采购
32厂部厂长负责生产计划单物料需求分析请购数量审批
33采购部门负责供货商选择采购资金预算供应商产负荷资料采购前置时间制定
34工程技术部门负责编制物料结构清单单耗目录确定种产品标准单耗作物控员确定采购数量基础
35财务部门负责采购资金筹备
36总办财务助理负责制度拟定配合财务部制度实施程进行财务控
37总公司企部负责制度审核执行采购作业勾稽理
38厂部负责制度执行确认
39总理负责制度批准执行
4容
41工作流程
工作流程 相关表单 责 配合
生产计划单式三联联存备查联制造车间安排生产联物控核算物料需求 计划储运 科计划储运 科厂 部 勤厂 部物 控计划储运 科
工作流程 相关表单 责 配合
物料净需求表联物控存备查请购单式三联联存备查联采购填写采购单联财务部勾稽 物 控 物 控物 控厂 长物 控物 控厂 长 工程技术部厂 长采 购计划储运科物 控物 控
工作流程 相关表单 责 配合
采购办物 控 采购总监采购办
42务容
421生计作业（详见生计作业理制度）
422物料需求分析作业
4221物控员接生产计划单根排程周期进行周期物料需求分析
42211产品结构表：根生产计划单结合结构表换算出部件名称需物料种类
42212客户订单生产计划明细：根订单计划部件名称物料种类核算
物料总需求
42213采购资料：根采购资料确定供方物料供应方面应交未交数
42214库存物料资料：根仓库数确定物料半成品成品已库存
42215安全库存资料：根种常物料安全量情况核定该物料安全存量高安全存量低安全存量济批量请购点
4222物控员结合列资料计算分析生产料净需求情况填立物料净需求表确保生产料时性达成交货目标时严格控制仓储存货数量严防呆滞产生
4223物控员物料净需求表报厂部厂长审核厂长必须参生产进度仓储情况审核料确实性确认签字转请购作业实际异常返回物控员重新调整
423请购作业
4231物控员根确认物料净需求表填写请购单
42311结合物料净需求填立请购数量求料时间
42312定周期影响交货种物料合请购非标件必须注明客户订单号
42313属紧急插单厂长审核根订单需求时开具请购单进行紧急请购须备注栏注明紧急字样
42314生产异常造成物料损耗超标仓库备库存非标准件满足生产需属追加料（补料）根补料单审核意见时开具请购单进行追加请购
4232物控员请购单报厂部厂长审核厂长参物料净需求表审核请购物料料时间请购数量签字确认物控员转采购作业实际异常返回物控员重新调整
424请购催作业
4241核采购单：采购员须接物控员提交请购单半工作日填写采购单物控员须核采购单采购数量交期否请购单致
4242采购程催：采购员半工作日采购单传真供方确认交期（详见采购作业理制度）物控员请购资料整理记录请购容供方确认料时间料数量进行催异常须时反馈厂部
4243料确认：物控员仓分发验收入库单确认采购料时间料数量记录销案
4244异常处理：请购料异常等情况需召集相关员召开物料异常评审组会议（MRB）解决（详见物料异常评审理制度）
425采购作业（详见采购作业理制度）
5相关表单
51 生产计划单
52 产品结构表
53安全量表
54物料净需求表
55请购单
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