市商业局企业年度财务分析报告
XX年度局属企业改革开放力度加全市济持续稳步发展形势坚持提高效益中心搞活济强化理重点深化企业部改革深入挖潜调整营结构扩营规模进步完善企业部营机制努力开拓奋力竞争销售收入实现×××万元年增加30％取较济效益时取较社会效益
（）济指标完成情况
年度商品销售收入×××万元年增加×××万元中商品流通企业销售实现×××万元年增加5．5％商办工业产品销售×××万元年减少10％企业营业收入实现×××万元年增加43％全年毛利率达14．82％年提高0．52％费水年实际7．7％年升高0．63％全年实现利润×××万元年增长4．68％中商业企业利润×××万元年增长12．5％商办工业利润×××万元年降28．87％销售利润率年4．83％年降0．05％中商业企业4．81％升0．3％全部流动资金周转天数128天年110天慢18天中商业企业周转天数60天年53天慢7天
（二）财务情况分析
1．销售收入情况
通强化竞争意识调整营结构增设营网点扩销售范围促进销售收入提高南百货商店销售收入年增加296．4万元古五交公司年增加396．2万元
2．费水情况
全局商业流通费总额年增加144．8万元费水升0．82％中：①运杂费增加13．1万元②保费增加4．5万元③工资总额3．1万元④福利费增加6．7万元⑤房屋租赁费增加50．2万元③低值易耗品摊销增加5．2万元
变化素政策素影响：①调整三资金例费绝值增加12．8万元②调整房屋租赁价格费增加50．2万元③企业普调工资费相增加80．9万元扣三种素影响期费绝额905．6万元年相减少10．2万元费水6．7％年降0．4％
3．资金运情况
年末全部资金占额×××万元年增加28．7％中：商业资金占额×××万元占全部流动资金55％年降6．87％结算资金占额×××万元占31．8％年升8．65％中：应收货款应收款年增加548．1万元资金占情况分析项资金占例严重合理应继续加强三角债清理工作
4．利润情况
企业利润年增加×××万元素：
（1）增加素：①销售收入年增加804．3万元利润增加41．8万元②毛利率年增加0．52％利润增加80万元③项收入期收43万元利润增加42．7万元④支出额年少支出6．1万元利润增加6．1万元
（2）减少素：①费水年提高0．82％利润减少105．6万元②税率年浮0．04％利润少实现5万元③财产损失年16．8万元利润减少16．8万元两种素相抵年度利润额实现×××万元
（三）存问题建议
1．资金占增长快结算资金占重较例失调特应收款销货应收款幅度升时清理企业济效益产生影响建议企业领导引起重视应收款较单位领导带头抽出专成立清收组积极回收奖金工资回收贷款挂钩调动回收员积极性时求企业理严格控制赊销商品理严防新三角债产生
2．营性亏损单位增减亏损额断增加全局企业未弥补亏损额高达×××万元期幅度升建议企业领导加强亏损企业整顿理做扭亏转盈工作
3．企业程度存潜亏行全局摊费高达×××万元处理流动资金损失×××万元建议企业领导真实反映企业营成果该处理处理该核销核销便真实反映企业营成果
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XX年度局属企业改革开放力度加全市济持续稳步发展形势坚持提高效益中心搞活济强化理重点深化企业部改革深入挖潜调整营结构扩营规模进步完善企业部营机制努力开拓奋力竞争销售收入实现×××万元年增加30％取较济效益时取较社会效益
（）济指标完成情况
年度商品销售收入×××万元年增加×××万元中商品流通企业销售实现×××万元年增加5．5％商办工业产品销售×××万元年减少10％企业营业收入实现×××万元年增加43％全年毛利率达14．82％年提高0．52％费水年实际7．7％年升高0．63％全年实现利润×××万元年增长4．68％中商业企业利润×××万元年增长12．5％商办工业利润×××万元年降28．87％销售利润率年4．83％年降0．05％中商业企业4．81％升0．3％全部流动资金周转天数128天年110天慢18天中商业企业周转天数60天年53天慢7天
（二）财务情况分析
1．销售收入情况
通强化竞争意识调整营结构增设营网点扩销售范围促进销售收入提高南百货商店销售收入年增加296．4万元古五交公司年增加396．2万元
2．费水情况
全局商业流通费总额年增加144．8万元费水升0．82％中：①运杂费增加13．1万元②保费增加4．5万元③工资总额3．1万元④福利费增加6．7万元⑤房屋租赁费增加50．2万元③低值易耗品摊销增加5．2万元
变化素政策素影响：①调整三资金例费绝值增加12．8万元②调整房屋租赁价格费增加50．2万元③企业普调工资费相增加80．9万元扣三种素影响期费绝额905．6万元年相减少10．2万元费水6．7％年降0．4％
3．资金运情况
年末全部资金占额×××万元年增加28．7％中：商业资金占额×××万元占全部流动资金55％年降6．87％结算资金占额×××万元占31．8％年升8．65％中：应收货款应收款年增加548．1万元资金占情况分析项资金占例严重合理应继续加强三角债清理工作
4．利润情况
企业利润年增加×××万元素：
（1）增加素：①销售收入年增加804．3万元利润增加41．8万元②毛利率年增加0．52％利润增加80万元③项收入期收43万元利润增加42．7万元④支出额年少支出6．1万元利润增加6．1万元
（2）减少素：①费水年提高0．82％利润减少105．6万元②税率年浮0．04％利润少实现5万元③财产损失年16．8万元利润减少16．8万元两种素相抵年度利润额实现×××万元
（三）存问题建议
1．资金占增长快结算资金占重较例失调特应收款销货应收款幅度升时清理企业济效益产生影响建议企业领导引起重视应收款较单位领导带头抽出专成立清收组积极回收奖金工资回收贷款挂钩调动回收员积极性时求企业理严格控制赊销商品理严防新三角债产生
2．营性亏损单位增减亏损额断增加全局企业未弥补亏损额高达×××万元期幅度升建议企业领导加强亏损企业整顿理做扭亏转盈工作
3．企业程度存潜亏行全局摊费高达×××万元处理流动资金损失×××万元建议企业领导真实反映企业营成果该处理处理该核销核销便真实反映企业营成果
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