公司财务部理制度
总
加强公司财务理更贯彻会计法正确行会计员职权发挥财务公司营理提高济效益中作公司财务活动做章循职责分明参关规定制定制度
二公司财务理工作应遵守国家关法律法规规定运合理合法济核算通增收节支原加强财务计划理达提高济效益目
三公司设立财务部负责财务理指定股东直接领导工作员配置办会计出纳（销售会计）
四财务部职：
（）公司负责股东负责
（二）认真贯彻执行国家关财务理制度公司规章制度认真履行工作职责
（三）负责制订公司财务会计核算理制度建立健全公司财务理会计核算稽核审计等关制度督促项制度实施执行
（四）协公司领导组织编制公司年季度成利润资金费等关财务指标计划定期检查监督考核计划执行情况结合营实际时调整控制实施
规定时准确完整填制证等记账薄账报账等日常会计核算分析考核工作
（六）负责流动资金理合理计划调整占资金
（七）负责公司固定资产低值易耗品理办理固定资产购建转移报废等财务审批手续正确计提折旧会行政部做盘点清查工作提出日常采购领保等工作建议求厉行节约杜绝浪费
（八）负责公司产品成核算工作正确分摊成费制定适合公司特点理求核算方法指导核算单位正确进行成费部济核算工作力争做成核算标准化费控制合理化
（九）定期编制年季月度财务会计报表负责编写财务分析济活动分析报告会关部门组织济运行分析会总结验找出营活动中产生问题提出改进意见建议时提出济预警风险控制实施预测公司营发展方
（十）负责办理现金收支银行结算业务时登记现金银行日记账妥善保库存现金关印章空白收空白支票等重票熟练掌握领会关财政税收政策合理筹划纳税时交税款
（十）负责公司财务审计会计稽核工作加强会计监督审计监督加强会计档案理工作根关规定公司财务收支进行严格监督检查
（十二）积极营理服务促进公司取较济效益
（十三）注重会计员政治思想职业道德教育断提高会计员专业技术水推动会计工作现代化理进程
（十四）认真完成公司领导交办工作务
工作岗位职责
办会计职责
（）协助财务负责完成财务理制度制定完善执行工作
（二）负责项资金费开支审核严格控制成
（三）负责会计证填制审核编号装订保工作
（四）负责类明细分类账总账登记核保工作
（五）协助监督出纳现金盘点工作确保现金帐实相符
（六）负责应收款发票催工作正确核算项款
（七）参仓库实物清查盘点工作定期定期存货进行盘点盘盈盘亏报废存货查明原分情况报负责批准处理
（八）正确计算产品成正确集分配开发成费规定成费项目成核算象登记成费明细账
（九）负责公司资产负债表损益表相关明细报表编制分析解释汇报工作
（十）负责办理税务部门相关事宜合理筹划纳税保项发票
（十）会计资料月进行整理装订妥善保
（十二）会计处理关事宜
二．出纳岗位职责
（）严格现金理制度银行结算办法办理现金收付银行结算业务
（二）严格审核现金收付证时序时登记现金银行存款日记账填报资金日报表
（三）负责保库存现金
（四）负责保关印章空白支票空白收
（五）积极配合银行做账报账工作
（六）负责仓库实物计量收发领退保清查盘点工作时登记实物出入账做账实相符
（七）配合会计做类账务处理工作
（八）配合行政部做办公品食堂品采购工作
（九）出纳工作关事宜
二会计工作理
公司会计工作必须遵守国家关法律法规规定会计记账统采贷复式记账法会计年度月日起十二月三十日止
二采复式记账证编号
三根企业会计制度规定设置会计科目名称编号核算容应关系开设总分类账明细账日记账
四会计员发生项济业务必须取填制原始证根审核原始证编制记账证真实合法原始证予受理正确符合规定求原始证应退回更正补充
五记账证填写容数量金额附件张数必须附原始证相符会计科目应关系正确连续编号字迹清晰工整关员印章齐全
六月底终种记账证应连附原始证编号序折叠整齐加具封面装订成册
七会计员必须根审核误会计证等记账薄做数字准确摘简明容完整字迹清晰登帐时月结出余额
八财务工作员发现帐薄记录实物款项符时应时总理报告请求查明原作出处理财务工作员述事项权行作出处理
九规定设置编报会计报表报送会计报表包括：1资产负债表2损益表3纳税申报表4税申报表5企业税申报表部：股东投资利息结算明细表费支出明细表存货明细表销售成明细表应收账款明细表等报表编制应做数字真实计算准确容完整说明清楚
十财务工作员调动工作离职必须接员办清交接手续财务负责总理负责监交
三收入理
营收入实现制度规定确认已实现收入时入账计入期损益加强营业外收入等理
二实现收入实际价款记账应全部记入期帐相应计算结转月收入关成税金费
三收款项时必须想付款方实开具发票收款收收款出员办理收款手续
四开票收款员原应分设收款金额收支票规定时送交出纳开户银行然缴款单支票回单交财务员
五财务业务员应常注意应收款回收情况发生拒付拖欠等情况应时分析原事采取措施进行催收清理
四支出费报销理
报批流程款项支出实行付款审批制度必须办填报签章报部门理审查会计审核公司领导审批意报销公司股东费报销实行股东互签制
二报批时间星期三五公司领导审批签字支付果公司领导公司应电话联系确认否批准款项支付事请支出单补签意见
三种款项支出般需收款方提交容完整套印税务机关监制章正式发票收予报销发票抬头必须公司抬头致否予报销
四广告款工程款等额支出必须填制资金支付申请单查验相关合
五日常品（包括食堂品）采购行政部财政部根采购申请单采购行政部汇集发票统报销
六公司差旅费报销制度
（）公司员工外出执行公务享受差旅费补贴
（二）公司职工出差根需选交通工具股东外员工火车软卧
（三）公司员工出差期间住宿费补贴规定执行：
1房费标准：
①．部门理住宿标准120元日总理住宿费实报实销
②般职员住宿标准80元日
2伙食补贴：伙食补贴20元日（省）省外30元日
七电话费报销制度
（）公司员工根岗位需享受电话费补贴
（二）公司员工正规发票核定标准实报实销超出补
（三）核定标准部门理200元月助理级100元月般职员50元月特殊岗位申请电话费补贴公司领导审定
八严格执行谁款谁负责原发生错付付情况应责承担赔偿责
五发票理
发票财务收支法定证会计核算原始证税务稽查应加强公司发票理正确保发票确保发票收编号连续性发票理员须定期定期核收货币资金收金额否致
二．收取项收款时必须付款方开具发票收款收
三公司发票购领指定员税务机关办手续规定缴销领
四领发票专负责定期检查未发票已发票存根妥善保建立发票领制度
五发票时开具发票容真实数量金额正确字迹清晰印章齐全准弄虚作假涂改发票
六发票拆实分联低面致发票作废发票联必须齐全注明作废标识便撕毁遗失
六货币资金理
现金收入应日送存银行支付现金原应库存现金额支付开户银行提取现金中直接支付（坐支）出员库存现金额XX元天高炒锅5000元天额现金便携带会计员定期进行盘点确保货币资金账面余额实际库存相符
二出纳支付现金必须关负责签批复核符合规定求付款证支付收付现金做认真仔细加强复核现金发生短缺责负责赔偿
三严格支票理银行印章专负责签发空白支票空白支票交外单位代签发保领背书转注销防止空白支票遗失盗
四确保银行存款存性完整性出纳员须逐日结出银行存款余额会计员
定期核银行帐单月少核次正确编制银行存款余额调节表时发现未达账项
五会计员定期款方单位核款余额制止种挪货币资金情况
六公司财务员支付笔款项均须公司领导签字公司领导外出应财务员设法通知意先付款补签
七公司职工工作需现金需填写款单静会计审核交财务负责签字方超款期限转应收款月工资中扣（职员现金超月工资）
八符合现金范围发票工资单差旅费单公司认效报销领款证手签字部门领导审查会计审核总理批准出纳支付现金
九发票报销单总理批准会计审核手签字金额数量误填制记账证
十工资财务员行政部月提供考勤资料编制职员工资表交财务负责审核签字财务员时（次月20日）发放工资填制记账证进行账务处理
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加强公司财务理更贯彻会计法正确行会计员职权发挥财务公司营理提高济效益中作公司财务活动做章循职责分明参关规定制定制度
二公司财务理工作应遵守国家关法律法规规定运合理合法济核算通增收节支原加强财务计划理达提高济效益目
三公司设立财务部负责财务理指定股东直接领导工作员配置办会计出纳（销售会计）
四财务部职：
（）公司负责股东负责
（二）认真贯彻执行国家关财务理制度公司规章制度认真履行工作职责
（三）负责制订公司财务会计核算理制度建立健全公司财务理会计核算稽核审计等关制度督促项制度实施执行
（四）协公司领导组织编制公司年季度成利润资金费等关财务指标计划定期检查监督考核计划执行情况结合营实际时调整控制实施
规定时准确完整填制证等记账薄账报账等日常会计核算分析考核工作
（六）负责流动资金理合理计划调整占资金
（七）负责公司固定资产低值易耗品理办理固定资产购建转移报废等财务审批手续正确计提折旧会行政部做盘点清查工作提出日常采购领保等工作建议求厉行节约杜绝浪费
（八）负责公司产品成核算工作正确分摊成费制定适合公司特点理求核算方法指导核算单位正确进行成费部济核算工作力争做成核算标准化费控制合理化
（九）定期编制年季月度财务会计报表负责编写财务分析济活动分析报告会关部门组织济运行分析会总结验找出营活动中产生问题提出改进意见建议时提出济预警风险控制实施预测公司营发展方
（十）负责办理现金收支银行结算业务时登记现金银行日记账妥善保库存现金关印章空白收空白支票等重票熟练掌握领会关财政税收政策合理筹划纳税时交税款
（十）负责公司财务审计会计稽核工作加强会计监督审计监督加强会计档案理工作根关规定公司财务收支进行严格监督检查
（十二）积极营理服务促进公司取较济效益
（十三）注重会计员政治思想职业道德教育断提高会计员专业技术水推动会计工作现代化理进程
（十四）认真完成公司领导交办工作务
工作岗位职责
办会计职责
（）协助财务负责完成财务理制度制定完善执行工作
（二）负责项资金费开支审核严格控制成
（三）负责会计证填制审核编号装订保工作
（四）负责类明细分类账总账登记核保工作
（五）协助监督出纳现金盘点工作确保现金帐实相符
（六）负责应收款发票催工作正确核算项款
（七）参仓库实物清查盘点工作定期定期存货进行盘点盘盈盘亏报废存货查明原分情况报负责批准处理
（八）正确计算产品成正确集分配开发成费规定成费项目成核算象登记成费明细账
（九）负责公司资产负债表损益表相关明细报表编制分析解释汇报工作
（十）负责办理税务部门相关事宜合理筹划纳税保项发票
（十）会计资料月进行整理装订妥善保
（十二）会计处理关事宜
二．出纳岗位职责
（）严格现金理制度银行结算办法办理现金收付银行结算业务
（二）严格审核现金收付证时序时登记现金银行存款日记账填报资金日报表
（三）负责保库存现金
（四）负责保关印章空白支票空白收
（五）积极配合银行做账报账工作
（六）负责仓库实物计量收发领退保清查盘点工作时登记实物出入账做账实相符
（七）配合会计做类账务处理工作
（八）配合行政部做办公品食堂品采购工作
（九）出纳工作关事宜
二会计工作理
公司会计工作必须遵守国家关法律法规规定会计记账统采贷复式记账法会计年度月日起十二月三十日止
二采复式记账证编号
三根企业会计制度规定设置会计科目名称编号核算容应关系开设总分类账明细账日记账
四会计员发生项济业务必须取填制原始证根审核原始证编制记账证真实合法原始证予受理正确符合规定求原始证应退回更正补充
五记账证填写容数量金额附件张数必须附原始证相符会计科目应关系正确连续编号字迹清晰工整关员印章齐全
六月底终种记账证应连附原始证编号序折叠整齐加具封面装订成册
七会计员必须根审核误会计证等记账薄做数字准确摘简明容完整字迹清晰登帐时月结出余额
八财务工作员发现帐薄记录实物款项符时应时总理报告请求查明原作出处理财务工作员述事项权行作出处理
九规定设置编报会计报表报送会计报表包括：1资产负债表2损益表3纳税申报表4税申报表5企业税申报表部：股东投资利息结算明细表费支出明细表存货明细表销售成明细表应收账款明细表等报表编制应做数字真实计算准确容完整说明清楚
十财务工作员调动工作离职必须接员办清交接手续财务负责总理负责监交
三收入理
营收入实现制度规定确认已实现收入时入账计入期损益加强营业外收入等理
二实现收入实际价款记账应全部记入期帐相应计算结转月收入关成税金费
三收款项时必须想付款方实开具发票收款收收款出员办理收款手续
四开票收款员原应分设收款金额收支票规定时送交出纳开户银行然缴款单支票回单交财务员
五财务业务员应常注意应收款回收情况发生拒付拖欠等情况应时分析原事采取措施进行催收清理
四支出费报销理
报批流程款项支出实行付款审批制度必须办填报签章报部门理审查会计审核公司领导审批意报销公司股东费报销实行股东互签制
二报批时间星期三五公司领导审批签字支付果公司领导公司应电话联系确认否批准款项支付事请支出单补签意见
三种款项支出般需收款方提交容完整套印税务机关监制章正式发票收予报销发票抬头必须公司抬头致否予报销
四广告款工程款等额支出必须填制资金支付申请单查验相关合
五日常品（包括食堂品）采购行政部财政部根采购申请单采购行政部汇集发票统报销
六公司差旅费报销制度
（）公司员工外出执行公务享受差旅费补贴
（二）公司职工出差根需选交通工具股东外员工火车软卧
（三）公司员工出差期间住宿费补贴规定执行：
1房费标准：
①．部门理住宿标准120元日总理住宿费实报实销
②般职员住宿标准80元日
2伙食补贴：伙食补贴20元日（省）省外30元日
七电话费报销制度
（）公司员工根岗位需享受电话费补贴
（二）公司员工正规发票核定标准实报实销超出补
（三）核定标准部门理200元月助理级100元月般职员50元月特殊岗位申请电话费补贴公司领导审定
八严格执行谁款谁负责原发生错付付情况应责承担赔偿责
五发票理
发票财务收支法定证会计核算原始证税务稽查应加强公司发票理正确保发票确保发票收编号连续性发票理员须定期定期核收货币资金收金额否致
二．收取项收款时必须付款方开具发票收款收
三公司发票购领指定员税务机关办手续规定缴销领
四领发票专负责定期检查未发票已发票存根妥善保建立发票领制度
五发票时开具发票容真实数量金额正确字迹清晰印章齐全准弄虚作假涂改发票
六发票拆实分联低面致发票作废发票联必须齐全注明作废标识便撕毁遗失
六货币资金理
现金收入应日送存银行支付现金原应库存现金额支付开户银行提取现金中直接支付（坐支）出员库存现金额XX元天高炒锅5000元天额现金便携带会计员定期进行盘点确保货币资金账面余额实际库存相符
二出纳支付现金必须关负责签批复核符合规定求付款证支付收付现金做认真仔细加强复核现金发生短缺责负责赔偿
三严格支票理银行印章专负责签发空白支票空白支票交外单位代签发保领背书转注销防止空白支票遗失盗
四确保银行存款存性完整性出纳员须逐日结出银行存款余额会计员
定期核银行帐单月少核次正确编制银行存款余额调节表时发现未达账项
五会计员定期款方单位核款余额制止种挪货币资金情况
六公司财务员支付笔款项均须公司领导签字公司领导外出应财务员设法通知意先付款补签
七公司职工工作需现金需填写款单静会计审核交财务负责签字方超款期限转应收款月工资中扣（职员现金超月工资）
八符合现金范围发票工资单差旅费单公司认效报销领款证手签字部门领导审查会计审核总理批准出纳支付现金
九发票报销单总理批准会计审核手签字金额数量误填制记账证
十工资财务员行政部月提供考勤资料编制职员工资表交财务负责审核签字财务员时（次月20日）发放工资填制记账证进行账务处理
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