部控制工作验做法取成效
单位控建立实施程中紧密结合单位工作实际问题导效实现权力制衡单位领导源头规避济责风险做法：
组建领导组作控抓手
单位控复杂体系工作涉预算业务收支业务采购业务资产理建设项目合理外监督等项济活动需部部门协作配合单位工作中意识单位领导重视推动实施控关键工作中风廉政建设密切结合单位领导树立起风险防控意识控工作推进奠定基础
成立组长副副组长财务室负责成员部控制规范领导组部控制建立实施情况进行监督时发现指出部控制理中问题薄弱环节督促落实部控制整改计划措施确保部控制体系效运行
二构建控机制保障控实施
()建立单位层面控运行制约机制包括8方面容：控理职责分工济活动决策机制关键岗位责机制关键员资质力财务信息编报求信息技术应求济活动风险评估部控制监督评价
(二)梳理单位济业务理制度流程针预(决)算理费收支理政府采购理资产理等业务模块规章制度方面梳理制度文件汇编成册
(三)通信息化制度流程进行固化 保障控真正落信息化实施控重手段单位信息系统建设中控理念嵌入信息系统中制度流程进行固化达常态化真正实现治理法治理科学理转变
控规范建设政策性强涉面广工作量具相难度专业性工作单位身开展控建设缺乏精力专业知识信息化手段难保证控建设效率效果步理中纠正完善持续改进确保控规范实施取良效果
部控制工作中存问题遇困难
目前行政事业单位部会计控制制度现状
部控制制度完善部控制规范适范围然包括行政事业单位企业单位实行没关行政事业单位部会计控制度详细解释行政事业单位控制理研究较少
二行政事业单位部控制存问题
1控意识足控制度弱化建立部会计控制缺乏积极性动性
2会计基础工作较薄弱会计员综合素质高单位会计员岗职岗位间没起相互牵制相互监督作
3监督考核机制位审机构会计部门行附执行机构权威性独立性够
4忽视部会计控制制度考核挂钩监督机制形成重考核轻部会计控制现象
5部控制环境受级部门影响较
步控实施工作计划
第继续部控制实施工作方案稳步推进计划目标完成部控制体系建设整改测评项目总结报告等阶段控实施工作务确保控实施评价工作稳序利进行保证控理工作机制长效运行
第二深入贯彻实施部控制体系制定完善相关部控制理制度助单位进步治理更效实现发展战略助进步提升理水夯实发展基础持续发展提供强力支持
第三进步加强全员学培训参通加强宣传培训等方式促进部门级员工深刻领悟部控制规范体系求更新理理念掌握控方法全单位形成学控讲控受约束良气氛促单位建立系统规范高效部控制理机制
前部控制工作意见建议
部控制项庞系统工程单位目前缺乏相关专门事项工作制度建设具体落实希级部门组织培训树立控工作示范单位工作更加放矢
领导重视控工作缺保障建议级部门组织更高层级领导宣讲培训单位负责带领相关科室领导指导财务员参部控制建设实施控工作新台阶
— END —
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单位控建立实施程中紧密结合单位工作实际问题导效实现权力制衡单位领导源头规避济责风险做法：
组建领导组作控抓手
单位控复杂体系工作涉预算业务收支业务采购业务资产理建设项目合理外监督等项济活动需部部门协作配合单位工作中意识单位领导重视推动实施控关键工作中风廉政建设密切结合单位领导树立起风险防控意识控工作推进奠定基础
成立组长副副组长财务室负责成员部控制规范领导组部控制建立实施情况进行监督时发现指出部控制理中问题薄弱环节督促落实部控制整改计划措施确保部控制体系效运行
二构建控机制保障控实施
()建立单位层面控运行制约机制包括8方面容：控理职责分工济活动决策机制关键岗位责机制关键员资质力财务信息编报求信息技术应求济活动风险评估部控制监督评价
(二)梳理单位济业务理制度流程针预(决)算理费收支理政府采购理资产理等业务模块规章制度方面梳理制度文件汇编成册
(三)通信息化制度流程进行固化 保障控真正落信息化实施控重手段单位信息系统建设中控理念嵌入信息系统中制度流程进行固化达常态化真正实现治理法治理科学理转变
控规范建设政策性强涉面广工作量具相难度专业性工作单位身开展控建设缺乏精力专业知识信息化手段难保证控建设效率效果步理中纠正完善持续改进确保控规范实施取良效果
部控制工作中存问题遇困难
目前行政事业单位部会计控制制度现状
部控制制度完善部控制规范适范围然包括行政事业单位企业单位实行没关行政事业单位部会计控制度详细解释行政事业单位控制理研究较少
二行政事业单位部控制存问题
1控意识足控制度弱化建立部会计控制缺乏积极性动性
2会计基础工作较薄弱会计员综合素质高单位会计员岗职岗位间没起相互牵制相互监督作
3监督考核机制位审机构会计部门行附执行机构权威性独立性够
4忽视部会计控制制度考核挂钩监督机制形成重考核轻部会计控制现象
5部控制环境受级部门影响较
步控实施工作计划
第继续部控制实施工作方案稳步推进计划目标完成部控制体系建设整改测评项目总结报告等阶段控实施工作务确保控实施评价工作稳序利进行保证控理工作机制长效运行
第二深入贯彻实施部控制体系制定完善相关部控制理制度助单位进步治理更效实现发展战略助进步提升理水夯实发展基础持续发展提供强力支持
第三进步加强全员学培训参通加强宣传培训等方式促进部门级员工深刻领悟部控制规范体系求更新理理念掌握控方法全单位形成学控讲控受约束良气氛促单位建立系统规范高效部控制理机制
前部控制工作意见建议
部控制项庞系统工程单位目前缺乏相关专门事项工作制度建设具体落实希级部门组织培训树立控工作示范单位工作更加放矢
领导重视控工作缺保障建议级部门组织更高层级领导宣讲培训单位负责带领相关科室领导指导财务员参部控制建设实施控工作新台阶
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