财务收支2016年查报告
委根文件精神12月旬起结合单位实际情况单位会计基础工作情况进行认真查现查情况报告：
财务收支情况
财务工作程中单位严格会计法规定法设置会计账簿保证真实完整根单位实际发生业务事项进行会计核算填制会计证登记会计账簿编制财务会计报告严格执行国家关财务法规发生项业务事项均法设置会计账簿统登记核算国家统会计制度规定进行会计核算确保数真实效安排支出时分轻重缓急保证常规重点支出需体现实际工作需考虑财力根办公室项工作务财力情况保压确保重点统筹安排合理支出
二单位部控制制度建立执行情况
根单位工作实际建立实施部监督控制制度程中制定财产理制度建立完善项制度时相关员工作程中严格遵守规章制度效实施部监督控制保证会计工作真实性完整性单位财产安全加强单位财产物资监督理杜绝种漏洞发生达三点求：
1明确记账员审批员办员职责权限相互分离相互制约明确责防止舞弊项业务事项序进行
2明确财务收支审批程序审批权限责规范项资金提高资金效益
3明确费支出范围开支标准采取种效措施控制费开支杜绝浪费现象发生
三固定资产理情况
加强固定资产理固定资产购置时严格政府采购程序进行采购根关规定建立账簿款项实物核查制度通建立健全制度会计员项财物款项增减变动结存情况时进行记录计算反映核等方面做账簿反映关财物款项结存数实存数致方面通账簿记录记账证原始证核保证账账相符固定资产入账公物私违规问题
四存问题
通查委财务理财务工作程中存足实施部监督制度部控制制度时未完全达会计法规定求预算理制度财务分析制度稽核制度尚未建立健全进步完善方面制度实行更力措施力求方面工作做更
财务收支2016年查报告
深入贯彻落实国家省市关治理中学乱收费问题指示精神进步规范中学收费行加强财务监督理严肃财纪律提高学校资金效益促进校教育教学事业健康发展校财务理情况查：
强化学校收费行理
1严格执行证卡单两公开四统收费理制度证学校物价部门中学收费许证收费卡学生中学收费公开卡缴费单学校收费结算清单学生结算两公开公开收费标准公开收费情况四统统收费时间统收费项目统收费标准统财政部门印制收费票学校查发现立收费项目提高收费标准卡外收费现象严格莱教便函(20xx)6266号文件执行级禁止学服务费班费坚决停收
2学校认真实行收费公开制度学校收费前通校务公开栏宣传栏广播等形式收费政策项目标准校外公示接受师生学生家长监督
3学生微机机费语音机费保证足课时
4进校书刊烟台市教育局审定书目录征订学校定课目录级教育部门审批新华书店征订教材外书刊坚持学生愿原强制学生摊派变相摊派学辅导资料品现象
5校认真落实关建立健全中学家庭贫困学生助学金减免学杂费制度通知精神家庭济困难学生进行摸底排查家庭济困难学生减免杂费享受助学金补足享受减免学杂费学生名单减免数额校张榜公布接受社会界监督
6学生参加安保险坚持愿原没硬性规定学生必须统着装穿校服没强行安排学生统购买学生活品
二 加强中学收费资金理保证学校日常开支利进行
1加强财务理实行财务监督次收费校安排两名收费员钱帐请银行办事员协助组成三收费组时准确完成收费工作收费全部缴教委财务
2收取费全部交区教委财务学校班级教师截流坐支现象
3学年开始学校制定学年财务工作计划通盘考虑全面理合理限资金集中力量加学校教学设备投入月份合理收支计划级财务部门批准具体实施做收支活动心中数盲目开支
4学校理财组监督学校财务工作财务制度项开支审批教代会通制度
然级求做工作力限级精神领会透工作中失误方纠正错误做法规范工作行理学校财务工作
财务收支2016年查报告
联社统部署安排组行xx年x月x日x日xx年度营成果真实性指标进行全面检查次查证事实：
基情况
现营业网点(社)信代办点册正式职工非正式职工中代办员截年月末该联社项存款余额万元年初净增万元增长完成联社计划项贷款余额万元年初净增万元完成联社计划良贷款万元年初净降万元剔央行票置换贷款1万元实际净降万元完成联社计划占年初降百分点总贷款中逾期贷款万元呆滞贷款万元呆账贷款万元分占项贷款全年实现财务收入万元年增加万元增长中贷款利息收入万元手续费收入万元财务支出万元年增加万元增长中存款利息支出万元营业费万元手续费支出1万元全辖实现账面利润万元年减少万元完成市联社计划4贷款收息率营业费率均费万元资充足率固定资产占
检查认20xx年该联社针区实际情况立足改革发展两误采取系列行效措施办法取定成绩总业务营状况发展较出现存贷两旺局面信社实力进步增强信誉提升项营成果较真实该联社部理核算存定足
二存问题
()财务存问题
1部分费支出未进入期成年购置办公设施(办公家具功显示屏等)支付安全防卫费(防弹玻璃防盗门等)计万元未纳入年费科目进行核算联社科目年计提建房款中列支万元联社账外储蓄存单账户中列支万元中万元销1391垫支家具款万元购置联社招家具万元预付联社招装饰款(年月日该联社营业部5321低值易耗品摊嘶Я兄Ч喊旃闷芬慌金额万元附件开出发票二张通社转入存入活期储蓄存款存款名字储蓄存单号码年月日支取息合计万元营业部存入活期储蓄存款户户名账号年月日转存存款结息元付利息税元实际余额万元年月年月计支出笔金额1万元月日该账户现余万元检查结束时已责成该联社销户余款纳入联社账理)二年开支费未纳入期损益核算联社机关年月日开支广告费万元2642理部门统筹基金宣传费科目列支(联社规定划集中 信社实列支)天2642科目理部门统筹基金减5321科目业务宣传费万元
2费计提够准确
(1)呆账准备少核销计提全辖年初余额万元年应核销万元实际核销万元少核销万元年末项风险资产余额万元呆账准备金余额应达万元实际余额万元计提呆账准备金万元
(2)效益奖计提误年账面利润万元调增项目：网络摊销费1万元计算机中心运行费万元计提呆账准备金万元联社月底发放银团贷款万元计提呆账准备金万元视利润调减项目：减免2营业税附加税万元专项票提应收利息万元少核销呆账万元实际计提效益奖基数万元扣企业税万元该联社应提效益奖万元[(30881019)×30]实提万元少提万元
(3)职工教育费提万元
(4)职工养老保险金提万元原联社计提基数全部年工资总额计提(联社理历年红字万元)
(5)职工住房公积金提万元
(6)超例销核销应收利息万元年年末余额万元年销万元年末余额万元超例销万元
3限额费超标现象
(1)业务宣传费超支万元
(2)业务招费超例开支万元全辖支万元抽查三网点均超支现象
4该联社年末现递延资产余额万元网络费万元补充养老保险万元房屋装修费万元装修费未规定年限进行摊销信社年房屋装修费万元年未摊销完
5部份资产已损失金额万元委托代理资产(负债)业务科目预计损失万元信社万元农行未脱钩前农行代理扶贫贷款现已损失二调出调剂资金科目预计损失万元行社脱钩前调农行贷企业贷款现贷款已损失三存放业款项科目预计损失万元接受基金会资产现债务落实困难法收回金额万元信社农行脱钩前拆农行贷企业贷款万元现贷款已损失
6应收应付款项处理时
(1)1391应收款未时清理处置金额万元该科目实际损失额达万元损失款项未进行处置中社垫付历年诉讼万元(联社营业部万元牌楼信社万元分水信社万元)现基法收回已损失信社发生济案件损失万元两信社分年9年违规操作存款业务违规企业承诺担保贷款导致法院强制执行万元二联社机关历年应划材料款万元未年摊销进入损益
(2)2621应付款处理时全辖余额万元存：联社机关养老金统筹账户红字金额万元应逐年摊销未摊销形成原历年提取养老保险金够支付退休职工医药费补差工资形成二联社机关暂收年劳动分红税万元未进行处置三信社基金会入农行扶贫贷款万元未查明原进行处置(联社说明年终决算信社未划实际欠万元)
7隐匿存款现象查该联社等信社2621科目隐匿存款万元
8联社机关2621科目应付项风险金账户中联社收信社2年预提项考核奖万元年未划回相应信社进入损益核算二牌楼信社抵贷资产租金收入万元未纳入年收入摆2621科目
9费开支账务处理规范
(1)费列支账户属准印刷费中列支客户座谈会开支费营业部年月日印刷费中列支客户座谈会购印刷品费万元二公杂费中列支客户座谈会开支费营业部年月日公杂费中列支客户座谈会购文具费万元三公杂费中列修理费营业部年月日公杂费中列支室局部装饰费万元四费中列医疗保险费年月日费中列支医疗保险费万元五信社差旅费中列支守库费六信社营业外支出列支汽车修理费
(2)费列支附件资料齐合规信社20xx年月日代办手续中列支元收贷手续费收贷清单附件劳务发票
10账务核算规范
13922622委托代理资产负债业务两科目核算年辖信社联社联合放款金额万元营业部时两科目中重复反映资产负债金额万元二历年利润分配提取劳动分红未纳入应付利润科目中进行核算长期摆2621科目中核算营业部万元联社机关万元
11年实际利润情况：年该联社账面利润万元
调增项目金额万元：网络摊销费万元计算机中心运行费万元计提呆账准备金万元该联社月底发放银团贷款万元计提呆账准备金万元视利润信社抵贷资产租金收入万元职工教育费提万元职工养老保险金提万元职工住房公积金提万元核销应收利息超例进行销万元
调减项目金额万元：减免2营业税附加税万元专项票提应收利息万元年支付安全防卫费万元联社机关历年应划材料款万元未年摊销进入损益实际考核利润万元扣33税万元 应提效益奖[(32961088)×30] 662万元实提5万元少提万元
(二)信贷理存问题
1抵债资产理够规范该联社抵债资产基础理工作位存着台账建立规范联社资保科理抵债资产台账素全全面反映抵债资产处置进度二接收处置抵债资产时存反映真实现象表现：接收抵债资产列账时未利息列入抵债资产变现利息接收限公司列万元金未相应利息纳入抵债资产变现利息社未审批社时调增万元抵债资产三抵债资产调入呆账信社公司抵债资产万元抵债资产中调入呆账年月日央行专项票置换
2投资业务风险较收回难度该联社截止年12月日债券投资笔万元银监会检查确认风险较收回困难
3贷款手续欠合规次该联社营业部信社34笔额贷款万元进行抽查发现合规现象：
(1)款体资格合规联社营业部款户重公司二分公司年月日转贷万元该笔贷款公司承贷贷款资料中没总公司款授权书
(2)贷款抵押物合规定现象抵押物折价偏高联社营业部年月日公司贷款万元货船作抵折价例超重信联[20xx]212号文件规定二抵押物符合规信社款户学校年月日款万元该校幼院教学楼作抵押
(3)贷款约定明确贷款合约定明确款户年月日社签订万元贷款合日发放万元年月发放万元合中未约定贷款发放期限二贷款抵押物补充素约定明社款户公司年月日款万元作保未保险受益变更信社
(4)保证贷款担保单位符规定现象营业部款户公司年月日款万元担保单位公司具备AAA级资格
(5)项目贷款合规重庆公司注册资万元先贷款万元中年月日贷款万元该户贷款详实项目贷款证资料规划许证
(6)揭贷款操作合规营业部办理揭贷款万元未规定款进行审查设定担保金等
(7)银团贷款素齐全该联社营业部银团贷款笔亿元均程度存缺少信贷员印章现象
4少数社贷款未拆分完形态反映实该联社查现5社发放贷款笔万元(年月日期该户欠信社贷款万元)现未拆分未调整形态原现正诉讼中二果调会影响专项票兑付
5额贷款审批操作程序进步完善审批成员签字齐全次该联社年贷审会审批笔万元额贷款展期笔万元贷款逐户逐笔进行检查笔均程度存缺少参审批成员签名二调查结性意见审批结月日前审批笔5万元贷款三月日前审批贷款会议纪
6信贷档案资料理规范检查该联社信贷科保银团贷款营业部贷款档案资料均资料目录资料存放序二营业部年月发放公司万元银团贷款相关档案资料现银团贷款邀请书意贷款回复调查报告市联社咨询文件提款通知书银团贷款协议款合抵押合联社审贷会审批记录表决等资料
7呆账核销未实调账查该联社4年度逐级审查报批核销呆账贷款户元中户元企业户元联社年分两次调账三季度调账万元四季度调账万元余元时处理历年审批未调账呆账元计元未调账(联社理社财力足余明年调账)时抽查信社社时发现该门市申报呆账核销时少报贷款余额调账审批呆账致现象年月日款万元报审批万元核销万元
8信工程开展尚差距次抽查社村均程度存足农户济档案素齐社村较突出二分户评级表三颁证登记表四信工程开展监测台账五贷款面较低社村仅社村239
9贷款科目属正确检查联社查该联社营业部历年贷款科目属正确现贷款余额万元中万元属正确中笔万元(中万元系年发放)非农业贷款纳入农业贷款科目中
三建议
()严格市联社精神进步规范联社审贷会工作规加强贷款合规性合法性审查提高决策质量贷款风险控制低限度
(二)加强信贷档案资料理联社相关职科室全区信贷档案资料进行次全面清理符合求严格市联社关规定补充完善相关资料序专户保全区信贷档案资料早日走制度化规范化轨道
(三)进步深化信工程创建工作完善相关基础资料加农户额贷款投放力度切实发挥农村金融力军作巩固农村阵
(四)加良贷款清收处置力度努力提高信贷资产质量断优化资产结构提高身济效益
(五)加强抵债资产理规范接收处置程序加责落实抵债资产损失降低限度
(六)加强员工队伍培训增强核算意识提高业务技正确核算种财务活动时处理种账务减少差错断提高核算质量
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委根文件精神12月旬起结合单位实际情况单位会计基础工作情况进行认真查现查情况报告：
财务收支情况
财务工作程中单位严格会计法规定法设置会计账簿保证真实完整根单位实际发生业务事项进行会计核算填制会计证登记会计账簿编制财务会计报告严格执行国家关财务法规发生项业务事项均法设置会计账簿统登记核算国家统会计制度规定进行会计核算确保数真实效安排支出时分轻重缓急保证常规重点支出需体现实际工作需考虑财力根办公室项工作务财力情况保压确保重点统筹安排合理支出
二单位部控制制度建立执行情况
根单位工作实际建立实施部监督控制制度程中制定财产理制度建立完善项制度时相关员工作程中严格遵守规章制度效实施部监督控制保证会计工作真实性完整性单位财产安全加强单位财产物资监督理杜绝种漏洞发生达三点求：
1明确记账员审批员办员职责权限相互分离相互制约明确责防止舞弊项业务事项序进行
2明确财务收支审批程序审批权限责规范项资金提高资金效益
3明确费支出范围开支标准采取种效措施控制费开支杜绝浪费现象发生
三固定资产理情况
加强固定资产理固定资产购置时严格政府采购程序进行采购根关规定建立账簿款项实物核查制度通建立健全制度会计员项财物款项增减变动结存情况时进行记录计算反映核等方面做账簿反映关财物款项结存数实存数致方面通账簿记录记账证原始证核保证账账相符固定资产入账公物私违规问题
四存问题
通查委财务理财务工作程中存足实施部监督制度部控制制度时未完全达会计法规定求预算理制度财务分析制度稽核制度尚未建立健全进步完善方面制度实行更力措施力求方面工作做更
财务收支2016年查报告
深入贯彻落实国家省市关治理中学乱收费问题指示精神进步规范中学收费行加强财务监督理严肃财纪律提高学校资金效益促进校教育教学事业健康发展校财务理情况查：
强化学校收费行理
1严格执行证卡单两公开四统收费理制度证学校物价部门中学收费许证收费卡学生中学收费公开卡缴费单学校收费结算清单学生结算两公开公开收费标准公开收费情况四统统收费时间统收费项目统收费标准统财政部门印制收费票学校查发现立收费项目提高收费标准卡外收费现象严格莱教便函(20xx)6266号文件执行级禁止学服务费班费坚决停收
2学校认真实行收费公开制度学校收费前通校务公开栏宣传栏广播等形式收费政策项目标准校外公示接受师生学生家长监督
3学生微机机费语音机费保证足课时
4进校书刊烟台市教育局审定书目录征订学校定课目录级教育部门审批新华书店征订教材外书刊坚持学生愿原强制学生摊派变相摊派学辅导资料品现象
5校认真落实关建立健全中学家庭贫困学生助学金减免学杂费制度通知精神家庭济困难学生进行摸底排查家庭济困难学生减免杂费享受助学金补足享受减免学杂费学生名单减免数额校张榜公布接受社会界监督
6学生参加安保险坚持愿原没硬性规定学生必须统着装穿校服没强行安排学生统购买学生活品
二 加强中学收费资金理保证学校日常开支利进行
1加强财务理实行财务监督次收费校安排两名收费员钱帐请银行办事员协助组成三收费组时准确完成收费工作收费全部缴教委财务
2收取费全部交区教委财务学校班级教师截流坐支现象
3学年开始学校制定学年财务工作计划通盘考虑全面理合理限资金集中力量加学校教学设备投入月份合理收支计划级财务部门批准具体实施做收支活动心中数盲目开支
4学校理财组监督学校财务工作财务制度项开支审批教代会通制度
然级求做工作力限级精神领会透工作中失误方纠正错误做法规范工作行理学校财务工作
财务收支2016年查报告
联社统部署安排组行xx年x月x日x日xx年度营成果真实性指标进行全面检查次查证事实：
基情况
现营业网点(社)信代办点册正式职工非正式职工中代办员截年月末该联社项存款余额万元年初净增万元增长完成联社计划项贷款余额万元年初净增万元完成联社计划良贷款万元年初净降万元剔央行票置换贷款1万元实际净降万元完成联社计划占年初降百分点总贷款中逾期贷款万元呆滞贷款万元呆账贷款万元分占项贷款全年实现财务收入万元年增加万元增长中贷款利息收入万元手续费收入万元财务支出万元年增加万元增长中存款利息支出万元营业费万元手续费支出1万元全辖实现账面利润万元年减少万元完成市联社计划4贷款收息率营业费率均费万元资充足率固定资产占
检查认20xx年该联社针区实际情况立足改革发展两误采取系列行效措施办法取定成绩总业务营状况发展较出现存贷两旺局面信社实力进步增强信誉提升项营成果较真实该联社部理核算存定足
二存问题
()财务存问题
1部分费支出未进入期成年购置办公设施(办公家具功显示屏等)支付安全防卫费(防弹玻璃防盗门等)计万元未纳入年费科目进行核算联社科目年计提建房款中列支万元联社账外储蓄存单账户中列支万元中万元销1391垫支家具款万元购置联社招家具万元预付联社招装饰款(年月日该联社营业部5321低值易耗品摊嘶Я兄Ч喊旃闷芬慌金额万元附件开出发票二张通社转入存入活期储蓄存款存款名字储蓄存单号码年月日支取息合计万元营业部存入活期储蓄存款户户名账号年月日转存存款结息元付利息税元实际余额万元年月年月计支出笔金额1万元月日该账户现余万元检查结束时已责成该联社销户余款纳入联社账理)二年开支费未纳入期损益核算联社机关年月日开支广告费万元2642理部门统筹基金宣传费科目列支(联社规定划集中 信社实列支)天2642科目理部门统筹基金减5321科目业务宣传费万元
2费计提够准确
(1)呆账准备少核销计提全辖年初余额万元年应核销万元实际核销万元少核销万元年末项风险资产余额万元呆账准备金余额应达万元实际余额万元计提呆账准备金万元
(2)效益奖计提误年账面利润万元调增项目：网络摊销费1万元计算机中心运行费万元计提呆账准备金万元联社月底发放银团贷款万元计提呆账准备金万元视利润调减项目：减免2营业税附加税万元专项票提应收利息万元少核销呆账万元实际计提效益奖基数万元扣企业税万元该联社应提效益奖万元[(30881019)×30]实提万元少提万元
(3)职工教育费提万元
(4)职工养老保险金提万元原联社计提基数全部年工资总额计提(联社理历年红字万元)
(5)职工住房公积金提万元
(6)超例销核销应收利息万元年年末余额万元年销万元年末余额万元超例销万元
3限额费超标现象
(1)业务宣传费超支万元
(2)业务招费超例开支万元全辖支万元抽查三网点均超支现象
4该联社年末现递延资产余额万元网络费万元补充养老保险万元房屋装修费万元装修费未规定年限进行摊销信社年房屋装修费万元年未摊销完
5部份资产已损失金额万元委托代理资产(负债)业务科目预计损失万元信社万元农行未脱钩前农行代理扶贫贷款现已损失二调出调剂资金科目预计损失万元行社脱钩前调农行贷企业贷款现贷款已损失三存放业款项科目预计损失万元接受基金会资产现债务落实困难法收回金额万元信社农行脱钩前拆农行贷企业贷款万元现贷款已损失
6应收应付款项处理时
(1)1391应收款未时清理处置金额万元该科目实际损失额达万元损失款项未进行处置中社垫付历年诉讼万元(联社营业部万元牌楼信社万元分水信社万元)现基法收回已损失信社发生济案件损失万元两信社分年9年违规操作存款业务违规企业承诺担保贷款导致法院强制执行万元二联社机关历年应划材料款万元未年摊销进入损益
(2)2621应付款处理时全辖余额万元存：联社机关养老金统筹账户红字金额万元应逐年摊销未摊销形成原历年提取养老保险金够支付退休职工医药费补差工资形成二联社机关暂收年劳动分红税万元未进行处置三信社基金会入农行扶贫贷款万元未查明原进行处置(联社说明年终决算信社未划实际欠万元)
7隐匿存款现象查该联社等信社2621科目隐匿存款万元
8联社机关2621科目应付项风险金账户中联社收信社2年预提项考核奖万元年未划回相应信社进入损益核算二牌楼信社抵贷资产租金收入万元未纳入年收入摆2621科目
9费开支账务处理规范
(1)费列支账户属准印刷费中列支客户座谈会开支费营业部年月日印刷费中列支客户座谈会购印刷品费万元二公杂费中列支客户座谈会开支费营业部年月日公杂费中列支客户座谈会购文具费万元三公杂费中列修理费营业部年月日公杂费中列支室局部装饰费万元四费中列医疗保险费年月日费中列支医疗保险费万元五信社差旅费中列支守库费六信社营业外支出列支汽车修理费
(2)费列支附件资料齐合规信社20xx年月日代办手续中列支元收贷手续费收贷清单附件劳务发票
10账务核算规范
13922622委托代理资产负债业务两科目核算年辖信社联社联合放款金额万元营业部时两科目中重复反映资产负债金额万元二历年利润分配提取劳动分红未纳入应付利润科目中进行核算长期摆2621科目中核算营业部万元联社机关万元
11年实际利润情况：年该联社账面利润万元
调增项目金额万元：网络摊销费万元计算机中心运行费万元计提呆账准备金万元该联社月底发放银团贷款万元计提呆账准备金万元视利润信社抵贷资产租金收入万元职工教育费提万元职工养老保险金提万元职工住房公积金提万元核销应收利息超例进行销万元
调减项目金额万元：减免2营业税附加税万元专项票提应收利息万元年支付安全防卫费万元联社机关历年应划材料款万元未年摊销进入损益实际考核利润万元扣33税万元 应提效益奖[(32961088)×30] 662万元实提5万元少提万元
(二)信贷理存问题
1抵债资产理够规范该联社抵债资产基础理工作位存着台账建立规范联社资保科理抵债资产台账素全全面反映抵债资产处置进度二接收处置抵债资产时存反映真实现象表现：接收抵债资产列账时未利息列入抵债资产变现利息接收限公司列万元金未相应利息纳入抵债资产变现利息社未审批社时调增万元抵债资产三抵债资产调入呆账信社公司抵债资产万元抵债资产中调入呆账年月日央行专项票置换
2投资业务风险较收回难度该联社截止年12月日债券投资笔万元银监会检查确认风险较收回困难
3贷款手续欠合规次该联社营业部信社34笔额贷款万元进行抽查发现合规现象：
(1)款体资格合规联社营业部款户重公司二分公司年月日转贷万元该笔贷款公司承贷贷款资料中没总公司款授权书
(2)贷款抵押物合规定现象抵押物折价偏高联社营业部年月日公司贷款万元货船作抵折价例超重信联[20xx]212号文件规定二抵押物符合规信社款户学校年月日款万元该校幼院教学楼作抵押
(3)贷款约定明确贷款合约定明确款户年月日社签订万元贷款合日发放万元年月发放万元合中未约定贷款发放期限二贷款抵押物补充素约定明社款户公司年月日款万元作保未保险受益变更信社
(4)保证贷款担保单位符规定现象营业部款户公司年月日款万元担保单位公司具备AAA级资格
(5)项目贷款合规重庆公司注册资万元先贷款万元中年月日贷款万元该户贷款详实项目贷款证资料规划许证
(6)揭贷款操作合规营业部办理揭贷款万元未规定款进行审查设定担保金等
(7)银团贷款素齐全该联社营业部银团贷款笔亿元均程度存缺少信贷员印章现象
4少数社贷款未拆分完形态反映实该联社查现5社发放贷款笔万元(年月日期该户欠信社贷款万元)现未拆分未调整形态原现正诉讼中二果调会影响专项票兑付
5额贷款审批操作程序进步完善审批成员签字齐全次该联社年贷审会审批笔万元额贷款展期笔万元贷款逐户逐笔进行检查笔均程度存缺少参审批成员签名二调查结性意见审批结月日前审批笔5万元贷款三月日前审批贷款会议纪
6信贷档案资料理规范检查该联社信贷科保银团贷款营业部贷款档案资料均资料目录资料存放序二营业部年月发放公司万元银团贷款相关档案资料现银团贷款邀请书意贷款回复调查报告市联社咨询文件提款通知书银团贷款协议款合抵押合联社审贷会审批记录表决等资料
7呆账核销未实调账查该联社4年度逐级审查报批核销呆账贷款户元中户元企业户元联社年分两次调账三季度调账万元四季度调账万元余元时处理历年审批未调账呆账元计元未调账(联社理社财力足余明年调账)时抽查信社社时发现该门市申报呆账核销时少报贷款余额调账审批呆账致现象年月日款万元报审批万元核销万元
8信工程开展尚差距次抽查社村均程度存足农户济档案素齐社村较突出二分户评级表三颁证登记表四信工程开展监测台账五贷款面较低社村仅社村239
9贷款科目属正确检查联社查该联社营业部历年贷款科目属正确现贷款余额万元中万元属正确中笔万元(中万元系年发放)非农业贷款纳入农业贷款科目中
三建议
()严格市联社精神进步规范联社审贷会工作规加强贷款合规性合法性审查提高决策质量贷款风险控制低限度
(二)加强信贷档案资料理联社相关职科室全区信贷档案资料进行次全面清理符合求严格市联社关规定补充完善相关资料序专户保全区信贷档案资料早日走制度化规范化轨道
(三)进步深化信工程创建工作完善相关基础资料加农户额贷款投放力度切实发挥农村金融力军作巩固农村阵
(四)加良贷款清收处置力度努力提高信贷资产质量断优化资产结构提高身济效益
(五)加强抵债资产理规范接收处置程序加责落实抵债资产损失降低限度
(六)加强员工队伍培训增强核算意识提高业务技正确核算种财务活动时处理种账务减少差错断提高核算质量
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