2016年银行税务查报告
配合分行金融部开展201X年职监督检查着规范业务营强化风险理扎实推进合规理风险防范增强全员合规营意识减少案件风险隐患确保安全稳健运行行进行严格规范查活动现关检查情况报告请审查：
第贷款业务方面
截查日行贷款余额49XX万元中薪贷余额2XXX万元贷款余额 20XX万元(包括良贷款余额1X万元)强化良贷款存量理控制行严格中国XX银行信贷业务理办法通知中国XX银行 XX分行信贷业务理实施细通知求时采取效措施防止良贷款增长积极组织业务员通门催收电话催收等方式减少现良贷款截查日收回良贷款利息XX万元
薪贷业务受理审查发放全程严格X银X办发(20xx562号)等相关规制度执行存资金发放方式资金途等违规行
第二客户理系统方面
根PCRMCFE相关文件求行时更新新户清理冗余户目前止行客户理系统中4名操作员根行实际行针性组织操作员进行集体讨
培训学通培训全体系统操作员较熟练运相关功模块
第三客户关系维护方面
行员足尚存专门客户理堂理客户维护员行根客户关系营销理工作指引求指派专门兼职员负责维护重客户贵宾客户组织全体员工进行培训保障客户提供高效优质服务
第四基金代销业务合规方面
行根级产品发行文件产品销售文件时传达位员工根XX银行证券投资基金代理销售业务理办法等通知积极组织宣传销售基金行情等原XX年目前止尚未销售成功存操作风险行目前暂员取基金销售资格现正组织员学培训取相关资格证书
第五理财贵金属方面
查程中行发现前销售理财产品中客户存尚未填写投资者风险承受力评估问卷等资料保尚完善采取积极补救措施贵重金属业务尚未开办
通查发现行金融相关业务方面存规章制度执行位业务受理规范风险理完善等诸问题行时根制度求进行整改工作中杜绝类似合规完善漏洞风险情况发生
2016年银行税务查报告
省市税务局：
20xx年行根广东省方税务局粤税企文件关开展税收风险评重点复核通知精神省市税局领导十八届六中全会精神指导全面贯彻落实科学发现观行领导总体求重部署始终会计工作三基职服务参监督作财务工作指导思想密切结合国家税务总局税收征收理办法行税务查工作求力推动项工作取丰硕成果20xx年*月*日行20xx年**月——20xx年**月账务进行查现查情况汇报：
税务查工作开展情况
计划制定阶段行全局发展高度充分认识税务工作重意义根方税局领导统安排结合行实际时制定年度税务工作方案分阶段明确工作重点成立税务查工作领导组工作组财务部牵头负责税务查宣传动员工作组织查容进行宣传形成针性操作性强检查方案分工扎实效开展工作针市税局领导提出重指导意见行高度重视认真
()深化税务文化建设强化责意识
法纳税企业应义务作商业银行更需明确界定项工作分工程序手续求握规律理清思路规范纳税程行增强税务工作相关员责心进取心作税务文化建设核心目标倡导诚信纳税税务风险理理念
(二)增强工作执行力防范税务风险
客观分析企业税务风险确定税务风险理重点梳理税务风险理流程框架进步明确税务理岗位职责权限确保税务理相容岗位相互分离制约监督改进手段健全完善税务理机制谁谁负责谁问题谁整改求坚持税务工作目标理制度建设思想政治学职业道德行业作风综合治理等方面年终奖金评优晋升等挂钩采取效措施全职业道德行业作风实行月查制度直接年终奖金挂钩员工养成周密细致科学高效行惯
(三)完善教育培训机制增强专业技
培训容专业化重点培训行密切相关税种特加强增值税转型税关容培训开展行部互动式培训带动相关员业务水提高专门涉税员负责收集适单位税收法律法规新颁布发布税收法律法规时进行学研究准确理解握关税收政策年已组织税务专项培训*次相关专业员培训覆盖率100
(四)抓整治工作保持行稳定发展
认真贯彻落实税收征体制改革事制度改革工作精神结合单位具体情况稳步推进断深化正确处理改革发展稳定关系广干部群众利完成专项治理工作
治理程中充分发挥群众监督作法办事事工分配制度改革方面引入竞争机制需设岗岗定酬择优聘定期考核变身份理岗位理建立起岗竞争分配贡献理合行充满生机活力事理体制充分激励职工工作积极性通治理理单位税收稽查执法运行机制理机制行进步发展奠定坚实基础
二查结果
20xx年度税务查工作财务资审控营销物资等专业员联合参加税种分解落实责部门责广东省税务局制定查提纲查工作底稿结合行情况逐项逐条进行严格检查确保税务查面100覆盖增值税指标**万元企业税**万元税收指标**万元代扣代缴合计**万元(请您里添加贵单位需交纳税款)检查20xx年计交项税费***万元发现应补税情况
通次税务查活动行进步加强税务风险理杜绝仅出现问题解决问题情况全面提高税务工作力行继续规范会计制度提高税收工作水增强员工税务风险理意识作企业文化建设重组成部分
2016年银行税务查报告
某某方税务局：
行系中国农业银行股份限公司属国金融企业营范围：吸收公众存款发放短期中期长期贷款办理结算承销政府债券买卖政府债券代理收付款项代理保险业务办理开放式基金认购申购赎回注册登记等代理业务国务院银行业监督理机构批准业务
行1985年2月28日正式批准成立设营业网点综合办公室业务部运营财会等部门行遵循金融企业会计核算方法设置总账明细账等行纳税申报求统进行网申报年度国税税申报税种企业税营业税城建税教育费附加方教育费附加房产税土税税等税种均行申报
根贵局吉林省方税务局稽查局查前约谈通知吉税稽约通20xx795号文件精神行 20xx年4月12日16日行20xx年1月1日20xx年12月31日缴纳方税三金费情况开具发票情况进行查现单位查情况汇报：
营业税(城建税教育费附加)
总行开发新会计核算报告系统(IFAR)软件功强
营业税项收入系统动生成准确率高计税基础数非常准确
1行存项应纳营业税收入长期挂账规定时结转收入情况
2行存罚款罚息加息邮电费账单费等全额计缴营业税情况
3存企业贷款利息收入记金融企业收入规定申报纳税情况
4存超税法规定逾期贷款利息根权责发生制计入利息收入进行申报纳税情况
5存贷款利息收入直接减成费情况
6存购建固定资产程中方出资方出面积例分配实物规定申报纳税现象
7存发生贴现收入规定缴税问题
8存销售动产少缴营业税问题存出租房屋厂房机器设备抵债资产变现收入未缴营业税问题
9存银行受托理财业务收取手续费收入未规定纳税问题
10存劳务资产抵债未入收入问题
二企业税
行企业税总行统缴纳
三税
1存扣缴义务工资薪金奖金实物价证券等发放已达应纳税标准未规定代扣代缴税款情况
2没工资薪金劳务报酬相混淆少扣税情况
3行盈余公积利润分配账户
4存会计制度核算理部门某奖金直接通理费科目现金形式发放通应付工资账户核算少扣税情况
5存通应付福利费账户发放实物现金通应付工资账户核算少扣税问题
6存租金营业外收入计入应付款等账户贷方然通该账户企业职工发放实物现金通应付工资账户核算少扣税问题
7存次取数月奖金年终加薪单独作月工资薪金计算扣缴税款全年月份分摊计算少缴做税问题
8存行里代职工买保险保险公司次性返保金未规定扣缴税问题
四房产税
1行没免税房产免税房产
2存房产出租时未规定申报纳税问题
3存未规定采价计征租计征房产税问题
4存名义挂记支付租金收入房产税计税化整零少缴房产税问题
5存行建造应税房产交付长期挂建工程账办理竣工结算未申报缴纳房产税情况
6行未固定资产未入账已办理工程结算已实际房产
7存原房屋进行改建扩建未规定增加房屋问题
五土税
1行房产部门核发土证面积缴税土面积正确非房产面积申报纳税市区土等级县土等级划分正确单位税额正确
2存期应纳土税未期缴纳入库问题
六印花税
行财产租赁合印花税款合印花税期交没遗漏税率正确
七发票
查中未发现发票开具错误
八三金费
行规定正确缴纳残疾保障金工会费 行财务制度健全财务报表申报时严格执行国家项税收制度时缴税款
查情况请审核
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配合分行金融部开展201X年职监督检查着规范业务营强化风险理扎实推进合规理风险防范增强全员合规营意识减少案件风险隐患确保安全稳健运行行进行严格规范查活动现关检查情况报告请审查：
第贷款业务方面
截查日行贷款余额49XX万元中薪贷余额2XXX万元贷款余额 20XX万元(包括良贷款余额1X万元)强化良贷款存量理控制行严格中国XX银行信贷业务理办法通知中国XX银行 XX分行信贷业务理实施细通知求时采取效措施防止良贷款增长积极组织业务员通门催收电话催收等方式减少现良贷款截查日收回良贷款利息XX万元
薪贷业务受理审查发放全程严格X银X办发(20xx562号)等相关规制度执行存资金发放方式资金途等违规行
第二客户理系统方面
根PCRMCFE相关文件求行时更新新户清理冗余户目前止行客户理系统中4名操作员根行实际行针性组织操作员进行集体讨
培训学通培训全体系统操作员较熟练运相关功模块
第三客户关系维护方面
行员足尚存专门客户理堂理客户维护员行根客户关系营销理工作指引求指派专门兼职员负责维护重客户贵宾客户组织全体员工进行培训保障客户提供高效优质服务
第四基金代销业务合规方面
行根级产品发行文件产品销售文件时传达位员工根XX银行证券投资基金代理销售业务理办法等通知积极组织宣传销售基金行情等原XX年目前止尚未销售成功存操作风险行目前暂员取基金销售资格现正组织员学培训取相关资格证书
第五理财贵金属方面
查程中行发现前销售理财产品中客户存尚未填写投资者风险承受力评估问卷等资料保尚完善采取积极补救措施贵重金属业务尚未开办
通查发现行金融相关业务方面存规章制度执行位业务受理规范风险理完善等诸问题行时根制度求进行整改工作中杜绝类似合规完善漏洞风险情况发生
2016年银行税务查报告
省市税务局：
20xx年行根广东省方税务局粤税企文件关开展税收风险评重点复核通知精神省市税局领导十八届六中全会精神指导全面贯彻落实科学发现观行领导总体求重部署始终会计工作三基职服务参监督作财务工作指导思想密切结合国家税务总局税收征收理办法行税务查工作求力推动项工作取丰硕成果20xx年*月*日行20xx年**月——20xx年**月账务进行查现查情况汇报：
税务查工作开展情况
计划制定阶段行全局发展高度充分认识税务工作重意义根方税局领导统安排结合行实际时制定年度税务工作方案分阶段明确工作重点成立税务查工作领导组工作组财务部牵头负责税务查宣传动员工作组织查容进行宣传形成针性操作性强检查方案分工扎实效开展工作针市税局领导提出重指导意见行高度重视认真
()深化税务文化建设强化责意识
法纳税企业应义务作商业银行更需明确界定项工作分工程序手续求握规律理清思路规范纳税程行增强税务工作相关员责心进取心作税务文化建设核心目标倡导诚信纳税税务风险理理念
(二)增强工作执行力防范税务风险
客观分析企业税务风险确定税务风险理重点梳理税务风险理流程框架进步明确税务理岗位职责权限确保税务理相容岗位相互分离制约监督改进手段健全完善税务理机制谁谁负责谁问题谁整改求坚持税务工作目标理制度建设思想政治学职业道德行业作风综合治理等方面年终奖金评优晋升等挂钩采取效措施全职业道德行业作风实行月查制度直接年终奖金挂钩员工养成周密细致科学高效行惯
(三)完善教育培训机制增强专业技
培训容专业化重点培训行密切相关税种特加强增值税转型税关容培训开展行部互动式培训带动相关员业务水提高专门涉税员负责收集适单位税收法律法规新颁布发布税收法律法规时进行学研究准确理解握关税收政策年已组织税务专项培训*次相关专业员培训覆盖率100
(四)抓整治工作保持行稳定发展
认真贯彻落实税收征体制改革事制度改革工作精神结合单位具体情况稳步推进断深化正确处理改革发展稳定关系广干部群众利完成专项治理工作
治理程中充分发挥群众监督作法办事事工分配制度改革方面引入竞争机制需设岗岗定酬择优聘定期考核变身份理岗位理建立起岗竞争分配贡献理合行充满生机活力事理体制充分激励职工工作积极性通治理理单位税收稽查执法运行机制理机制行进步发展奠定坚实基础
二查结果
20xx年度税务查工作财务资审控营销物资等专业员联合参加税种分解落实责部门责广东省税务局制定查提纲查工作底稿结合行情况逐项逐条进行严格检查确保税务查面100覆盖增值税指标**万元企业税**万元税收指标**万元代扣代缴合计**万元(请您里添加贵单位需交纳税款)检查20xx年计交项税费***万元发现应补税情况
通次税务查活动行进步加强税务风险理杜绝仅出现问题解决问题情况全面提高税务工作力行继续规范会计制度提高税收工作水增强员工税务风险理意识作企业文化建设重组成部分
2016年银行税务查报告
某某方税务局：
行系中国农业银行股份限公司属国金融企业营范围：吸收公众存款发放短期中期长期贷款办理结算承销政府债券买卖政府债券代理收付款项代理保险业务办理开放式基金认购申购赎回注册登记等代理业务国务院银行业监督理机构批准业务
行1985年2月28日正式批准成立设营业网点综合办公室业务部运营财会等部门行遵循金融企业会计核算方法设置总账明细账等行纳税申报求统进行网申报年度国税税申报税种企业税营业税城建税教育费附加方教育费附加房产税土税税等税种均行申报
根贵局吉林省方税务局稽查局查前约谈通知吉税稽约通20xx795号文件精神行 20xx年4月12日16日行20xx年1月1日20xx年12月31日缴纳方税三金费情况开具发票情况进行查现单位查情况汇报：
营业税(城建税教育费附加)
总行开发新会计核算报告系统(IFAR)软件功强
营业税项收入系统动生成准确率高计税基础数非常准确
1行存项应纳营业税收入长期挂账规定时结转收入情况
2行存罚款罚息加息邮电费账单费等全额计缴营业税情况
3存企业贷款利息收入记金融企业收入规定申报纳税情况
4存超税法规定逾期贷款利息根权责发生制计入利息收入进行申报纳税情况
5存贷款利息收入直接减成费情况
6存购建固定资产程中方出资方出面积例分配实物规定申报纳税现象
7存发生贴现收入规定缴税问题
8存销售动产少缴营业税问题存出租房屋厂房机器设备抵债资产变现收入未缴营业税问题
9存银行受托理财业务收取手续费收入未规定纳税问题
10存劳务资产抵债未入收入问题
二企业税
行企业税总行统缴纳
三税
1存扣缴义务工资薪金奖金实物价证券等发放已达应纳税标准未规定代扣代缴税款情况
2没工资薪金劳务报酬相混淆少扣税情况
3行盈余公积利润分配账户
4存会计制度核算理部门某奖金直接通理费科目现金形式发放通应付工资账户核算少扣税情况
5存通应付福利费账户发放实物现金通应付工资账户核算少扣税问题
6存租金营业外收入计入应付款等账户贷方然通该账户企业职工发放实物现金通应付工资账户核算少扣税问题
7存次取数月奖金年终加薪单独作月工资薪金计算扣缴税款全年月份分摊计算少缴做税问题
8存行里代职工买保险保险公司次性返保金未规定扣缴税问题
四房产税
1行没免税房产免税房产
2存房产出租时未规定申报纳税问题
3存未规定采价计征租计征房产税问题
4存名义挂记支付租金收入房产税计税化整零少缴房产税问题
5存行建造应税房产交付长期挂建工程账办理竣工结算未申报缴纳房产税情况
6行未固定资产未入账已办理工程结算已实际房产
7存原房屋进行改建扩建未规定增加房屋问题
五土税
1行房产部门核发土证面积缴税土面积正确非房产面积申报纳税市区土等级县土等级划分正确单位税额正确
2存期应纳土税未期缴纳入库问题
六印花税
行财产租赁合印花税款合印花税期交没遗漏税率正确
七发票
查中未发现发票开具错误
八三金费
行规定正确缴纳残疾保障金工会费 行财务制度健全财务报表申报时严格执行国家项税收制度时缴税款
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