局机关办公室理制度汇编（政府采购控固定资产控公务接办公品理财务理）
目录
政府采购部控制理制度
固定资产部控制理制度
公务接理制度
办公品理制度
财务理制度
政府采购部控制理制度
第章 总
第条 进步规范局政府采购部控制理工作完善局部控制理体系建设构建规范透明公竞争监督位政府采购工作机制根中华民国政府采购法等相关规定结合局实际制定办法
第二条 采购应遵循谁采购谁负责原落实采购体责
第三条 严格落实分事行权分岗设权分级授权工作求相关业务环节岗位间相互监督制约采购需求编制部审核审批分开采购文件编制复核分开合签订验收分开验收保分开
第二章 机构设置
第四条 进行政府采购事项设立采购组数三五组长采购需求部门分领导组员包括采购需求部门组长采购需求部门员
第五条 进行政府采购事项设立验收组数三五组长采购需求部门分领导组员包括采购需求部门员综合事务组员局纪检干部
第六条 采购组进行单位政府采购事项时采取集体讨决策集体研究方式发挥相互监督相互约束作决策程做台账记录遵守相关采购规定条例工作分工安排遵循相容岗位相分离原
第七条 综合事务组负责单位政府采购计划复核审批登记
第三章 采购需求
第八条 采购组采购标进行市场调查合理确定采购需求进行价格测算采购需求理应遵循科学合理厉行节约规范高效权责清晰原
第九条 列采购项目应开展需求调查：
（）1000万元货物服务采购项目3000万
元工程采购项目
（二）涉公利益社会关注度较高采购项目包
括政府社会公众提供公服务项目等
（三）技术复杂专业性较强项目包括需定制开发
信息化建设项目采购进口产品项目等
（四）预算单位者采购认需开展需求调查
采购项目
第四章 采购范围
第十条 办公耗材办公设备维修等综合事务组统进行采购工作组行进行采购货物工程服务采购需求部门行开展采购
第十条 采购组应根集中采购目录采购限额标准结合采购实际需求采购项目特点选择适宜采购方式
第五章 采购程序
第十二条 采购事项程序：
（）采购需求部门明确采购需求成立采购组提请采购计划
（二）采购组进行集体讨决策拟定采购方式
（三）根局三重议事规采购组采购事项报局组会（局班子会）审定
（四）综合事务组核会议讨结果采购计划进行复核备案审批
（五）通采购组采购计划进行采购
（六）验收组采购项目进行验收
（七）采购需求部门进行续交付送财政部门备案登记等工作
第六章 求
第十三条 政府采购项目应全面准确时完整xxx省政府采购网公开采购信息涉国家秘密商业秘密外
第七章 附
第十四条 制度综合事务组负责解释印发日起施行
固定资产部控制理制度
第章 总
第条 规范加强局固定资产理维护固定资产安全完整合理配置固定资产提高固定资产效益保障局履行职根相关规定制定办法
第二条 局占固定资产实施具体理职责：
（）根行政单位国资产理相关规定制定局固定资产理具体办法组织实施
（二）负责局固定资产账卡理清查登记统计报告日常监督检查等工作
（三）负责局固定资产采购验收维修保养等日常理工作保障固定资产安全完整
（四）负责办理局固定资产配置处置出租出等事项报批手续
（五）接受财政部门指导监督报告局固定资产理情况
第三条 严格落实固定资产理责制固定资产理责落实遵循谁谁负责业务必须资产原求
第二章 固定资产配置
第四条 局固定资产配置应遵循原：
（）严格执行法律法规关规章制度
（二）局履行职需相适应
（三）科学合理优化资产结构
（四）勤俭节约严控制
第五条 固定资产理预算理相结合工作组严格固定资产相关配置标准工作需制定年度固定资产购置计划年度部门预算编制前年度固定资产购置计划预算项目起报工作组组长分领导审批审批通报财务室汇总列入单位年度部门预算编制中
第六条 求配置固定资产通调剂解决原重新购置防止固定资产闲置提高固定资产率
第七条 规定配备标准资产应标准进行配备没规定配备标准资产应实际需出发严控制合理配备
第八条 购置纳入政府采购范围固定资产法实施政府采购
第九条 固定资产购置回工作组购置固定资产进行清点验收采购验收验收严数量质量关核采购申请采购合发票实物数量规格型号等否相符质量性否符合求然固定资产验收表填写验收意见签名接收捐赠偿划拨等方式获固定资产样适
第十条 取固定资产验收合格办发票固定资产验收表等相关证交财务室进行固定资产登记时进行账务处理印固定资产卡片工作组进行张贴
第三章 固定资产
第十条 固定资产工作组负责固定资产日常理监定期检查改善固定资产状况减少固定资产非正常损耗做高效节约物保证固定资产安全完整防止固定资产中损失浪费保证固定资产科学合理率充分发挥固定资产效益防止固定资产闲置
第十二条 形式占固定资产举办济实体固定资产工作组应固定资产进行严格监
第十三条 未批准固定资产外出租出固定资产外担保
第十四条 年少进行次固定资产清查盘点核账目完善资产理台账关资料做账实相符账账相符账卡相符
第十五条 固定资产清查盘点财务室组织工作组配合参加盘盈盘亏报损固定资产工作组具体情况形成书面说明备案档相关规定进行固定资产处置申请资产丢失毁损理善责员法追究责
第四章 固定资产处置
第十六条 办法称固定资产处置指局占固定资产进行偿调拨外捐赠报废报损等行
第十七条 局占固定资产处置相关固定资产工作组进行申请根区财政部门相关资产处置理规定求填写区直行政事业单位国资产处置申报表提供相关证资料资产处置理审批权限进行审核报区财政部门批准执行
第十八条 未完成固定资产处置审批流程相关资产原工作组继续进行保
第十九条 完成固定资产处置审批流程财政部门相关批复文件报财务室时进行处置销账相关账务处理
第五章 附
第二十条 制度综合事务组负责解释印发日起施行
公务接理制度
规范公务接理公务接更适应济社会发展求贯彻落实总书记关坚决制止餐饮浪费行重指示精神切实厉行勤俭节约反铺张浪费加强风廉政建设根政机关厉行节约反浪费条例政机关国公务接理规定xxx省政机关国公务接理办法关规定特制定制度
接工作基原
（）坚持口部门接原公务接部门根业务负责口接确工作需办公室予积极配合协助安排费口部门负责
（二）坚持规范化标准化制度化原严格执行国家廉政建设规定
（三）坚持热情周利公务节俭务实安全序原根宾身份务执行档次接标准
（四）坚持先审批接原严格执行审批报销制度财纪律
二公务接范围
四公务接标准
()住宿标准（原安排公务接定点宾馆)
1中央国家机关差旅费理办法xxx省 xxx市区新调整政机关事业单位差旅住宿费标准安排住房
2客房律摆放鲜花欢迎卡额外配发水果洗漱品
(二）餐饮标准
1公务接餐标准根客情陪员情况区会议餐标准制订根济发展水市场价格等实际情况定期进行调整
2严格执行接餐标准家常菜高档菜肴政务接酒
五陪陪餐数餐时间
()严格控制陪餐数接象10陪餐数超3超10陪餐数超接象三分原安排熟悉情况参汇报领导参加
(二)批访宾客原安排次工作餐均行餐费接象负责特殊情况局领导指示办理
(三)局领导陪餐应热情周节俭简约原提倡助餐正餐餐时间超50分钟
六公务接关求
()超标准接名义赠送礼金纪念品土特产等
（二）严格控制工作员餐数餐标准（工作员包括接员驾驶员记者等)非必员安排工作餐
（三）完善接台账接资料理接务结束相关员时收集整理档相关资料填制公务接清单报表
（四）简化公务接环节悬挂标语横幅安排迎送队伍铺设红毯
七接工作员关求
（）坚持讲政治顾局讲奉献做遵纪守法廉洁奉公坚持热情礼勤俭节约举止体高标准严求做接工作树立局良形象
（二）严肃认真周密细致制定接方案遵守保密工作纪律做接信息保密工作重宾客必须准确解接象基情况包括姓名性年龄职务民族数抵离方式时间 xxx目行程安排关求等解客特宾工作生活惯接信息传递时准确完整保密
( 三）加强接宾馆（酒店）联系协调努力提高接服务质量
制度办公室负责解释印发日起施行
办公品理制度
规范机关办公品采购保领取确保办公需倡导勤俭节约物杜绝铺张浪费手脚办公物品特制定办公品理制度
办公品采购
1xxx局办公品采购工作统办公室采购领导组监督指导进行采购领导组组长办公室分领导兼副组长业务科室分领导兼成员科室负责志组成xx局办公室采购工作统筹协调承办科室
2严格采购审批制度买零散性采购科室发起需填写xxx区xxx局物资采购申请表列清拟采购物品具体型号规格数量等科室负责分领导审批次性支出3000元需呈领导审批
3采购工作科学合理增强透明度采购前应做市场调查充分掌握欲购物品性价格附加优惠条件货三家讲价压价努力达货真价实物美价廉物品差价节省钱超交通运输成时方派派车外采购
五制度印发日起施行未事宜区xxx局采购领导组负责解释
财务理制度
第章 总
第1条 保证局项工作务利完成加强财务理规范全局财务行提高资金效益根中华民国预算法中华民国会计法政府会计制度关财法规规定结合局实际情况特制定制度
第2条 财务理基原：严格执行国家关法律法规财务规章制度坚持厉行节约勤俭办事业制止奢侈浪费方针
第3条 财务理务：
1合理编制年度预算坚持量入出收支衡原全面反映全局财务状况统筹安排项资金保证全年项工作利完成
2法组织收入努力节约支出
3建立健全部项财务规章制度加强济核算财务监督保证全局种济行章循章办事实现规范化理
4加强资产理防止资产流失
5加强预算绩效理
第二章 预算理
第4条 预算容包括收入预算支出预算年度收入支出年结转结余费年度预算中反映出
第5条 编制预算坚持量入出收支衡留余原
第6条 预算编制方法：公费预算财务室负责编制员工资预算事组负责编制专项工作业务费预算口工作组根年度事业发展计划务编制财务室汇总提交局组会审议
第7条 工作组负责组织落实部门预算理工作部门预算编制执行负体责部门预算编制合理性真实性必性合规性等负责部门预算执行进度资金绩效安全性规范性等负责工作组结合工作实际编制预算时做绩效目标申报次年4月前做年度绩效评工作
第8条 预算批准必须认真预算安排进度执行全局项费支出必须核定年度预算节约做先项目预算先预算支出严禁预算超预算支出
第9条 遇时活动开支项目需根实际开支情况程序报委会追加调整预算
第10条 提高预算执行率财务室季度通报次预算执行情况存问题保证预算严格执行
第三章 收入理
第11条 收入指财政部门核拨局财政预算资金预算公费财务室直接财政部门请拨预算专项工作费工作组工作需月25日前次月款计划报财务室汇总报财政部门
第12条 工作组行收费包括种代收代付费均全部纳入局统实行收支两条线
第四章 支出理
第13条 预算费必须区财政部门年初批复实际达数执行坚持先批量入出专款专原工作组根年财政部门批复项目预算指标时合理做预算安排局三重程序审议批准预算项目费开支范围开支标准现行项财务规章制度正确列支
第14条 局预算资金支出理具体求：
支出应贯彻先计划审核开支审批程序：支出额度2万元（含2万）批准项目范围标准执行办组长分领导该业务真实性合理性进行审核财务员原始证素完整性合法性审核报批
支出额度2万元10万元项目（含10万元）分领导召集口工作组进行研究提交局务会议进行审议集体研究决定财务收支审批程序办理
支出额度10万元项目（含10万元）办工作组负责准备相关材料报局务会议组会议审议集体研究决定财务收支审批程序办理
第五章 财务收支审批程序
第16条 财务收支分财局领导实行支笔审批制度
第17条 费报销具体步骤：
1手工作组业务办填写财政部门批复项目范围标准原始证（含会纪合方案验收工作成果总结材料结算票相关图片等支出）整理填写原始证目录表进行核张贴办栏签名
2证明组长负责支出合理性真实性进行证明证明栏签名
3审核业务分局领导负责支出合理性真实性进步复核审核栏签名
4核验财务员负责根法律法规财务制度批复项目开支范围开支标准会等进行复核审核误核验栏签名
55000元（含5000元）开支组长业务分领导审核财务核验分财局领导审批交出纳办理支付
65000元开支组长业务分领导审核财务核验报领导审阅分财领导审批交出纳办理支付述审批手续财务员办理支付报账手续
7年度项目资金分期分批拨付进度款面支出理额度应提交会会议纪注明分期拨付金额求年会议纪进行支付重复提交会审议
第六章 政府采购理
第18条 基建维修工程项目纳入局统采购范围需政府采购事项国家招投标法政府采购法遵循公开公公正诚实信择优定标原选择采购组织形式（政府集中采购政府分散采购局采购等）采购方式（公开招标邀请招标竞争性谈判单源采购询价）工作组行办理
第19条 局业单位办理属单位应列入固定资产理物品采购口工作组应监督单位时登记固定资产账务避免造成国资产流失
第20条 采购业务采取采购员保员分离建立物资领台账
第七章 合理
第21条 严格合理谁订立谁负责原工作组负责合订立履行监督理综合组统负责全局合档工作财务履行财务监督职责合约定进度付款保障国资产安全订立合时应根项目进度合理约定支付例
第22条 标额10万元合工作组提出意见报业务分领导审核法代表书面授权代表签订标额10万元100万元合（含10万元）必须书面征求局法律顾问意见工作组提出意见报业务分领导审核法代表书面授权代表签订标额100万合提交局组会议审定法代表书面授权代表签订严禁未授权擅局名义签订合
第23条 口工作组应定期合进行统计分类档详细登记合订立履行变更情况实行合全程理季度合理情况报综合组核汇总
第24条 局外济合事项允许逆程序操作规定程序签订合实施
第25条 局外签订济合条款包含合标数量质量价款酬金履行期限点方式违约责等基素外必须明确素：合价款酬金具体构成付款条件时间进度安全责税金约定符合税法约定严格落实质保金条款等
第八章 款项理
第26条 应付款理：年终尚未收结算款项跨年度挂帐外原清理完毕应转作收入审批应时转作收入应转出款项时转出
第27条 局应收款（款）指支付预算公务活动中法公务卡结算零星费活动中需时性款
第28条 严格控制应收款发生时办理结算应收款发生应根济业务实情核定预数额严格审批程序办理审批程序审批权限财务收支审批相（第17条）符合规定款律出已发生应收款应批准款期限（业务结束5天）关规定时办理清理结算公出差款款应规定时间办理报销余款时收回长期挂帐前款未原办理第二次款年终出差未员差旅费项应收款原应全部结清跨年度挂帐
第九章 票理
第29条 制度指票财政部门购领行政事业单位部票非税收入票代收暂收票接受社会捐赠专收等
第30条 局票购领保缴销理统口财务室具体工作会计员负责
第31条 票领取
1局票财政局领取
2工作组代收代付款（代订资料款等）票直接财务室统开具
第十章 固定资产理
第32条 工作组购置固定资产根工作需财力编制购置计划说明资金源渠道审批权限报批规定采购程序办理购置
第33条 固定资产报废报损必须严格审批达报废期限达报废标准规定时时申报固定资产报废列制报废清单申请报废函申报报废审批没完成报废核销手续必须工作组保统保没报废年限已损坏办公设备（包括录音笔移动硬盘电脑印机等）便弃置办理固定资产报废方处置
第34条 固定资产日常理
1工作组应实行资产理分工负责制固定相固定资产负保全固定资产直接责固定资产更换需财务室登记变更
2定期清查盘点年终进行次全面清查盘点通清查盘点做帐卡物相符盘盈盘亏报损固定资产属抗拒原造成损亏情况原形成书面说明备案档国家规定资产报废审批权限时办理核销属失责事违法行造成规定予事必济行政处罚
第35条 制度国家法律规章制度符国家法律规章制度准
第36条 财务理制度印发日起执行制定财务制度制度相突执行制度
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目录
政府采购部控制理制度
固定资产部控制理制度
公务接理制度
办公品理制度
财务理制度
政府采购部控制理制度
第章 总
第条 进步规范局政府采购部控制理工作完善局部控制理体系建设构建规范透明公竞争监督位政府采购工作机制根中华民国政府采购法等相关规定结合局实际制定办法
第二条 采购应遵循谁采购谁负责原落实采购体责
第三条 严格落实分事行权分岗设权分级授权工作求相关业务环节岗位间相互监督制约采购需求编制部审核审批分开采购文件编制复核分开合签订验收分开验收保分开
第二章 机构设置
第四条 进行政府采购事项设立采购组数三五组长采购需求部门分领导组员包括采购需求部门组长采购需求部门员
第五条 进行政府采购事项设立验收组数三五组长采购需求部门分领导组员包括采购需求部门员综合事务组员局纪检干部
第六条 采购组进行单位政府采购事项时采取集体讨决策集体研究方式发挥相互监督相互约束作决策程做台账记录遵守相关采购规定条例工作分工安排遵循相容岗位相分离原
第七条 综合事务组负责单位政府采购计划复核审批登记
第三章 采购需求
第八条 采购组采购标进行市场调查合理确定采购需求进行价格测算采购需求理应遵循科学合理厉行节约规范高效权责清晰原
第九条 列采购项目应开展需求调查：
（）1000万元货物服务采购项目3000万
元工程采购项目
（二）涉公利益社会关注度较高采购项目包
括政府社会公众提供公服务项目等
（三）技术复杂专业性较强项目包括需定制开发
信息化建设项目采购进口产品项目等
（四）预算单位者采购认需开展需求调查
采购项目
第四章 采购范围
第十条 办公耗材办公设备维修等综合事务组统进行采购工作组行进行采购货物工程服务采购需求部门行开展采购
第十条 采购组应根集中采购目录采购限额标准结合采购实际需求采购项目特点选择适宜采购方式
第五章 采购程序
第十二条 采购事项程序：
（）采购需求部门明确采购需求成立采购组提请采购计划
（二）采购组进行集体讨决策拟定采购方式
（三）根局三重议事规采购组采购事项报局组会（局班子会）审定
（四）综合事务组核会议讨结果采购计划进行复核备案审批
（五）通采购组采购计划进行采购
（六）验收组采购项目进行验收
（七）采购需求部门进行续交付送财政部门备案登记等工作
第六章 求
第十三条 政府采购项目应全面准确时完整xxx省政府采购网公开采购信息涉国家秘密商业秘密外
第七章 附
第十四条 制度综合事务组负责解释印发日起施行
固定资产部控制理制度
第章 总
第条 规范加强局固定资产理维护固定资产安全完整合理配置固定资产提高固定资产效益保障局履行职根相关规定制定办法
第二条 局占固定资产实施具体理职责：
（）根行政单位国资产理相关规定制定局固定资产理具体办法组织实施
（二）负责局固定资产账卡理清查登记统计报告日常监督检查等工作
（三）负责局固定资产采购验收维修保养等日常理工作保障固定资产安全完整
（四）负责办理局固定资产配置处置出租出等事项报批手续
（五）接受财政部门指导监督报告局固定资产理情况
第三条 严格落实固定资产理责制固定资产理责落实遵循谁谁负责业务必须资产原求
第二章 固定资产配置
第四条 局固定资产配置应遵循原：
（）严格执行法律法规关规章制度
（二）局履行职需相适应
（三）科学合理优化资产结构
（四）勤俭节约严控制
第五条 固定资产理预算理相结合工作组严格固定资产相关配置标准工作需制定年度固定资产购置计划年度部门预算编制前年度固定资产购置计划预算项目起报工作组组长分领导审批审批通报财务室汇总列入单位年度部门预算编制中
第六条 求配置固定资产通调剂解决原重新购置防止固定资产闲置提高固定资产率
第七条 规定配备标准资产应标准进行配备没规定配备标准资产应实际需出发严控制合理配备
第八条 购置纳入政府采购范围固定资产法实施政府采购
第九条 固定资产购置回工作组购置固定资产进行清点验收采购验收验收严数量质量关核采购申请采购合发票实物数量规格型号等否相符质量性否符合求然固定资产验收表填写验收意见签名接收捐赠偿划拨等方式获固定资产样适
第十条 取固定资产验收合格办发票固定资产验收表等相关证交财务室进行固定资产登记时进行账务处理印固定资产卡片工作组进行张贴
第三章 固定资产
第十条 固定资产工作组负责固定资产日常理监定期检查改善固定资产状况减少固定资产非正常损耗做高效节约物保证固定资产安全完整防止固定资产中损失浪费保证固定资产科学合理率充分发挥固定资产效益防止固定资产闲置
第十二条 形式占固定资产举办济实体固定资产工作组应固定资产进行严格监
第十三条 未批准固定资产外出租出固定资产外担保
第十四条 年少进行次固定资产清查盘点核账目完善资产理台账关资料做账实相符账账相符账卡相符
第十五条 固定资产清查盘点财务室组织工作组配合参加盘盈盘亏报损固定资产工作组具体情况形成书面说明备案档相关规定进行固定资产处置申请资产丢失毁损理善责员法追究责
第四章 固定资产处置
第十六条 办法称固定资产处置指局占固定资产进行偿调拨外捐赠报废报损等行
第十七条 局占固定资产处置相关固定资产工作组进行申请根区财政部门相关资产处置理规定求填写区直行政事业单位国资产处置申报表提供相关证资料资产处置理审批权限进行审核报区财政部门批准执行
第十八条 未完成固定资产处置审批流程相关资产原工作组继续进行保
第十九条 完成固定资产处置审批流程财政部门相关批复文件报财务室时进行处置销账相关账务处理
第五章 附
第二十条 制度综合事务组负责解释印发日起施行
公务接理制度
规范公务接理公务接更适应济社会发展求贯彻落实总书记关坚决制止餐饮浪费行重指示精神切实厉行勤俭节约反铺张浪费加强风廉政建设根政机关厉行节约反浪费条例政机关国公务接理规定xxx省政机关国公务接理办法关规定特制定制度
接工作基原
（）坚持口部门接原公务接部门根业务负责口接确工作需办公室予积极配合协助安排费口部门负责
（二）坚持规范化标准化制度化原严格执行国家廉政建设规定
（三）坚持热情周利公务节俭务实安全序原根宾身份务执行档次接标准
（四）坚持先审批接原严格执行审批报销制度财纪律
二公务接范围
四公务接标准
()住宿标准（原安排公务接定点宾馆)
1中央国家机关差旅费理办法xxx省 xxx市区新调整政机关事业单位差旅住宿费标准安排住房
2客房律摆放鲜花欢迎卡额外配发水果洗漱品
(二）餐饮标准
1公务接餐标准根客情陪员情况区会议餐标准制订根济发展水市场价格等实际情况定期进行调整
2严格执行接餐标准家常菜高档菜肴政务接酒
五陪陪餐数餐时间
()严格控制陪餐数接象10陪餐数超3超10陪餐数超接象三分原安排熟悉情况参汇报领导参加
(二)批访宾客原安排次工作餐均行餐费接象负责特殊情况局领导指示办理
(三)局领导陪餐应热情周节俭简约原提倡助餐正餐餐时间超50分钟
六公务接关求
()超标准接名义赠送礼金纪念品土特产等
（二）严格控制工作员餐数餐标准（工作员包括接员驾驶员记者等)非必员安排工作餐
（三）完善接台账接资料理接务结束相关员时收集整理档相关资料填制公务接清单报表
（四）简化公务接环节悬挂标语横幅安排迎送队伍铺设红毯
七接工作员关求
（）坚持讲政治顾局讲奉献做遵纪守法廉洁奉公坚持热情礼勤俭节约举止体高标准严求做接工作树立局良形象
（二）严肃认真周密细致制定接方案遵守保密工作纪律做接信息保密工作重宾客必须准确解接象基情况包括姓名性年龄职务民族数抵离方式时间 xxx目行程安排关求等解客特宾工作生活惯接信息传递时准确完整保密
( 三）加强接宾馆（酒店）联系协调努力提高接服务质量
制度办公室负责解释印发日起施行
办公品理制度
规范机关办公品采购保领取确保办公需倡导勤俭节约物杜绝铺张浪费手脚办公物品特制定办公品理制度
办公品采购
1xxx局办公品采购工作统办公室采购领导组监督指导进行采购领导组组长办公室分领导兼副组长业务科室分领导兼成员科室负责志组成xx局办公室采购工作统筹协调承办科室
2严格采购审批制度买零散性采购科室发起需填写xxx区xxx局物资采购申请表列清拟采购物品具体型号规格数量等科室负责分领导审批次性支出3000元需呈领导审批
3采购工作科学合理增强透明度采购前应做市场调查充分掌握欲购物品性价格附加优惠条件货三家讲价压价努力达货真价实物美价廉物品差价节省钱超交通运输成时方派派车外采购
五制度印发日起施行未事宜区xxx局采购领导组负责解释
财务理制度
第章 总
第1条 保证局项工作务利完成加强财务理规范全局财务行提高资金效益根中华民国预算法中华民国会计法政府会计制度关财法规规定结合局实际情况特制定制度
第2条 财务理基原：严格执行国家关法律法规财务规章制度坚持厉行节约勤俭办事业制止奢侈浪费方针
第3条 财务理务：
1合理编制年度预算坚持量入出收支衡原全面反映全局财务状况统筹安排项资金保证全年项工作利完成
2法组织收入努力节约支出
3建立健全部项财务规章制度加强济核算财务监督保证全局种济行章循章办事实现规范化理
4加强资产理防止资产流失
5加强预算绩效理
第二章 预算理
第4条 预算容包括收入预算支出预算年度收入支出年结转结余费年度预算中反映出
第5条 编制预算坚持量入出收支衡留余原
第6条 预算编制方法：公费预算财务室负责编制员工资预算事组负责编制专项工作业务费预算口工作组根年度事业发展计划务编制财务室汇总提交局组会审议
第7条 工作组负责组织落实部门预算理工作部门预算编制执行负体责部门预算编制合理性真实性必性合规性等负责部门预算执行进度资金绩效安全性规范性等负责工作组结合工作实际编制预算时做绩效目标申报次年4月前做年度绩效评工作
第8条 预算批准必须认真预算安排进度执行全局项费支出必须核定年度预算节约做先项目预算先预算支出严禁预算超预算支出
第9条 遇时活动开支项目需根实际开支情况程序报委会追加调整预算
第10条 提高预算执行率财务室季度通报次预算执行情况存问题保证预算严格执行
第三章 收入理
第11条 收入指财政部门核拨局财政预算资金预算公费财务室直接财政部门请拨预算专项工作费工作组工作需月25日前次月款计划报财务室汇总报财政部门
第12条 工作组行收费包括种代收代付费均全部纳入局统实行收支两条线
第四章 支出理
第13条 预算费必须区财政部门年初批复实际达数执行坚持先批量入出专款专原工作组根年财政部门批复项目预算指标时合理做预算安排局三重程序审议批准预算项目费开支范围开支标准现行项财务规章制度正确列支
第14条 局预算资金支出理具体求：
支出应贯彻先计划审核开支审批程序：支出额度2万元（含2万）批准项目范围标准执行办组长分领导该业务真实性合理性进行审核财务员原始证素完整性合法性审核报批
支出额度2万元10万元项目（含10万元）分领导召集口工作组进行研究提交局务会议进行审议集体研究决定财务收支审批程序办理
支出额度10万元项目（含10万元）办工作组负责准备相关材料报局务会议组会议审议集体研究决定财务收支审批程序办理
第五章 财务收支审批程序
第16条 财务收支分财局领导实行支笔审批制度
第17条 费报销具体步骤：
1手工作组业务办填写财政部门批复项目范围标准原始证（含会纪合方案验收工作成果总结材料结算票相关图片等支出）整理填写原始证目录表进行核张贴办栏签名
2证明组长负责支出合理性真实性进行证明证明栏签名
3审核业务分局领导负责支出合理性真实性进步复核审核栏签名
4核验财务员负责根法律法规财务制度批复项目开支范围开支标准会等进行复核审核误核验栏签名
55000元（含5000元）开支组长业务分领导审核财务核验分财局领导审批交出纳办理支付
65000元开支组长业务分领导审核财务核验报领导审阅分财领导审批交出纳办理支付述审批手续财务员办理支付报账手续
7年度项目资金分期分批拨付进度款面支出理额度应提交会会议纪注明分期拨付金额求年会议纪进行支付重复提交会审议
第六章 政府采购理
第18条 基建维修工程项目纳入局统采购范围需政府采购事项国家招投标法政府采购法遵循公开公公正诚实信择优定标原选择采购组织形式（政府集中采购政府分散采购局采购等）采购方式（公开招标邀请招标竞争性谈判单源采购询价）工作组行办理
第19条 局业单位办理属单位应列入固定资产理物品采购口工作组应监督单位时登记固定资产账务避免造成国资产流失
第20条 采购业务采取采购员保员分离建立物资领台账
第七章 合理
第21条 严格合理谁订立谁负责原工作组负责合订立履行监督理综合组统负责全局合档工作财务履行财务监督职责合约定进度付款保障国资产安全订立合时应根项目进度合理约定支付例
第22条 标额10万元合工作组提出意见报业务分领导审核法代表书面授权代表签订标额10万元100万元合（含10万元）必须书面征求局法律顾问意见工作组提出意见报业务分领导审核法代表书面授权代表签订标额100万合提交局组会议审定法代表书面授权代表签订严禁未授权擅局名义签订合
第23条 口工作组应定期合进行统计分类档详细登记合订立履行变更情况实行合全程理季度合理情况报综合组核汇总
第24条 局外济合事项允许逆程序操作规定程序签订合实施
第25条 局外签订济合条款包含合标数量质量价款酬金履行期限点方式违约责等基素外必须明确素：合价款酬金具体构成付款条件时间进度安全责税金约定符合税法约定严格落实质保金条款等
第八章 款项理
第26条 应付款理：年终尚未收结算款项跨年度挂帐外原清理完毕应转作收入审批应时转作收入应转出款项时转出
第27条 局应收款（款）指支付预算公务活动中法公务卡结算零星费活动中需时性款
第28条 严格控制应收款发生时办理结算应收款发生应根济业务实情核定预数额严格审批程序办理审批程序审批权限财务收支审批相（第17条）符合规定款律出已发生应收款应批准款期限（业务结束5天）关规定时办理清理结算公出差款款应规定时间办理报销余款时收回长期挂帐前款未原办理第二次款年终出差未员差旅费项应收款原应全部结清跨年度挂帐
第九章 票理
第29条 制度指票财政部门购领行政事业单位部票非税收入票代收暂收票接受社会捐赠专收等
第30条 局票购领保缴销理统口财务室具体工作会计员负责
第31条 票领取
1局票财政局领取
2工作组代收代付款（代订资料款等）票直接财务室统开具
第十章 固定资产理
第32条 工作组购置固定资产根工作需财力编制购置计划说明资金源渠道审批权限报批规定采购程序办理购置
第33条 固定资产报废报损必须严格审批达报废期限达报废标准规定时时申报固定资产报废列制报废清单申请报废函申报报废审批没完成报废核销手续必须工作组保统保没报废年限已损坏办公设备（包括录音笔移动硬盘电脑印机等）便弃置办理固定资产报废方处置
第34条 固定资产日常理
1工作组应实行资产理分工负责制固定相固定资产负保全固定资产直接责固定资产更换需财务室登记变更
2定期清查盘点年终进行次全面清查盘点通清查盘点做帐卡物相符盘盈盘亏报损固定资产属抗拒原造成损亏情况原形成书面说明备案档国家规定资产报废审批权限时办理核销属失责事违法行造成规定予事必济行政处罚
第35条 制度国家法律规章制度符国家法律规章制度准
第36条 财务理制度印发日起执行制定财务制度制度相突执行制度
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