适应公司发展需财务理更加规范化制度化系统化特编制制度(注:制度公司领导审批通执行)
制度适范围: 公司体系属部门学校店面
期间费理报销流程
1日常费理原
11费开支直接影响营利润必须严格控制规定指费营业费理费
12费开支实行预算理财务部门费监督部门负责费审核分析监督费预算执行
2费款理
21金额较外原允许日常零星开支款副总裁级出差款次限额200000元民币
22费款实行前帐清款原前帐未清者律予款造成工作便损失承担
23款期限超1月欠款直接款者工资中扣月扣额度月工资总额限总扣额度欠款总额限财务部门应该三月款进行清理发现款存风险情况需立汇报公司负责总部财务理
24费款流程:款提出款申请工程款额费款需提交必项目合相关证明部门领导公司分副总裁审批意财务部门进行账务查询根查询情况财务负责签字意方支付款项
3费报销流程理:
31费报销应业务发生事三工作日提交报销审批流程严禁代报费
32费报销时间规定:总部周二四午1点5点统费报销日期分校周周二发费报销邮件会计财务理邮箱
33月费原需月处理完毕25号产生费延迟月报销允许月费合起报销财务需核实费报销时间防止重复报销
34报销审批流程需星期完成财务部门报销款项转入员工工资卡特殊情况财务部门事应费报销说明
35原始票必须合法真实税务部门认定正涂改信卡账单报销费明细单住宿费报销虚假发票报销发现票弄虚作假财务部门应重新审核报销前报销单虚报金额许报销外处12倍罚款行政处分甚开处理情况严重者需交司法部门处理
36丢失票报销原准许票
37财务员审核报销时必须严格执行公司规定审核票合法性费报销时相应财务审批业务审批通报销发现财务违规情况相应审核财务员予处罚
38分子公司学校月费开支实行费预算制财务员严格控制预算外支出公司财务发现合理支出权提出意见报
39费报销流程:申请填写相应费报销单支出明细表注明应事件原活动证明文件(会议通知等)签名日期时应分类粘贴原始票分类计算金额根报销→部门负责→部门总监→财务部员→分副总流程票签批报销费
注释:
1签字审核权限责:
A属部门负责——确认否部门合理必支出否预算支出价格否符合市场价格公司求
B总监——确认部门负责否签字支出款项否公司整体运营支出范围复核否预算支出价格否符合市场价格公司求
C财务负责——确认部门负责总监否签字审核票否符合国家相关财税法规规定否符合公司财务制度规定复核否预算支出价格否符合市场价格公司求根公司财务资金状况出否意支付建议
D副总裁——确认级审核否审核签字否符合公司整体利益运营求复核否预算支出价格否符合市场价格公司求根公司财务负责出建议终决定否支付
E.出纳——确认级审核否审核签字复核票否符合国家相关财税法规规定否符合公司财务制度规定复核否预算支出价格否符合市场价格公司求进行支付
2级审核签字确认支出承担责:责
二差旅费报销制度
完善公司理加强财务监督控制提高类业务员办事效率特制定制度
1办理程序
11出差员必须事先填写出差申请表注明出差点事天数需资金款计划部门理签署意见报公司分副总裁批准方出差
12出差员款需持批准出差申请表填写款单财务负责审核副总裁级审批方款
13出差员回工作部门应三工作日报销填写出差报告相关负责差旅费报销时需提供支出明细表出差申请表报销项目应正式发票项费分开列明超标超范围费予报销原出差申请单规定点天数数交通工具符差旅费予报销特殊原情况变化需改变路线天数数交通工具需部门理公司总理签署意见方报销
14出差程中发生费(复印购买办公品宴请送礼型会议费等)属差旅费报销范畴需行办理费报销手续
15 出差时款着前账清账原办理延误工作责负特殊情况属部门理公司总理特批部门违反规定予款造成账务混乱追究财务办负责责
2费标准报销办法
总体原:出差员补助费住宿费市交通费实行章支出超支补
21住宿标准 :
员\区
特区
直辖市
省会城市
省辖市
县级市
董事长
实报实销
总裁总监高级讲师
210
180
150
130
120
理讲师
180
160
140
120
100
员工
150
130
110
100
80
详细说明:
A 出差员住宿费实行限额报销办法实际住宿天数计算报销报销时需提供住宿水单
B 出差员接单位安排住宿住亲友家律予报销住宿费
C 出差员住宿费报销标准原规定标准执行新闻媒介采访会见方政府官员知名士影响公司整体形象特殊业务情况副总裁级允许前提实际需报销
D 住宿费标准般指天间性二时出差房间标准报支总裁总监高级讲师出差单独住宿
22伙食补助
区员
特区
直辖市
省会城市
省辖市
县级市
董事长
实报实销
总裁总监高级讲师
60
60
50
40
40
理讲师
50
50
40
30
30
员工
40
40
30
25
25
A 中午12时前离开工作属全天补助中午12时离开工作属半天补助中午12时前抵达工作属半天补助中午12时返抵工作属全天补助
B 出差员新闻媒介采访会见方政府官员知名士影响公司整体形象特殊业务情况总理允许前提实际需报销
23交通费
工具员
飞机
火车
轮船
长途汽车
出租车
董事长
实报实销
总裁总监高级讲师
预申请
硬卧硬座
二等舱
实报
根需核报
理讲师
预申请
硬卧硬座
三等舱
实报
根需核报
员工
预申请
硬卧硬座
三等舱
实报
预申请
A 旅途中符合卧(晚八时次日晨七时间车夜6时连续车时间超12时)未坐卧铺特快票价50列车票价60予补助订票费退票费原予报销遇特殊情况需写书面汇报报分领导批准方报销
B 带车辆员交通补助费予取消(坐出租车办事需部门理分副总裁级意)
C 出差员原坐出租车列情况外:
——出差目偏远没公交通工具
——携巨款重文件须确保安全
——收发货物笨重搬运困难时间紧迫
——陪重客外出
——执行特殊业务夜间办事方便
情况须请示部门理分副总裁级意方报销
D 出差员应简便快捷线路坐车船绕行出差期间领导批准道回家探亲办事非工作需参观游览绕线支付费均理期间事假考勤遇特殊情况春运法购票请示部门理分副总裁级意方报销
E 分校校长部门理理职务员工出差交通工具中需高铁软卧飞机时需提前提交书面申请(填写交通工具申请表)行政力资源部理审核分副总裁审批意行政力资源部发申请申请领导财务会计邮箱确认申请坐申请交通工具否公司律差旅标准予报销负担坐合规定交通工具额外增加费
24通讯费
出差员(外出学外)天补助5元通讯费(报销时餐补写栏)特殊情况需报总理批准报销
25
251出差程中业务工作需招费应事先征部门理分副总裁级意签署意见财务部方审核报销
252出差员应保留完整车(船)时间车次住宿发票作计算费公司代订票应保留复印件作审核
补充规定
1 二出差员请示部门理分副总裁级允许行高级员差补标准执行
2 出差分校员餐补
3 外出参加会议会议费中包括食宿时享受食住费规定享受市交通费会议费中含食宿时前述标准予补助
4 公司委派外出学员期间住宿交通行政部实际情况安排享受市交通费住宿费包干
三制度发布日起执行公司拥终解释权
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