**集团公司销售总部库存商品理制度
1 目
11 进步改善库存理提高库存商品理水
12 确保公司财产安全完整
2 适范围
21 适分公司办事处库存商品入出库理仓库现场理指令审批理库存商品
盘点帐理违规处罚等
22 二级分库理制度行制订
3 核心条款
31 库存商品定义
库存商品指存放分公司办事处分支仓库二级分库维修间样品间等权属公
司纳入库存商品核算彩电VCDDVD数字卫星接收机等商品
32 库存商品入库理
321 库存商品调入
3211 库存商品总部调入
32111 分部分公司市场助理会办事处仓库监理根市场状况仓储容量等素编
制总部统格式货计划会计理审核分部总理批准传行销部计划科批转**
储运部办理库存调拨手续
32112 **储运部财务员货计划行销部计划科批示
— 开具总部统格式出库单相关素填列齐全承运单位办签字办理提货手
续
— 根承运单位签字确认出库单填制货运收运费结算单相关素填列齐全
运费结算联交承运部门
— 根出库单填制分支仓库发货踪单（见表41）传真相关办事处
3212 库存商品办事处调入库存商品调拨关规定执行
322 库存商品验收入库
3221 根 分支仓库发货踪单库存商品调拨单（见表42）资料仓
库监理兼出纳必须货物运达天督促仓储单位办理货物验收入库（仓储单位）填制
式五联**产品入库单货物品名型号数量等素填列齐全仓库保仓库
办事处仓库监理签名加盖仓储单位公章
3222 根验货情况：（1）实填写分支仓库发货踪单回单办事处理会计
分签字传真**储运部办事处调入须素齐全入库单回传发货办事处（
2）实填写分支仓库验货证明单办事处理会计分签字加盖办事处公章交承
运部门作结算运费货物丢失破损淋湿情况须详细列明
3223 办事处仓库监理应货物验收入库天根仓储单位提供入库单第二联登
记库存商品调拨明细帐
3224 办事处总部调入办事处调入公司产品未仓库验收入库直接调
客户样品间维修间
33 库存商品出库理
331 批发客户出库理
3311 客户款情况办事处业务员根分支仓库货源状况先客户商定货计
划货计划应详细列明货货物品名规格型号数量单价金额等交办事处会计审
核误理审批办事处仓库监理根货计划相关信息输入指令单申请系统Email
总部指令科总部批复出库指令印出公司专**产品出库指令发货通知单
指令申请客户代表会计理分指令单签名总部批复出库指令办理出
库手续特殊情况（客户款额足够货较急）先办事处开具素齐全**产品出库
指令发货通知单出具办事处理会计签名指令单欠条出库单指令单欠
条办理出库仓库监理24时批复出库指令送达仓库收回指令单欠条
3312 客户（未签字提货）求委派业务员货物直接送达客户指定点配货站邮
局等应程序进行操作
— 办事处必须采总部统制作合文事先客户签订代办托运协议书（见表4
3）相关素填列齐全双方签字盖章
— 业务员出库指令发货通知单客户代表处签具真实姓名提货日期
— 业务员出库指令发货通知单仓库提取冰箱空调等货物直接送达客户指定
点配货站求客户（配货站邮局）办点数验收签字出库单送货联详
细填写货物收数量加盖货物验收单位公章客户收取运费
— 送货完毕业务员应时出库单送货联送货运费交办事处会计
3313 客户异提机
— 根办事处货源状况先客户商定货计划收妥货款货源调出办事处传真
素填列齐全加盖办事处公章客户异提货申请单通知货源调出办事处申请出库指
令
— 货源调出办事处仓库监理客户异提货申请单提货情况总部申请调拨类指令
（指令单抬头调拨XX办事处）客户必须指令单签名指令单备注栏中注明客户名称车号等资料
— 客户办事处财务开具入库单作假入库处理规定总部指令科申请指令总部批
复指令作假出库处理登记库存商品调拨帐客户帐
3314 客户求先提货付款担保抵押理制度规定关条款执行
332 零售直供专柜出库理
3321 总部批准专柜设置申请表**产品直供商场代销协议书行销部申
请信等级
3322 行销部核准信等级中：AAA类专柜铺底额应控制20万元（特型专
柜行销部申报特批增加铺底额必须指令申请单栏予注明）AA类专柜
铺底额控制10万元A类专柜铺底原控制3万元
3323 旺季市场需月中允许分部（分公司）总理办事处理业务员AAA类
AA类专柜分20万10万元担保补货逐单报总部批准必须月度结算日铺底
额分降20万10万元前提否总部指令科应停止签发该专柜出库指令
3324 风险零售专柜律予铺底采取预付货款（承兑抵押额度）提货方式
3325 办事处行销部核准铺底（预付货款承兑抵押）额度总部申请指令总部批复指令办理出库手续客户特定授权应出库单签名
333 非正常提机出库理
3331 广告机赠送机奖品机：办填写请示报告单会计理签具意见
报分部总理总部相关部门批准（中入分公司办事处广告费财务相关审批批准
入总部广告费广告部财务部相关审批负责批准）批件总部申请出库指令批
复指令方办理出库手续
3332 火烧机：中心填写突发事件处理申报表报分部总理户服务部总
监批准然批件总部指令科申请出库指令批准方办理出库手续原户火烧
报废机总部申请退库指令
3333 专柜演示机：(1)办事处理填写请示报告单总部广告部终端理科申请
出具条办事处仓库监理批示条申请指令总部指令科批复指令方办理出库手
续办事处专柜演示机作固定资产（低值易耗品）理(2) 专柜演示机退回维修
检测鉴定附件完整包装完划伤办事处理出具请示报告（附鉴定报告）报
财务分副总批准办事处仓库监理批件演示机申请（负数）退库指令获批准增加办
事处库存
3334 仓储单位赔机：丢机毁损原审计片区财务理确认应
责（单位）赔偿办事处报告理赔证明等申报总部财务副总批准批件总部申
请出库指令批准入责（单位）总部执行扣款
334 库存商品调拨理
3341 办事处部库存调拨
— 办事处部分支仓库调二级分库样品间维修间二级分库样品间维修间调分支仓
库均办事处仓库监理总部申请出库指令批复指令方办理出库手续
— 办事处样品间维修间间库存部调拨办事处仓库监理开具库存商品部调拨
单（见表44）作部移库处理总部申请出库指令应根库存商品部调拨单
登记库存商品调拨明细帐展示机样品间维修间间调拨需总部申请出库指令办
理出入库手续
— 展示机出库办事处理填制展示机出库批准单（见表45）分部总部批准
（出库时间10天出库数量10台分部总理审批出库时间超10天出库数量超
10台分部总理行销部批准）方批件办理出库手续
— 办事处样品间样机总数量应控制10台型号品名样机展示台样机
保责仓库监理兼出纳
3342 办事处间库存调拨
— 办事处仓库监理总部储运部（分部外调货）分部（分部调货）申请货运总监
分部总理批准货物调出方批件总部财务部申请指令批复指令方办理出
入库手续
— 财务部会计科天根指令科提交调拨指令制作办事处库存商品调拨明细表挂总
部网站办事处会计必须天网查途商品调入情况发现未时达应快
调出办事处联系处理
— 调入办事处收商品仓库监理应时办理验收入库手续时填制库存商品调拨
单（回单）商品短少毁损等关情况必须列明然传真货物调出分公司办事处
— 货物发生短少毁损必须查明原关办事处协商处理取致意见否
应专题报告总部财务分副总
3343 办事处库存商品调回总部：滞销修复商品返厂理制度相关条款执行
335 办事处必须取客户出具授权提货委托书（见表46）客户办理提货
办必须委托书签名（手写）办事处仓库监理建立完整客户提货理档案
条款进行踪
3351 客户采取提业务员送货方式必须取客户特定授权签名收货证
3352 采取配送邮寄等提货方式取配送站邮局办签字加盖公章收
货证
336 客户提货退货果提（退）彩电提（退）音响（背投数字电视）等类
型产品必须分类型申请出库（退机）指令
34 户换机理
341 办事处分支仓库提取20台机作户换机周转机
3411 维修文员分支仓库提取周转机入维修间换取坏机修复入分支仓库必须
规定办理出入库手续总部申请（出入库）指令严禁意客户退换机周转机指
令客户
3412 周转机理责办事处维修发生串号短少换机产生滞销
修复报废造成损失维修关责全额赔偿
342 户产品质量问题求换机维修填制差异换机申请报告报片区技服
理总部户服务总监批准（中：换机差价损失300元报片区技服理批准换
机差价损失300元报总部户服务总监批准）
343 户换机金额零（出库机退机金额）报告批准差价户承担换机金
额零（出库金额退机金额）差价应退户退换机金额相等统零售户
申请指令
344 户换机金额零报告批准差价维修环节费承担户换机金额零
差价减办事处维修环节费统换机差价户申请指令
345 零售户换机差价零（出库金额退机金额）申请张指令单差价
等零必须提机退机分申请指令
346 户收取换机差价必须开具总部统格式收款收户现金支付退
机差价必须取户出具收款收
35 客户退机理
351 批发客户退机
3511 客户10台售前机质量坏机退货须客户开出退机发票退货
折证明单维修检验符合退机条件出具返修机检验报告单办事处附
件总部申请退机指令总部批复退机指令方办理退机入库手续时取货物保
员（仓库保员维修文员）签字确认
3512 批发客户10台售前机质量问题需退货第条规定提供相关附件外
仓库监理根返修机检验报告单客户退机发票退货折证明单总部行销
部递交退机报告行销部审批总部指令科申请退机指令总部批复（退机）指令
方办理退机入库手续时取货物保员签字确认
352 零售直供专柜客户退机
3521 专柜未开具发票委托代销商品退机商场开具商返单维修检验符
合退机条件开具返修机检验报告单（理会计签名）办事处仓库监理总部申
请退机指令总部批复退机指令方办理退机入库手续时取货物保员签字确认
3522 专柜已开具发票委托代销商品退机履行第项规定全部手续外应取
客户开出退机发票退货折证明单否办理退机入库手续
353 户退机：根户退机申请技服检验符合退机条件签具意见报总部户
服务总监批准方零售户（月开单价批准价）申请退机指令指令批复仓
库监理办理入库手续退机价款（客户出具收）出纳现金支付
36 客户送货费理
客户求办事处送货原应运价计算运费客户全额收取
361 办事处会计单独填制总部统格式收款收（备注栏注明运费计算结果
）交业务员业务员货物送达客户指定点客户收取请客户收款收签章业
务员返办事处应时收款项交办事处出纳存入银行汇总部相应减办事处运输费
362 少数办事处客户愿意支付送货运费办事处理相关业务员应时会计协商
取致意见会计建立备查登记簿予登记踪
363 已配置送货车办事处客户送货发生汽油费修理费司机工资等费
总部规定费理制度报支入帐
37 库存现场理
办事处仓库监理应常定期检查仓库否白条指令出库检查仓库防
水防火防盗防潮湿防污染等设施否齐全检查仓库保帐否真实准确时
完整进行登记检查库存商品堆放否整齐规范等仓储单位违反仓储保合
行应督促迅速整改仓储单位擅变卖处置商品仓库存较安全隐患等重事项
必须专题财务分副总报告
38 指令审批理
381 审查指令申请单素（指令申请日期客户编码客户性质客户名称客户回款
资料等）填列否齐全出库货物型号型号编码单价否正确
382 审查相关附件否齐全附件素填写否完整合规
383 审查专柜发货否控制总部规定铺底额度
384 客户担保提货首先应该查明担保责担保权限额度否符合总部规定手
续否完备
385 办事处申请出入库指令符合总部规定应办法进行处理
3851 属指令申请单附商返单担保协议书等附件填写完整应天通知（原申
请指令）办事处补齐关手续予审批指令
3852 属指令申请单价格客户欠款原等填写正确产品型号型号编
码单价错误指令审批指令申请单注明原退回办事处修改
3853 客户担保抵押手续全符合总部政策律签发出库指令指令审批负责必须严格关
3854 办事处会计（出纳）认真负责懂相关政策等原造成指令法审
批进行登记报科室审核转综合科考评
386 正常情况办事处天申请出库指令指令科应天审批完毕拖延
39 库存商品盘点帐理
391 月末天办事处仓库监理应月发出库存商品出入库单全部登记入帐结出库存商品存放点型号期未结存数量
392 次月第天办事处会计仓库监理应分支仓库维修间办公室属公司库存
商品进行全面彻底盘点编制分支仓库存货盘点汇总表（加盖仓储单位公章）
**维修间办公室属公司冰箱空调产品汇总表（参加盘点员签章）
393 盘点完毕应办事处库存调拨帐面数量仓库盘点实存数量仓库保帐面数量逐
型号进行核找出差异原根情况作出相应帐务处理**分支仓库存货
盘点汇总表**维修间办公室属公司冰箱空调产品汇总表交办事处会计审核
纳入办事处财务月报表体系寄回总部稽核科
310 违规处罚
3101 办事处关员（会计仓库监理员）款指令出库虚报客户欠余款虚填专柜客户担保额等骗取总部指令假客户签名货物提走擅变卖处置款项
客户串通骗取公司货物私分等均属严重违规违法犯罪行责成责
快追回出库损失外集团关规定实施严厉处罚构成犯罪集团法律事务部提请司法机关立案侦查追究刑事责
3102 办事处关员款出库超24时补指令总部关规定办理客户退（换）机库存商品部调拨手续未建立完整客户档案库存商品未时进行盘点帐查出帐实差异原仓库现场理混乱存违规行集团关规定实施处罚
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1 目
11 进步改善库存理提高库存商品理水
12 确保公司财产安全完整
2 适范围
21 适分公司办事处库存商品入出库理仓库现场理指令审批理库存商品
盘点帐理违规处罚等
22 二级分库理制度行制订
3 核心条款
31 库存商品定义
库存商品指存放分公司办事处分支仓库二级分库维修间样品间等权属公
司纳入库存商品核算彩电VCDDVD数字卫星接收机等商品
32 库存商品入库理
321 库存商品调入
3211 库存商品总部调入
32111 分部分公司市场助理会办事处仓库监理根市场状况仓储容量等素编
制总部统格式货计划会计理审核分部总理批准传行销部计划科批转**
储运部办理库存调拨手续
32112 **储运部财务员货计划行销部计划科批示
— 开具总部统格式出库单相关素填列齐全承运单位办签字办理提货手
续
— 根承运单位签字确认出库单填制货运收运费结算单相关素填列齐全
运费结算联交承运部门
— 根出库单填制分支仓库发货踪单（见表41）传真相关办事处
3212 库存商品办事处调入库存商品调拨关规定执行
322 库存商品验收入库
3221 根 分支仓库发货踪单库存商品调拨单（见表42）资料仓
库监理兼出纳必须货物运达天督促仓储单位办理货物验收入库（仓储单位）填制
式五联**产品入库单货物品名型号数量等素填列齐全仓库保仓库
办事处仓库监理签名加盖仓储单位公章
3222 根验货情况：（1）实填写分支仓库发货踪单回单办事处理会计
分签字传真**储运部办事处调入须素齐全入库单回传发货办事处（
2）实填写分支仓库验货证明单办事处理会计分签字加盖办事处公章交承
运部门作结算运费货物丢失破损淋湿情况须详细列明
3223 办事处仓库监理应货物验收入库天根仓储单位提供入库单第二联登
记库存商品调拨明细帐
3224 办事处总部调入办事处调入公司产品未仓库验收入库直接调
客户样品间维修间
33 库存商品出库理
331 批发客户出库理
3311 客户款情况办事处业务员根分支仓库货源状况先客户商定货计
划货计划应详细列明货货物品名规格型号数量单价金额等交办事处会计审
核误理审批办事处仓库监理根货计划相关信息输入指令单申请系统Email
总部指令科总部批复出库指令印出公司专**产品出库指令发货通知单
指令申请客户代表会计理分指令单签名总部批复出库指令办理出
库手续特殊情况（客户款额足够货较急）先办事处开具素齐全**产品出库
指令发货通知单出具办事处理会计签名指令单欠条出库单指令单欠
条办理出库仓库监理24时批复出库指令送达仓库收回指令单欠条
3312 客户（未签字提货）求委派业务员货物直接送达客户指定点配货站邮
局等应程序进行操作
— 办事处必须采总部统制作合文事先客户签订代办托运协议书（见表4
3）相关素填列齐全双方签字盖章
— 业务员出库指令发货通知单客户代表处签具真实姓名提货日期
— 业务员出库指令发货通知单仓库提取冰箱空调等货物直接送达客户指定
点配货站求客户（配货站邮局）办点数验收签字出库单送货联详
细填写货物收数量加盖货物验收单位公章客户收取运费
— 送货完毕业务员应时出库单送货联送货运费交办事处会计
3313 客户异提机
— 根办事处货源状况先客户商定货计划收妥货款货源调出办事处传真
素填列齐全加盖办事处公章客户异提货申请单通知货源调出办事处申请出库指
令
— 货源调出办事处仓库监理客户异提货申请单提货情况总部申请调拨类指令
（指令单抬头调拨XX办事处）客户必须指令单签名指令单备注栏中注明客户名称车号等资料
— 客户办事处财务开具入库单作假入库处理规定总部指令科申请指令总部批
复指令作假出库处理登记库存商品调拨帐客户帐
3314 客户求先提货付款担保抵押理制度规定关条款执行
332 零售直供专柜出库理
3321 总部批准专柜设置申请表**产品直供商场代销协议书行销部申
请信等级
3322 行销部核准信等级中：AAA类专柜铺底额应控制20万元（特型专
柜行销部申报特批增加铺底额必须指令申请单栏予注明）AA类专柜
铺底额控制10万元A类专柜铺底原控制3万元
3323 旺季市场需月中允许分部（分公司）总理办事处理业务员AAA类
AA类专柜分20万10万元担保补货逐单报总部批准必须月度结算日铺底
额分降20万10万元前提否总部指令科应停止签发该专柜出库指令
3324 风险零售专柜律予铺底采取预付货款（承兑抵押额度）提货方式
3325 办事处行销部核准铺底（预付货款承兑抵押）额度总部申请指令总部批复指令办理出库手续客户特定授权应出库单签名
333 非正常提机出库理
3331 广告机赠送机奖品机：办填写请示报告单会计理签具意见
报分部总理总部相关部门批准（中入分公司办事处广告费财务相关审批批准
入总部广告费广告部财务部相关审批负责批准）批件总部申请出库指令批
复指令方办理出库手续
3332 火烧机：中心填写突发事件处理申报表报分部总理户服务部总
监批准然批件总部指令科申请出库指令批准方办理出库手续原户火烧
报废机总部申请退库指令
3333 专柜演示机：(1)办事处理填写请示报告单总部广告部终端理科申请
出具条办事处仓库监理批示条申请指令总部指令科批复指令方办理出库手
续办事处专柜演示机作固定资产（低值易耗品）理(2) 专柜演示机退回维修
检测鉴定附件完整包装完划伤办事处理出具请示报告（附鉴定报告）报
财务分副总批准办事处仓库监理批件演示机申请（负数）退库指令获批准增加办
事处库存
3334 仓储单位赔机：丢机毁损原审计片区财务理确认应
责（单位）赔偿办事处报告理赔证明等申报总部财务副总批准批件总部申
请出库指令批准入责（单位）总部执行扣款
334 库存商品调拨理
3341 办事处部库存调拨
— 办事处部分支仓库调二级分库样品间维修间二级分库样品间维修间调分支仓
库均办事处仓库监理总部申请出库指令批复指令方办理出库手续
— 办事处样品间维修间间库存部调拨办事处仓库监理开具库存商品部调拨
单（见表44）作部移库处理总部申请出库指令应根库存商品部调拨单
登记库存商品调拨明细帐展示机样品间维修间间调拨需总部申请出库指令办
理出入库手续
— 展示机出库办事处理填制展示机出库批准单（见表45）分部总部批准
（出库时间10天出库数量10台分部总理审批出库时间超10天出库数量超
10台分部总理行销部批准）方批件办理出库手续
— 办事处样品间样机总数量应控制10台型号品名样机展示台样机
保责仓库监理兼出纳
3342 办事处间库存调拨
— 办事处仓库监理总部储运部（分部外调货）分部（分部调货）申请货运总监
分部总理批准货物调出方批件总部财务部申请指令批复指令方办理出
入库手续
— 财务部会计科天根指令科提交调拨指令制作办事处库存商品调拨明细表挂总
部网站办事处会计必须天网查途商品调入情况发现未时达应快
调出办事处联系处理
— 调入办事处收商品仓库监理应时办理验收入库手续时填制库存商品调拨
单（回单）商品短少毁损等关情况必须列明然传真货物调出分公司办事处
— 货物发生短少毁损必须查明原关办事处协商处理取致意见否
应专题报告总部财务分副总
3343 办事处库存商品调回总部：滞销修复商品返厂理制度相关条款执行
335 办事处必须取客户出具授权提货委托书（见表46）客户办理提货
办必须委托书签名（手写）办事处仓库监理建立完整客户提货理档案
条款进行踪
3351 客户采取提业务员送货方式必须取客户特定授权签名收货证
3352 采取配送邮寄等提货方式取配送站邮局办签字加盖公章收
货证
336 客户提货退货果提（退）彩电提（退）音响（背投数字电视）等类
型产品必须分类型申请出库（退机）指令
34 户换机理
341 办事处分支仓库提取20台机作户换机周转机
3411 维修文员分支仓库提取周转机入维修间换取坏机修复入分支仓库必须
规定办理出入库手续总部申请（出入库）指令严禁意客户退换机周转机指
令客户
3412 周转机理责办事处维修发生串号短少换机产生滞销
修复报废造成损失维修关责全额赔偿
342 户产品质量问题求换机维修填制差异换机申请报告报片区技服
理总部户服务总监批准（中：换机差价损失300元报片区技服理批准换
机差价损失300元报总部户服务总监批准）
343 户换机金额零（出库机退机金额）报告批准差价户承担换机金
额零（出库金额退机金额）差价应退户退换机金额相等统零售户
申请指令
344 户换机金额零报告批准差价维修环节费承担户换机金额零
差价减办事处维修环节费统换机差价户申请指令
345 零售户换机差价零（出库金额退机金额）申请张指令单差价
等零必须提机退机分申请指令
346 户收取换机差价必须开具总部统格式收款收户现金支付退
机差价必须取户出具收款收
35 客户退机理
351 批发客户退机
3511 客户10台售前机质量坏机退货须客户开出退机发票退货
折证明单维修检验符合退机条件出具返修机检验报告单办事处附
件总部申请退机指令总部批复退机指令方办理退机入库手续时取货物保
员（仓库保员维修文员）签字确认
3512 批发客户10台售前机质量问题需退货第条规定提供相关附件外
仓库监理根返修机检验报告单客户退机发票退货折证明单总部行销
部递交退机报告行销部审批总部指令科申请退机指令总部批复（退机）指令
方办理退机入库手续时取货物保员签字确认
352 零售直供专柜客户退机
3521 专柜未开具发票委托代销商品退机商场开具商返单维修检验符
合退机条件开具返修机检验报告单（理会计签名）办事处仓库监理总部申
请退机指令总部批复退机指令方办理退机入库手续时取货物保员签字确认
3522 专柜已开具发票委托代销商品退机履行第项规定全部手续外应取
客户开出退机发票退货折证明单否办理退机入库手续
353 户退机：根户退机申请技服检验符合退机条件签具意见报总部户
服务总监批准方零售户（月开单价批准价）申请退机指令指令批复仓
库监理办理入库手续退机价款（客户出具收）出纳现金支付
36 客户送货费理
客户求办事处送货原应运价计算运费客户全额收取
361 办事处会计单独填制总部统格式收款收（备注栏注明运费计算结果
）交业务员业务员货物送达客户指定点客户收取请客户收款收签章业
务员返办事处应时收款项交办事处出纳存入银行汇总部相应减办事处运输费
362 少数办事处客户愿意支付送货运费办事处理相关业务员应时会计协商
取致意见会计建立备查登记簿予登记踪
363 已配置送货车办事处客户送货发生汽油费修理费司机工资等费
总部规定费理制度报支入帐
37 库存现场理
办事处仓库监理应常定期检查仓库否白条指令出库检查仓库防
水防火防盗防潮湿防污染等设施否齐全检查仓库保帐否真实准确时
完整进行登记检查库存商品堆放否整齐规范等仓储单位违反仓储保合
行应督促迅速整改仓储单位擅变卖处置商品仓库存较安全隐患等重事项
必须专题财务分副总报告
38 指令审批理
381 审查指令申请单素（指令申请日期客户编码客户性质客户名称客户回款
资料等）填列否齐全出库货物型号型号编码单价否正确
382 审查相关附件否齐全附件素填写否完整合规
383 审查专柜发货否控制总部规定铺底额度
384 客户担保提货首先应该查明担保责担保权限额度否符合总部规定手
续否完备
385 办事处申请出入库指令符合总部规定应办法进行处理
3851 属指令申请单附商返单担保协议书等附件填写完整应天通知（原申
请指令）办事处补齐关手续予审批指令
3852 属指令申请单价格客户欠款原等填写正确产品型号型号编
码单价错误指令审批指令申请单注明原退回办事处修改
3853 客户担保抵押手续全符合总部政策律签发出库指令指令审批负责必须严格关
3854 办事处会计（出纳）认真负责懂相关政策等原造成指令法审
批进行登记报科室审核转综合科考评
386 正常情况办事处天申请出库指令指令科应天审批完毕拖延
39 库存商品盘点帐理
391 月末天办事处仓库监理应月发出库存商品出入库单全部登记入帐结出库存商品存放点型号期未结存数量
392 次月第天办事处会计仓库监理应分支仓库维修间办公室属公司库存
商品进行全面彻底盘点编制分支仓库存货盘点汇总表（加盖仓储单位公章）
**维修间办公室属公司冰箱空调产品汇总表（参加盘点员签章）
393 盘点完毕应办事处库存调拨帐面数量仓库盘点实存数量仓库保帐面数量逐
型号进行核找出差异原根情况作出相应帐务处理**分支仓库存货
盘点汇总表**维修间办公室属公司冰箱空调产品汇总表交办事处会计审核
纳入办事处财务月报表体系寄回总部稽核科
310 违规处罚
3101 办事处关员（会计仓库监理员）款指令出库虚报客户欠余款虚填专柜客户担保额等骗取总部指令假客户签名货物提走擅变卖处置款项
客户串通骗取公司货物私分等均属严重违规违法犯罪行责成责
快追回出库损失外集团关规定实施严厉处罚构成犯罪集团法律事务部提请司法机关立案侦查追究刑事责
3102 办事处关员款出库超24时补指令总部关规定办理客户退（换）机库存商品部调拨手续未建立完整客户档案库存商品未时进行盘点帐查出帐实差异原仓库现场理混乱存违规行集团关规定实施处罚
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