****联合会计师事务
*润会专审字[2017]A 号
关**市军队离退休干部理国资产清查情况
专项审计报告
**市军队离退休干部理：
接受委托**市军队离退休干部理（简称军休）截2017年09月30日止国资产清查情况进行审计提供军休2017年09月30日资产负债表固定（形）资产盘点单应收款清查明细表固定形资产清查明细表建工程清查明细表应缴国库款清查明细表应付款清查明细表确保资料真实性完整性军休理局责责清查表清查情况发表审计意见
专项审计中国注册会计师审计准事业单位财务规事业单位会计制度事业单位国资产理暂行办法（财政部令第36号）湖北省行政事业单位国资产理办法（*财行资发[2006]6号）省财政厅关开展全省行政事业单位国资产清查工作通知（*财函[2016]48号）等关文件规定进行审计程中针军休提供相关清查结果实施抽查会计记录盘点实物数量等认必审计程序现2017年09月30日基准日资产负债净资产清查核实情况结果报告：
军休基情况
军休成立1985年系全额拨款事业单位2016年04月换取**市事业单位登记理局颁发统社会信代码12421083421494221L号事业单位法证书组织机构代码证代码：421494221法定代表：桂祥住：**市新堤民路86号开办资金：29万元民币宗旨业务范围：军队离休退休干部服务负责中央关政策规定接收军队离退休干部军队落实政策干部退休志愿兵认真落实军队离退休干部两遇
二资产清查程实施情况
1资产清查工作基准日：2017年09月30日
2工作起止日：2017年12月06日2017年12月22日
3组织实施情况
（1）根财政部省财政厅市财政局资产清查相关文件军休充分调查解基础编制次资产清查专项审计实施方案
（2）培训参加专项审计工作相关员协助军休资产清查基础工作
（3）军休资产清查基准日会计报表进行审核保证军休资产清查基准日账面数准确性
（4）勘察核查军休固定（形）资产验证产权权
（5）资产清查相关政策关财务会计制度规定军休清查出关资产盘盈资产损失进行核实鉴证
（6）复核军休资产清查基础编制资产清查报表
（7）出具资产清查专项审计报告
三资产清查审计情况
截2017年07月31日止：
序号
项目
清查前金额
清查金额
清查清查前
增减例（）
净增减
中
+
资产总额
219165611
212525833
6639778
5291300
11931078
300
1
流动资产
101941833
101941833
(1)
财政专户存款
3180000
3180000
(2)
财政专户存款
87713733
87713733
(3)
预付账款
(4)
应收款
11048100
11048100
(5)
存货
2
非流动资产
117223778
110584000
6639778
5291300
11931078
600
(1)
固定资产
83123778
76483700
6640078
5291000
11931078
800
(2)
形资产
300
300
300
(3)
建工程
34100000
34100000
二
负债合计
12706900
12706900
1
流动负债
12706900
12706900
(1)
应缴国库款
3180000
3180000
(2)
应付款
9526900
9526900
2
非流动负债
(1)
长期应付款
三
净资产合计
206458711
199818933
6639778
5291300
11931078
300
1
事业基金
4371200
4371200
2
非流动资产基金
112852578
106212800
6639778
5291300
11931078
3
专基金
429671
429671
4
财政补助结转
5
非财政补助结转
6
非财政补助结余
88805262
88805262
具体情况：
（） 资产清查合计净减少资产6637978元包括：资产清查增加资产5291300元资产清查减少资产11931078元中：
科目
清查前金额
清查增加金额
清查减少金额
清查金额
固定资产
83123778
5291000
11931078
76483700
建工程
34100000
34100000
形资产
300
300
合计
117223778
5291300
11931078
110584000
1固定资产清查净减少6640078元包括：资产清查增加资产5291000元资产清查减少资产11931078元中：
序号
项 目
清查增加
清查减少
备 注
计量单位
数量
金 额
计量单位
数量
金额
1
体机电脑
台
4
1200000
民政局调拨
2
印机
台
1
140000
未入固定资产科目
3
功印机
台
1
170000
未入固定资产科目
5
空调柜机
台
1
350000
未入固定资产科目
6
电视机
台
1
380000
未入固定资产科目
7
湿机
台
1
468000
未入固定资产科目
8
消磁柜
台
1
450000
未入固定资产科目
9
云电脑
台
1
100000
未入固定资产科目
10
云电脑
台
2
200000
未入固定资产科目
11
空调柜机
台
2
860000
未入固定资产科目
12
轨密集架
台
1
1896000
未入固定资产科目
13
格力空调拖四中央空调
台
1
4630000
未入固定资产科目
14
双开铁皮文件柜
1
52000
未入固定资产科目
15
三层铁皮文件柜
3
168000
未入固定资产科目
16
木制资料矮柜
2
70000
未入固定资产科目
17
三开玻璃窗木书柜
1
120000
未入固定资产科目
18
木制资料矮柜
1
35000
未入固定资产科目
19
铁皮玻璃双开资料柜
1
52000
未入固定资产科目
20
办公桌
4
320000
未入固定资产科目
21
电脑桌
1
80000
未入固定资产科目
22
4*18会议桌
1
290000
未入固定资产科目
23
牌桌
1
106000
未入固定资产科目
24
电脑桌
1
80000
未入固定资产科目
25
木椅
3
48000
未入固定资产科目
26
皮木背办公椅
4
192000
未入固定资产科目
27
皮木会议椅
10
108000
未入固定资产科目
28
皮木背办公椅
1
48000
未入固定资产科目
29
木椅
4
64000
未入固定资产科目
30
办公房
方
320
11931078
未入固定资产科目
合 计
5291000
11931078
2形资产清查增加300元具体情况：
序号
项目
清查增加
清查减少
备注
计量单位
数量
金额
计量单位
数量
金额
1
新堤办事处土
㎡
192057
100
未入账
2
民路土
㎡
3134
100
未入账
3
茅江道土
㎡
437912
100
未入账
合计
300
（二）净资产清查合计净减少资产6637978元包括：资产清查增加资产5291000元资产清查减少资产11931078元中：
科目
清查前金额
清查增加金额
清查减少金额
清查金额
非流动资产基金
112852578
5291000
11931078
106212800
合计
112852578
5291000
11931078
106212800
1非流动资产基金清查净减少资产6637978元包括：资产清查增加资产5291300元资产清查减少资产 11931078 元中：
科目
清查前金额
清查增加金额
清查减少金额
清查金额
固定资产基金
78752578
5291000
11931078
72112500
形资产基金
300
300
建工程基金
34100000
34100000
合计
112852578
5291000
11931078
106212800
四资产清查审计意见
军休资产清查情况通专项审计认军休部分资产未入固定资产账未入国资产理部门软件系统外方面已行政单位会计制度公允反映军休财务状况次审计确认：截2017年07月31日止：
资产总额 259615221元
1银行存款 21849697元
2财政专户存款23548404元
3预付账款8280000元
4应收款6335000元
5存货14350000元
4固定资产42310000元
5形资产22000000元
6建工程120942120元
二负债合计73328800元
1应付账款42729000元
2应付款30599800元
三净资产合计 186286421 元
1事业基金52844166元
2非流动资产基金64310000元
3非财政补助结余69132255 元
五报告范围
专项审计报告仅供军休报财政部门审批检查资产清查非法律行政法规规定报告全部部分容提供单位造成切果实施审计业务注册会计师关
附件：1资产负债调整表
2调账分录汇总表
3固定资产清查明细表
4形资产清查明细表
5建工程清查明细表
6预付账款清查明细表
7应收款清查明细表
8存货清查明细表
9应付账款清查明细表
10应付款清查明细表
11审计机构营业执复印件
12审计机构执业证书复印件
13注册会计师执业资格证复印件
****联合会计师事务 中国注册会计师：
湖北 · ** 中国注册会计师：
2017年12月20日
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*润会专审字[2017]A 号
关**市军队离退休干部理国资产清查情况
专项审计报告
**市军队离退休干部理：
接受委托**市军队离退休干部理（简称军休）截2017年09月30日止国资产清查情况进行审计提供军休2017年09月30日资产负债表固定（形）资产盘点单应收款清查明细表固定形资产清查明细表建工程清查明细表应缴国库款清查明细表应付款清查明细表确保资料真实性完整性军休理局责责清查表清查情况发表审计意见
专项审计中国注册会计师审计准事业单位财务规事业单位会计制度事业单位国资产理暂行办法（财政部令第36号）湖北省行政事业单位国资产理办法（*财行资发[2006]6号）省财政厅关开展全省行政事业单位国资产清查工作通知（*财函[2016]48号）等关文件规定进行审计程中针军休提供相关清查结果实施抽查会计记录盘点实物数量等认必审计程序现2017年09月30日基准日资产负债净资产清查核实情况结果报告：
军休基情况
军休成立1985年系全额拨款事业单位2016年04月换取**市事业单位登记理局颁发统社会信代码12421083421494221L号事业单位法证书组织机构代码证代码：421494221法定代表：桂祥住：**市新堤民路86号开办资金：29万元民币宗旨业务范围：军队离休退休干部服务负责中央关政策规定接收军队离退休干部军队落实政策干部退休志愿兵认真落实军队离退休干部两遇
二资产清查程实施情况
1资产清查工作基准日：2017年09月30日
2工作起止日：2017年12月06日2017年12月22日
3组织实施情况
（1）根财政部省财政厅市财政局资产清查相关文件军休充分调查解基础编制次资产清查专项审计实施方案
（2）培训参加专项审计工作相关员协助军休资产清查基础工作
（3）军休资产清查基准日会计报表进行审核保证军休资产清查基准日账面数准确性
（4）勘察核查军休固定（形）资产验证产权权
（5）资产清查相关政策关财务会计制度规定军休清查出关资产盘盈资产损失进行核实鉴证
（6）复核军休资产清查基础编制资产清查报表
（7）出具资产清查专项审计报告
三资产清查审计情况
截2017年07月31日止：
序号
项目
清查前金额
清查金额
清查清查前
增减例（）
净增减
中
+
资产总额
219165611
212525833
6639778
5291300
11931078
300
1
流动资产
101941833
101941833
(1)
财政专户存款
3180000
3180000
(2)
财政专户存款
87713733
87713733
(3)
预付账款
(4)
应收款
11048100
11048100
(5)
存货
2
非流动资产
117223778
110584000
6639778
5291300
11931078
600
(1)
固定资产
83123778
76483700
6640078
5291000
11931078
800
(2)
形资产
300
300
300
(3)
建工程
34100000
34100000
二
负债合计
12706900
12706900
1
流动负债
12706900
12706900
(1)
应缴国库款
3180000
3180000
(2)
应付款
9526900
9526900
2
非流动负债
(1)
长期应付款
三
净资产合计
206458711
199818933
6639778
5291300
11931078
300
1
事业基金
4371200
4371200
2
非流动资产基金
112852578
106212800
6639778
5291300
11931078
3
专基金
429671
429671
4
财政补助结转
5
非财政补助结转
6
非财政补助结余
88805262
88805262
具体情况：
（） 资产清查合计净减少资产6637978元包括：资产清查增加资产5291300元资产清查减少资产11931078元中：
科目
清查前金额
清查增加金额
清查减少金额
清查金额
固定资产
83123778
5291000
11931078
76483700
建工程
34100000
34100000
形资产
300
300
合计
117223778
5291300
11931078
110584000
1固定资产清查净减少6640078元包括：资产清查增加资产5291000元资产清查减少资产11931078元中：
序号
项 目
清查增加
清查减少
备 注
计量单位
数量
金 额
计量单位
数量
金额
1
体机电脑
台
4
1200000
民政局调拨
2
印机
台
1
140000
未入固定资产科目
3
功印机
台
1
170000
未入固定资产科目
5
空调柜机
台
1
350000
未入固定资产科目
6
电视机
台
1
380000
未入固定资产科目
7
湿机
台
1
468000
未入固定资产科目
8
消磁柜
台
1
450000
未入固定资产科目
9
云电脑
台
1
100000
未入固定资产科目
10
云电脑
台
2
200000
未入固定资产科目
11
空调柜机
台
2
860000
未入固定资产科目
12
轨密集架
台
1
1896000
未入固定资产科目
13
格力空调拖四中央空调
台
1
4630000
未入固定资产科目
14
双开铁皮文件柜
1
52000
未入固定资产科目
15
三层铁皮文件柜
3
168000
未入固定资产科目
16
木制资料矮柜
2
70000
未入固定资产科目
17
三开玻璃窗木书柜
1
120000
未入固定资产科目
18
木制资料矮柜
1
35000
未入固定资产科目
19
铁皮玻璃双开资料柜
1
52000
未入固定资产科目
20
办公桌
4
320000
未入固定资产科目
21
电脑桌
1
80000
未入固定资产科目
22
4*18会议桌
1
290000
未入固定资产科目
23
牌桌
1
106000
未入固定资产科目
24
电脑桌
1
80000
未入固定资产科目
25
木椅
3
48000
未入固定资产科目
26
皮木背办公椅
4
192000
未入固定资产科目
27
皮木会议椅
10
108000
未入固定资产科目
28
皮木背办公椅
1
48000
未入固定资产科目
29
木椅
4
64000
未入固定资产科目
30
办公房
方
320
11931078
未入固定资产科目
合 计
5291000
11931078
2形资产清查增加300元具体情况：
序号
项目
清查增加
清查减少
备注
计量单位
数量
金额
计量单位
数量
金额
1
新堤办事处土
㎡
192057
100
未入账
2
民路土
㎡
3134
100
未入账
3
茅江道土
㎡
437912
100
未入账
合计
300
（二）净资产清查合计净减少资产6637978元包括：资产清查增加资产5291000元资产清查减少资产11931078元中：
科目
清查前金额
清查增加金额
清查减少金额
清查金额
非流动资产基金
112852578
5291000
11931078
106212800
合计
112852578
5291000
11931078
106212800
1非流动资产基金清查净减少资产6637978元包括：资产清查增加资产5291300元资产清查减少资产 11931078 元中：
科目
清查前金额
清查增加金额
清查减少金额
清查金额
固定资产基金
78752578
5291000
11931078
72112500
形资产基金
300
300
建工程基金
34100000
34100000
合计
112852578
5291000
11931078
106212800
四资产清查审计意见
军休资产清查情况通专项审计认军休部分资产未入固定资产账未入国资产理部门软件系统外方面已行政单位会计制度公允反映军休财务状况次审计确认：截2017年07月31日止：
资产总额 259615221元
1银行存款 21849697元
2财政专户存款23548404元
3预付账款8280000元
4应收款6335000元
5存货14350000元
4固定资产42310000元
5形资产22000000元
6建工程120942120元
二负债合计73328800元
1应付账款42729000元
2应付款30599800元
三净资产合计 186286421 元
1事业基金52844166元
2非流动资产基金64310000元
3非财政补助结余69132255 元
五报告范围
专项审计报告仅供军休报财政部门审批检查资产清查非法律行政法规规定报告全部部分容提供单位造成切果实施审计业务注册会计师关
附件：1资产负债调整表
2调账分录汇总表
3固定资产清查明细表
4形资产清查明细表
5建工程清查明细表
6预付账款清查明细表
7应收款清查明细表
8存货清查明细表
9应付账款清查明细表
10应付款清查明细表
11审计机构营业执复印件
12审计机构执业证书复印件
13注册会计师执业资格证复印件
****联合会计师事务 中国注册会计师：
湖北 · ** 中国注册会计师：
2017年12月20日
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