规范学校财务行加强财务理提高资金效率保证学校正常运行根事业单位财务规中学财务制度结合中心校实际特制定制度
财务会审制度
1规范财务理实施民理财增加财务收支透明度报帐单位必须成立35组成财务监督组员通民推荐选举产生财务监督组校长领导学校财务活动程进行监督参理
2财务监督组单位财务收支单实行入帐前集体会审集体会审政策现行国家法律法规财务理制度
3学校校长总务(报帐员)财务监督组成员组成制度执行体执行会审全部容监督核查义务权力
4财务监督组成员必须学校利益重积极参加活动坚持原诚实守信实事求认真履行职责公公正参监督理
5学校领导必须定期组织持财务会审活动财务监督组提供必工作条件环境全力支持督察财务监督组工作
6财务监督组必须履行职责:
①参学校财务收支预算编制
②监督收支预算执行
③监督财务收支合理性合法性真实性
④参学校500000元购置项目投资支出讨决策
⑤入帐单审核出具否入帐绝意见签章
⑥熟悉财务报表协助解答疑问
⑦监督财务报表关财务政策信息公示
⑧收集反馈教职员工社会学校财务理意见
⑨翁姿态学校财务理提出建设性意见
7学校报帐员学校发生济业务时取原始证证明手签字序编号编号详细登录学校财务原始单会审单
8集体会审时财务监督组学校财务原始单会审单登录容原始单逐认真核审查疑点必须时核查清楚意支付备注栏出具审核意见
9认真做财务集体会审记录延续性财务收支活动必须记录做连续审核
二财务报销理制度
()原始证求
1报销证必须正式发票财政税务部门统印发收
2发票容齐全:单位名称日期品名(必须填写物品办公品具体名称)单价数量金额等项目填写齐全字迹清楚计算准确写相符涂改刮擦现象
3印章齐全:报销发票必须税务机关统印制发票监制章加盖开票单位发票专章财务专章事业收必须省级财政部门统印制财政票监制章加盖财务专章发票收须税务机关规定效期(般年度前年度印制)
4市场购买商品发票须手证明验收签字(发票注明品名数量入库验收商品相符)
5购买商品投资5000元维修项目投资5000元支出发票必须附采购计划审批表
6差旅费报销必须认真填写差旅费报销单严格报销标准附日时正规票超标部分原票注明核减金额实报金额
7入帐票必须财务监督组集体会审学校财务原始单会审单签章校长支笔审签方入帐
(二)现金结算求
1学校负责监督理报帐单位流动资金计划拨付公费定额拨付备金实行逐步代理结算办法学期分两次学校备金进行清点盘库
2存放现金应符合现金范围理规定单位量现金财务室报帐员手中存放
3工程项目专款预付结算均服务商学校中心学校办理关手续县教育费核算分中心办理直接付款达服务商
(三)帐款结算求
1新保障机制运行学校允许款特殊情况批准额款手款批准款负责月予收回
2出差员公出差差旅费必须规定时间(出差回星期)办理报销款手续特殊情况周结算应写出书面说明列明具体日期(长超月)部门负责签字
3规定期限未结清款学校书面口头通知次学校委托中心学校协助予扣回
4学校需作预付种款项必须充足预付理足够保底金确保结算时全额抵扣留遗症杜绝切呆帐发生
5学校间结算律部结算单允许收款收避免虚拟扩收支
6新机制运行保障资金律允许偿债务
(四)财务报销手续求
1教职工财务室报帐必须携带全部证包括:需报销关发票收附件物资采购需物资采购审批单符合固定资产需固定资产入库单外出参加会议须会议通知等
2报销差旅费必须报帐员指导出差逐项认真填写差旅费报销单数起出差张差旅费报销单时姓名填容填写齐全手证明负责签名差旅费报销单附原始发票必须封面填写容完全致粘贴整齐附出差通知单关会议通知
3种证单律求钢笔蓝黑碳素墨水填写做容完整字迹清晰工整涂改
4发票收手续完备容完整合法涂改现象民币写正确相符规定粘贴等财务员权拒绝予报帐
5学校教育教学工作需购置类额教学品专材料统处室填写购物报告审批单财务负责审批总务处安排购买购置物品必须遵循先入库(办保签字)签准报销办理领手续财务程序
6次性购买投资5000元维修项目投资50000元支出(含固定资产购置)年度部门预算安排执行律学校中心学校办理政府采购手续政府采购审批单固定资产验收入库单办理结算手续部门预算没安排没规定报批原律予支付
7教职员工出差律校长根预算情况安排会议通知填制出差通知单出差单财务室办理款报销手续
8出差差旅费报销标准律文件标准执行
9学校原实行零接口支援等特殊情况必须控制接限额标准餐超20元附详细附件说明(包括事员膳菜单)准名烟名酒午间实行禁酒
10学校发生零星修缮必须总务处负责1000元报中心学校校长审批实施工程结算时乙方出具税局建筑公司开出正式建筑发票超5000元必须附正式合中心学校审计意见
11财务报销时限:原允许跨学期跨年度支出特殊情况需附书面说明报中心校批准适延长跨季超三月期限票律予报销
2015年9月
芦田乡金源学
财
务
理
制
度
2015学年度
芦田乡金源学
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2016学年度
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2017学年度
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