国企业限公司存货理办法新
第章总
第条加强XX限公司（简称公司）存货理明确存货理权责关系规范完善存货业务理流程保证存货安全完整保值避免存货非正常损失根省国资委风险理应指引公司资产理制度规定结合公司实际情况制定办法
第二条办法称存货指公司日常活动中持备出售产成品商品处生产程中产品生产程提供劳务程中耗材料物料等包括途加工中．库存类材料商品产品产成品包装物低值易耗物等
第三条存货理统领导分级理原实行公司（理)单位两级理（理)单位理基础
第四条存货理实行相容职务分离理原包括：
（）采购员复核审批员分离
（二）采购员验收保员分离
（三）存货实物保员存货价值理员分离
（四）存货盘点存货实物保员存货价值理员独立岗位外员进行
第五条办法适公司部分公司全资子公司存货理行
第二章组织理体系职责分工
第六条公司XX部存货实物口理部门履行列存货理职责：
（）拟订存货理办法
（二）负责公司部存货实物理工作包括采购验收保建立存货实物理台账盘点转出售置换报废等工作
（三）负责组织分公司子公司建立存货实物理台账存货盘点工作监督检查指导分公司子公司存货实物理部门做单位存货转出售置换报废等工作
（四）存货理职责
第七条公司财务部存货价值理部门履行列存货理职责：
（）负责公司存货价值形态理建立公司存货价值理台账
（二）负责存货购置转出售置换报废损失财务核销等活动引起价值增减变动情况进行控制理
（三）存货理职责
第八条分（子）公司作存货（理)单位负责单位存货实物日常理履行列存货理职责：
（）申报单位日常存货采购预算
（二）配合公司财务部XX部组织单位存货定期盘点
（三）负责单位（理）存货实物理责落实
（四）负责单位存货实物理工作包括采购验收保建立存货实物理台账盘点转出售置换报废等工作
（五）存货理职责
第三章存货计价
第九条存货采购计价公司财务部国家统会计制度规定进行初始计量正确核算存货采购成
第十条存货发出计价方法公司财务部结合身实际情况先进先出法加权均法计价法计划成法中确定存货发出计价方法确定未公司分财务领导意报公司总理批准意变更
第十条（理）单位财务部应结合盘点结果存货进行库龄品质等分析确定否需计提减值准备办法规定存货报废处置审批程序办理相关报批手续
第四章存货取
第十二条存货取列规定进行预算理：
（）公司XX部分公司分作存货（理）单位年年底编制单位年度存货预算方案分公司存货预算单位负责审核交公司XX部
（二）公司XX部汇总整理编制公司部分公司存货预算提交公司财务部子公司存货预算子公司财务部汇总整理直接提交公司财务部汇总
（三）公司财务部汇总整理编制公司存货预算入公司财务预算报公司总理办公会董事会先进行审议
（四）公司股东会预算方案审议通公司财务部编制预算批复文件公司总理批准发相关单位执行
第十三条（理）单位应严格执行存货预算预算存货采购项目（理）单位应严格预算执行进度办理相关财务支付手续
存货采购超公司股东会批准度财务预算应（理）单位通公司XX部提出申请前条规定程序审批办理相关财务支付手续
第十四条存货采购列规定执行：
（）存货（理）单位办根批准年度预算填制存货采购申请单发起网存货采购审批流程办部门负责审核签字确认提交单位负责
（二）存货（理）单位负责进行审查确认报财务部审核意公司分存货实物理领导意公司总理批准
（三）存货（理）单位公司XX部根采购项目金额额度公司采购理制度规定分采取公开招标邀请招标竞争性谈判询（）价单源等方式进行采购
（四）确定采购供应商时清结采购项目存货（理）单位公司XX部根中标（成交）价公司合理办法规定填制合签发审批单发起网付款类合签发审批流程办理合签发审批手续采购够时清结采购项目直接进行采购
第十五条公司财务部部分公司存货预算执行情况进行考核报公司总理
第五章存货验收领
第十六条公司外购存货入库前（理）单位履行验收程序：
（）检查订货买卖合供货商提供材质证明合格证运单提货通知单等原始单检验货物间否相符
（二）拟入库存货交货期进行检验确定外购货物实际交货期订购合中约定交货期否致
（三）验货物进行数量复核表观检查核名称品牌规格型号必时应测试检查功性
仓储直接投入生产存货现场（理）单位接述规定进行检验
第十七条存货验收合格（理）单位采购员开具存货验收（入库）登记单填报网存货验收（入库）登记流程验收员签字确认存货验收（入库）登记单式三联（理）单位存货保员采购员财务部资产价值理员持联采网存货验收（入库）登记流程验收员确认流程抄送财务部资产价值理员（理）单位实物保员时购置存货转移库房进行保
第十八条（理）单位实物保员存货登记单位存货实物理台账详细登记存货类编号名称规格型号数量计量单位存放点等容报公司XX部备案
采购存货采购员公司财务报销规定买卖合（时清结必须提交）发票﹑存货验收（入库）登记单网存货验收（入库）登记流程截图送交财务部作付款入账
第十九条（理）单位应存货保求储存条件贮存采取必防火防潮防鼠防盗防变质等措施严格限制关员接触存货
第二十条存货领列程序办理：
（）（理）单位领存货领员填写存货出库单发起网存货领审批流程属部门负责意单位存货实物理部门负责批准存货实物保员处领
（二）存货出库单式三联份存货实物保员留存份交财务部资产价值理员份交领采网存货领审批流程流程抄送财务部资产价值理员
第二十条存货实物理员应时核领手续确保领存货库存存货品名规格型号数量价格致
第六章存货盘点处置
第二十二条公司XX部定期少资产负债表日前组织分（子）公司进行次存货实盘点（理）单位应常性进行日常盘点工作全面掌握存货状况时发现存货残次等情况
第二十三条公司XX部分（子）公司进行盘点时应相容职务分离原合理安排盘点员
盘点员进行存货定期盘点时应编制存货盘点表分析存货盘盈盘亏结果报废原提出处理意见公司XX部分（子）公司存货实物理部门审核盘亏损失公司资产损失财务核销办法规定报批盘点报废办法规定报批期末结账前处理完毕
第二十四条存货转出售置换方式进行处置处置挂牌价招标价形成应涉标资产评估结果列规定权限进行决策：
（）涉标账面价值100万元资产评估结果参市场价确定公司总理办公会集体研究决定
（二）涉标账面价值然超100万元属市场交易活跃够形成市场价格品种项目参市场价作价价格价格区间公司总理办公会集体研究决定
（三）涉标账面价值超100万元前项规定情形价格价格区间公司总理办公会审议通报董事会集体研究决定
第二十五条存货进行转出售应遵循公开公公正原中：账面价值50万元通省国资委确认企业国产权交易机构公开挂牌竞价进行账面价值50万元通竞价市场询价进行购买方国企业公司董事会审核批准进行协议转
第二十六条符合列条件存货（理）单位申请报废：
（）超年限存耗增加精度降低生产（运行）效率降低较安全隐患
（二）年限未腐蚀严重修复价值继续作易发生危险
（三）年限未事灾害遭受严重损坏修复价值
（四）达应报废条件存货
第二十七条存货报废方式进行处置列规定权限进行决策：
（）涉标账面价值20万元公司分存货实物理领导征公司总理意报总理办公会决策
（二）涉标账面价值20万元公司分存货实物理领导征公司总理意总理办公会审议通报董事会决策
第二十八条存货转出售置换报废处置公司XX部关（理）单位应关批准文件网审批流程截图相关合资料份提交公司财务部财务部存货进行相应账务处理
公司XX部相关（理）单位应时存货实物理台账进行更新
第七章违规责
第二十九条违反规定擅出租变卖报废抵押侵占存货存货盗错时公司关责追究规定予责政纪纪处分
第三十条存货原损坏丢失公司XX部会相关责部门纪检监察部审计部等时查明原分清责提出责进行济赔偿书面处理意见公司分存货实物理领导意报总理批准公司XX部监督执行
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第章总
第条加强XX限公司（简称公司）存货理明确存货理权责关系规范完善存货业务理流程保证存货安全完整保值避免存货非正常损失根省国资委风险理应指引公司资产理制度规定结合公司实际情况制定办法
第二条办法称存货指公司日常活动中持备出售产成品商品处生产程中产品生产程提供劳务程中耗材料物料等包括途加工中．库存类材料商品产品产成品包装物低值易耗物等
第三条存货理统领导分级理原实行公司（理)单位两级理（理)单位理基础
第四条存货理实行相容职务分离理原包括：
（）采购员复核审批员分离
（二）采购员验收保员分离
（三）存货实物保员存货价值理员分离
（四）存货盘点存货实物保员存货价值理员独立岗位外员进行
第五条办法适公司部分公司全资子公司存货理行
第二章组织理体系职责分工
第六条公司XX部存货实物口理部门履行列存货理职责：
（）拟订存货理办法
（二）负责公司部存货实物理工作包括采购验收保建立存货实物理台账盘点转出售置换报废等工作
（三）负责组织分公司子公司建立存货实物理台账存货盘点工作监督检查指导分公司子公司存货实物理部门做单位存货转出售置换报废等工作
（四）存货理职责
第七条公司财务部存货价值理部门履行列存货理职责：
（）负责公司存货价值形态理建立公司存货价值理台账
（二）负责存货购置转出售置换报废损失财务核销等活动引起价值增减变动情况进行控制理
（三）存货理职责
第八条分（子）公司作存货（理)单位负责单位存货实物日常理履行列存货理职责：
（）申报单位日常存货采购预算
（二）配合公司财务部XX部组织单位存货定期盘点
（三）负责单位（理）存货实物理责落实
（四）负责单位存货实物理工作包括采购验收保建立存货实物理台账盘点转出售置换报废等工作
（五）存货理职责
第三章存货计价
第九条存货采购计价公司财务部国家统会计制度规定进行初始计量正确核算存货采购成
第十条存货发出计价方法公司财务部结合身实际情况先进先出法加权均法计价法计划成法中确定存货发出计价方法确定未公司分财务领导意报公司总理批准意变更
第十条（理）单位财务部应结合盘点结果存货进行库龄品质等分析确定否需计提减值准备办法规定存货报废处置审批程序办理相关报批手续
第四章存货取
第十二条存货取列规定进行预算理：
（）公司XX部分公司分作存货（理）单位年年底编制单位年度存货预算方案分公司存货预算单位负责审核交公司XX部
（二）公司XX部汇总整理编制公司部分公司存货预算提交公司财务部子公司存货预算子公司财务部汇总整理直接提交公司财务部汇总
（三）公司财务部汇总整理编制公司存货预算入公司财务预算报公司总理办公会董事会先进行审议
（四）公司股东会预算方案审议通公司财务部编制预算批复文件公司总理批准发相关单位执行
第十三条（理）单位应严格执行存货预算预算存货采购项目（理）单位应严格预算执行进度办理相关财务支付手续
存货采购超公司股东会批准度财务预算应（理）单位通公司XX部提出申请前条规定程序审批办理相关财务支付手续
第十四条存货采购列规定执行：
（）存货（理）单位办根批准年度预算填制存货采购申请单发起网存货采购审批流程办部门负责审核签字确认提交单位负责
（二）存货（理）单位负责进行审查确认报财务部审核意公司分存货实物理领导意公司总理批准
（三）存货（理）单位公司XX部根采购项目金额额度公司采购理制度规定分采取公开招标邀请招标竞争性谈判询（）价单源等方式进行采购
（四）确定采购供应商时清结采购项目存货（理）单位公司XX部根中标（成交）价公司合理办法规定填制合签发审批单发起网付款类合签发审批流程办理合签发审批手续采购够时清结采购项目直接进行采购
第十五条公司财务部部分公司存货预算执行情况进行考核报公司总理
第五章存货验收领
第十六条公司外购存货入库前（理）单位履行验收程序：
（）检查订货买卖合供货商提供材质证明合格证运单提货通知单等原始单检验货物间否相符
（二）拟入库存货交货期进行检验确定外购货物实际交货期订购合中约定交货期否致
（三）验货物进行数量复核表观检查核名称品牌规格型号必时应测试检查功性
仓储直接投入生产存货现场（理）单位接述规定进行检验
第十七条存货验收合格（理）单位采购员开具存货验收（入库）登记单填报网存货验收（入库）登记流程验收员签字确认存货验收（入库）登记单式三联（理）单位存货保员采购员财务部资产价值理员持联采网存货验收（入库）登记流程验收员确认流程抄送财务部资产价值理员（理）单位实物保员时购置存货转移库房进行保
第十八条（理）单位实物保员存货登记单位存货实物理台账详细登记存货类编号名称规格型号数量计量单位存放点等容报公司XX部备案
采购存货采购员公司财务报销规定买卖合（时清结必须提交）发票﹑存货验收（入库）登记单网存货验收（入库）登记流程截图送交财务部作付款入账
第十九条（理）单位应存货保求储存条件贮存采取必防火防潮防鼠防盗防变质等措施严格限制关员接触存货
第二十条存货领列程序办理：
（）（理）单位领存货领员填写存货出库单发起网存货领审批流程属部门负责意单位存货实物理部门负责批准存货实物保员处领
（二）存货出库单式三联份存货实物保员留存份交财务部资产价值理员份交领采网存货领审批流程流程抄送财务部资产价值理员
第二十条存货实物理员应时核领手续确保领存货库存存货品名规格型号数量价格致
第六章存货盘点处置
第二十二条公司XX部定期少资产负债表日前组织分（子）公司进行次存货实盘点（理）单位应常性进行日常盘点工作全面掌握存货状况时发现存货残次等情况
第二十三条公司XX部分（子）公司进行盘点时应相容职务分离原合理安排盘点员
盘点员进行存货定期盘点时应编制存货盘点表分析存货盘盈盘亏结果报废原提出处理意见公司XX部分（子）公司存货实物理部门审核盘亏损失公司资产损失财务核销办法规定报批盘点报废办法规定报批期末结账前处理完毕
第二十四条存货转出售置换方式进行处置处置挂牌价招标价形成应涉标资产评估结果列规定权限进行决策：
（）涉标账面价值100万元资产评估结果参市场价确定公司总理办公会集体研究决定
（二）涉标账面价值然超100万元属市场交易活跃够形成市场价格品种项目参市场价作价价格价格区间公司总理办公会集体研究决定
（三）涉标账面价值超100万元前项规定情形价格价格区间公司总理办公会审议通报董事会集体研究决定
第二十五条存货进行转出售应遵循公开公公正原中：账面价值50万元通省国资委确认企业国产权交易机构公开挂牌竞价进行账面价值50万元通竞价市场询价进行购买方国企业公司董事会审核批准进行协议转
第二十六条符合列条件存货（理）单位申请报废：
（）超年限存耗增加精度降低生产（运行）效率降低较安全隐患
（二）年限未腐蚀严重修复价值继续作易发生危险
（三）年限未事灾害遭受严重损坏修复价值
（四）达应报废条件存货
第二十七条存货报废方式进行处置列规定权限进行决策：
（）涉标账面价值20万元公司分存货实物理领导征公司总理意报总理办公会决策
（二）涉标账面价值20万元公司分存货实物理领导征公司总理意总理办公会审议通报董事会决策
第二十八条存货转出售置换报废处置公司XX部关（理）单位应关批准文件网审批流程截图相关合资料份提交公司财务部财务部存货进行相应账务处理
公司XX部相关（理）单位应时存货实物理台账进行更新
第七章违规责
第二十九条违反规定擅出租变卖报废抵押侵占存货存货盗错时公司关责追究规定予责政纪纪处分
第三十条存货原损坏丢失公司XX部会相关责部门纪检监察部审计部等时查明原分清责提出责进行济赔偿书面处理意见公司分存货实物理领导意报总理批准公司XX部监督执行
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