年度卫生财务工作检查情况汇报
检查提纲现2007年度财务方面检查情况汇报：
整体情况存问题
（）业务收入实绩方面
2007年度乡镇卫生院收入年期增长27卫协会收入年期增长27均高年增长水卫生院情况增长幅度30单位：市四院48棋盘41时集41新店36邵店36唐店35棋盘41王楼32王庄31卫协会收入增长幅度30单位：新店50邵店47王楼36双塘33四院33三院32城岗32棋盘31
2变动支出率方面考核：
年收入支出执行情况单位公支出部分变动率基达卫生局年初计划控制56求极单位超60(三院)
（二）医院部营理制度
1少数单位缺乏完善医院部理文件制度然制定够全面：新店港头两家卫生院
2单位单位科室德勤绩考核方面基相应业务工作量工作质量考核记录资料
3济核算职工工资收入方面数单位严格基础工资岗位系数工资绩效工资标准执行均项执行资料做保分配求单位存透支发放现象草桥三院窑湾高流
（三）财务理方面
1药库药品理购入记账时调拨记账时记账准确规范单位没设药品会计药库药品会计理理存漏洞：草桥卫生院药库没药品会计违反物账基求单位药库记账时：棋盘邵店两单位二单位存核算中心时帐收入报划资金时贪图省事赖思想：棋盘港头新店时集双塘高流三院
2固定资产理方面少数单位未会计制度求新购固定资产时登记城岗邵店时集双塘窑湾
3报表求实填写项收入：棋盘四院瓦窑港头二院六院
4单位辅助帐记时完整王庄棋盘
（四）债权债务：数单位普遍存帐结算时问题
（五）卫协会财务理：
1理费收入提取单位规定严格执行足额提取检查中发现单位支出做收定支量入出收支衡存透支现象窑湾邵店棋盘
2卫生室药品材料理单位月季时清查盘点棋盘卫协会高流卫协会王庄卫协会
3收入时报款项时划（高流新店棋盘港头四院卫协会）
4卫生室报收入时票规范求填写意性收入时日清日结处方收旬报合作医疗登记簿致：四院唐店二院草桥
5卫协会辅助帐记帐时完整（窑湾棋盘唐店六院草桥王楼三院）
6卫生室员工资没发（窑湾高流）
二整改建议：
草桥：卫生院应严格遵守药房药品逐月盘存制度做月盘存次应设立独立药品会计药库分核算做帐物加强支出控制严格遵守收定支保分配求严格执行票理关规定时登记准确记录
卫协会应时准确登记辅助帐目前登记7月份难准确核算利日常理工作开展收入做缴款单旬报处方收费收相致
三院：变动支出率较高达604透支217万元进步加强支出控制抓收入时严格支出理努力实现收定支保分配
卫协会款项时结算卫生院间药品调拨款相差15万元时找出原进行处理医院职工欠款应时催收进行相应处理加强卫生室报帐资料理处方等资料进行整理装订妥善保存
六院：卫生院时帐进行结算中少部职工欠款查清原进行催缴相应处理规范收入明细分类加强住院收入核算规定准确记帐做ct型仪器准入相关手续
卫协会应收15村卫生室部职工欠款时进行结算清理进步加强熟练掌握会计电算化工作
双塘：卫生院求时报业务收入进步加强财务理制度建设准确规范记录固定资产明细帐簿处理药品报损加强资产理控制
卫协会时结算款项罚款结算款项查明原进行处理
高流：卫生院卫协会求时报业务收入卫协会应求卫生室员工资发放避免代领卫生室药房药品月季度盘存
时集：抓收入时抓支出理进步加强变动支出控制降低变动支出率时结算缴纳职工养老保险强化固定资产理准确规范完整记录固定资产明细帐
邵店：卫生院关规定时足额提取社会保障费规范药品理核算认真时准确登记药品数量金额明细帐求进行帐工作做帐实相符报损药品时进行帐务处理强化固定资产理准确规范完整记录固定资产明细帐加强财务理制度建设理制度公示严格执行
卫协会准确规范登记帐簿核算中心做帐帐相符应收款中欠款时查找原进行相应处理理费透支较应加强支出控制做收定支
窑湾：卫生院规范收入明细分类加强住院收入核算规定准确记帐强化固定资产理准确规范完整记录固定资产明细帐
卫协会应求卫生室员工资发放避免代领加强支出控制理费透支较做收定支
王楼：卫协会应时准确登记辅助帐准确核算加强日常理工作开展基础
四院：卫生院进步强化收入明细分类加强检查收入特型仪器检查核算记帐做ct仪器准入相关手续时帐进行结算少部职工欠款查清原进行催缴相应处理
卫协会严格执行票理关规定时登记准确记录规范求时报业务收入时进行款项帐工作卫生院间药品调拨款相致找出原进行处理
唐店：卫协会规范票严格执行票理关规定加强合作医疗报销记帐工作准确填写收入日报表加强药品盘存工作时做帐务处理
二院：卫生院严格执行收入明细分类核算实反映项收入款项时进行结算时进行帐工作卫协会间药品调拨款相符问题找出原进行处理
卫协会加强票理培训相关卫生室员规范收费票时结算款项
合沟：药房外欠帐处理时影响卫生院资金周转卫生院时协调医保处进行处理妥善解决社会保障费缴纳问题保护职工权益卫生院卫协会时结算债权债务应收合作医疗补偿款调拨药品款时结算
瓦窑：卫生院进步加强住院收入明细分类核算时帐进行结算部职工欠款查清原进行催缴相应处理
卫协会时核卫生院药品调拨款符情况找出原进行处理
棋盘：卫生院加强会计基础工作完整建立辅助帐簿加强药品理时准确记录药品明细帐严格执行药品月盘存制度时进行帐工作做帐实相符严格执行乡村体化关村卫生室调拨药品关规定药品加价调拨卫生室严格执行收入明细分类核算实反映项收入求时报特完善ct收入相关手续做收支两条线时结算款项求进行帐卫协会间药品调拨款相符现象找出原进行处理
卫协会加强支出控制理费透支较做收定支求时报业务收入结算款项进步完善辅助帐运日常理基础
城岗：强化固定资产理时准确登记固定资产明细帐做核算中心帐工作保持帐帐相符
王庄：卫生院进步加强部财务制度文件资料档理工作时完整登记辅助帐簿做核算中心帐工作保持帐帐相符时划收入时进行款项结算工作加强固定资产理特完善ct入帐相关手续严格遵守收支两条线制度规定
卫协会加强药品理求卫生室药品进行盘存盘存结果进行相应帐务处理妥善处理卫生室药品短少问题时结清应收短款
新店：卫生院进步加强财务理制度建设求时报划业务收入卫生院卫协会时结算款项单位职工款查明原进行催缴结算
港头：卫生院建立完善财务制度严格执行收入明细分类核算实反映项收入时划时结算款项
卫协会求时报业务收入时结算款项
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年度卫生财务工作检查情况汇报
检查提纲现2007年度财务方面检查情况汇报：
整体情况存问题
（）业务收入实绩方面
2007年度乡镇卫生院收入年期增长27卫协会收入年期增长27均高年增长水卫生院情况增长幅度30单位：市四院48棋盘41时集41新店36邵店36唐店35棋盘41王楼32王庄31卫协会收入增长幅度30单位：新店50邵店47王楼36双塘33四院33三院32城岗32棋盘31
2变动支出率方面考核：
年收入支出执行情况单位公支出部分变动率基达卫生局年初计划控制56求极单位超60(三院)
（二）医院部营理制度
1少数单位缺乏完善医院部理文件制度然制定够全面：新店港头两家卫生院
2单位单位科室德勤绩考核方面基相应业务工作量工作质量考核记录资料
3济核算职工工资收入方面数单位严格基础工资岗位系数工资绩效工资标准执行均项执行资料做保分配求单位存透支发放现象草桥三院窑湾高流
（三）财务理方面
1药库药品理购入记账时调拨记账时记账准确规范单位没设药品会计药库药品会计理理存漏洞：草桥卫生院药库没药品会计违反物账基求单位药库记账时：棋盘邵店两单位二单位存核算中心时帐收入报划资金时贪图省事赖思想：棋盘港头新店时集双塘高流三院
2固定资产理方面少数单位未会计制度求新购固定资产时登记城岗邵店时集双塘窑湾
3报表求实填写项收入：棋盘四院瓦窑港头二院六院
4单位辅助帐记时完整王庄棋盘
（四）债权债务：数单位普遍存帐结算时问题
（五）卫协会财务理：
1理费收入提取单位规定严格执行足额提取检查中发现单位支出做收定支量入出收支衡存透支现象窑湾邵店棋盘
2卫生室药品材料理单位月季时清查盘点棋盘卫协会高流卫协会王庄卫协会
3收入时报款项时划（高流新店棋盘港头四院卫协会）
4卫生室报收入时票规范求填写意性收入时日清日结处方收旬报合作医疗登记簿致：四院唐店二院草桥
5卫协会辅助帐记帐时完整（窑湾棋盘唐店六院草桥王楼三院）
6卫生室员工资没发（窑湾高流）
二整改建议：
草桥：卫生院应严格遵守药房药品逐月盘存制度做月盘存次应设立独立药品会计药库分核算做帐物加强支出控制严格遵守收定支保分配求严格执行票理关规定时登记准确记录
卫协会应时准确登记辅助帐目前登记7月份难准确核算利日常理工作开展收入做缴款单旬报处方收费收相致
三院：变动支出率较高达604透支217万元进步加强支出控制抓收入时严格支出理努力实现收定支保分配
卫协会款项时结算卫生院间药品调拨款相差15万元时找出原进行处理医院职工欠款应时催收进行相应处理加强卫生室报帐资料理处方等资料进行整理装订妥善保存
六院：卫生院时帐进行结算中少部职工欠款查清原进行催缴相应处理规范收入明细分类加强住院收入核算规定准确记帐做ct型仪器准入相关手续
卫协会应收15村卫生室部职工欠款时进行结算清理进步加强熟练掌握会计电算化工作
双塘：卫生院求时报业务收入进步加强财务理制度建设准确规范记录固定资产明细帐簿处理药品报损加强资产理控制
卫协会时结算款项罚款结算款项查明原进行处理
高流：卫生院卫协会求时报业务收入卫协会应求卫生室员工资发放避免代领卫生室药房药品月季度盘存
时集：抓收入时抓支出理进步加强变动支出控制降低变动支出率时结算缴纳职工养老保险强化固定资产理准确规范完整记录固定资产明细帐
邵店：卫生院关规定时足额提取社会保障费规范药品理核算认真时准确登记药品数量金额明细帐求进行帐工作做帐实相符报损药品时进行帐务处理强化固定资产理准确规范完整记录固定资产明细帐加强财务理制度建设理制度公示严格执行
卫协会准确规范登记帐簿核算中心做帐帐相符应收款中欠款时查找原进行相应处理理费透支较应加强支出控制做收定支
窑湾：卫生院规范收入明细分类加强住院收入核算规定准确记帐强化固定资产理准确规范完整记录固定资产明细帐
卫协会应求卫生室员工资发放避免代领加强支出控制理费透支较做收定支
王楼：卫协会应时准确登记辅助帐准确核算加强日常理工作开展基础
四院：卫生院进步强化收入明细分类加强检查收入特型仪器检查核算记帐做ct仪器准入相关手续时帐进行结算少部职工欠款查清原进行催缴相应处理
卫协会严格执行票理关规定时登记准确记录规范求时报业务收入时进行款项帐工作卫生院间药品调拨款相致找出原进行处理
唐店：卫协会规范票严格执行票理关规定加强合作医疗报销记帐工作准确填写收入日报表加强药品盘存工作时做帐务处理
二院：卫生院严格执行收入明细分类核算实反映项收入款项时进行结算时进行帐工作卫协会间药品调拨款相符问题找出原进行处理
卫协会加强票理培训相关卫生室员规范收费票时结算款项
合沟：药房外欠帐处理时影响卫生院资金周转卫生院时协调医保处进行处理妥善解决社会保障费缴纳问题保护职工权益卫生院卫协会时结算债权债务应收合作医疗补偿款调拨药品款时结算
瓦窑：卫生院进步加强住院收入明细分类核算时帐进行结算部职工欠款查清原进行催缴相应处理
卫协会时核卫生院药品调拨款符情况找出原进行处理
棋盘：卫生院加强会计基础工作完整建立辅助帐簿加强药品理时准确记录药品明细帐严格执行药品月盘存制度时进行帐工作做帐实相符严格执行乡村体化关村卫生室调拨药品关规定药品加价调拨卫生室严格执行收入明细分类核算实反映项收入求时报特完善ct收入相关手续做收支两条线时结算款项求进行帐卫协会间药品调拨款相符现象找出原进行处理
卫协会加强支出控制理费透支较做收定支求时报业务收入结算款项进步完善辅助帐运日常理基础
城岗：强化固定资产理时准确登记固定资产明细帐做核算中心帐工作保持帐帐相符
王庄：卫生院进步加强部财务制度文件资料档理工作时完整登记辅助帐簿做核算中心帐工作保持帐帐相符时划收入时进行款项结算工作加强固定资产理特完善ct入帐相关手续严格遵守收支两条线制度规定
卫协会加强药品理求卫生室药品进行盘存盘存结果进行相应帐务处理妥善处理卫生室药品短少问题时结清应收短款
新店：卫生院进步加强财务理制度建设求时报划业务收入卫生院卫协会时结算款项单位职工款查明原进行催缴结算
港头：卫生院建立完善财务制度严格执行收入明细分类核算实反映项收入时划时结算款项
卫协会求时报业务收入时结算款项
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