浅谈网电子银行结算风险防范
年电子银行业务成低方便快捷全天候服务等优势倍受客户青睐网电子银行结算企事业单位迅速发展社会复杂性企业财务员水银行结算员业务水较低网电子银行结算风险案例断增加增强风险意识规避网电子银行结算成前网电子银行发展务急
网电子银行结算风险类型
网电子银行结算风险存银行客户通互联网登陆银行网站办理项业务活动始终网电子银行会计结算风险始终贯穿网银行业务处理全程国商业银行结算业务目前面部分结算风险定程度网银行结算关目前网银行结算风险类型客户身风险银行部操作风险黑客恶意攻击风险
（）客户身风险表现形式企业财务理混乱岗位职责清财务理做相互制约企业印章全会计保企业财务事项全权委托会计处理法财务事项长期问涉签字授权问笔挥完事吉企业身理严重缺陷旦财务员盗窃侵占等非法手段获结算资金企图会通网银行企业资金转入储蓄存款账户等
案例：5月7日午10时公客户持现金支票某支行营业室支取现金柜员记账时显示客户账户余额足客户称该单位负责原会计辞职支票印鉴手中前天明明笔10万元款项账没开出支票会没存款呢？查该企业原会计未告知企业负责情况办理企业网银行开户手续设定
业务权限转账额度2万元设定办理5月7日午8时原会计进入网银行分5次10万元存款转入账户
该企业开办企业网银时会计法代表知道什网银行情况取授权书办开通网银行业务次网银行转账汇款法代表未问法代表明白网银行业务情况出具授权书反映企业身理严重缺陷时揭示企业网银行业务风险点――开户环节作办网点必须严格企业网银行开户手续确保企业网银开户资料齐全合法避免埋事案件隐患
（二）银行部操作风险银行部操作风险数银行办员出私利首先办员客户相互间较信出营销目原客户解网银行情况客户营销客户保证书风险意识淡薄疏理出现部会计员利网银行盗窃客户结算资金案件仅造成损失损害银行形象银行结算工作造成良影响
（三）黑客恶意攻击风险具体表现犯罪分子利客户疏防范心理盗窃客户原始密码助注册网银行盗窃客户资金二利假网站诱骗客户
二网电子银行结算风险成
网电子银行结算风险银行风险相具复杂性隐蔽性突发性更危害性等特点风险形成方面：银行柜员违规违章操作账务处理程序意简化隐瞒问题时报造成重隐患银行柜员缺乏网电子银行结算业务整体性解关键性环节控制位业务熟悉会计员缺乏网电子银行结
算风险研究忽略重点环节控制等已发生案例分析部原外部原两方面：
（）外部原犯罪分子利网电子银行结算环节采隐蔽狡猾手法进行诈骗
1 洗钱网电子银行结算受时间空间限制银行客户提供方便时犯罪分子洗钱提供方便犯罪分子短时间非法通网银行结算账户间划转达洗钱目
2诈骗利网电子结算业务精通设置假网址进行诈骗512震法分子利支援灾区爱心设置假网址欺骗广qq户汇款情况日**分行连续发生法分子利震灾情通腾讯科技限公司设置假财付通捐赠网址欺骗广qq户汇款情况假网址容：**汇款银行转账――通网银行转账中国工商银行账户捐款民币捐赠开户单位中国红十字会总会（李连杰壹基金计划四川震救助）收款蒲某查假网址1开户蒲某 XX年4月25日第二代身份证****州某支行开立结算账户
3盗窃密码助注册犯罪分子潜伏银行营业网点办理开户业务时记账号密码身份证件助注册网银行盗窃资金
（二）部原银行规章制度健全结算员违规操作带风险
1结算队伍建设滞网银行结算业务量着济发展迅速增加网银行结算理
务断加重然专业结算员素质高种状况必然削弱网银行结算理成违章违纪行常发生原结算员客户保证书容易引发网银行结算风险样形中增加办员错弊性时作案员创造机会
2部检查力度够行会计检查员配备足会计检查员水限会计检查辅导部检查频率覆盖面均未涉网银行结算未达合理水法时发现网银行结算工作中存问题
3重营销轻理风险意识位年网电子银行营销作项指标支行挂钩部分营销员缺乏防范意识完成务指标手续全情况客户注册网银行旦发生风险法补救
三网电子银行结算风险防范措施
（）客户身风险防范客户营销时作调查企业财务理情况企业财务员电脑水高指掌二客户做培训工作定教会教懂三定提醒客户进行必风险防范
（二）银行部操作风险防范统开户资料核验标准严格制度操作流程办理业务坚持制度办理业务规避风险效手段二增强员工业务素质案防意识熟知制度业务操作流程掌握风险点控制业务风险必须加强员工培训学建立学制度业务学常化规范化外加强风险教育工作结合实际案件揭示项业务风险点员工真正理解制度做知然知然
减少避免制度抵触情绪三加强部检查力度目前网银行电子结算检查环节较薄弱检查频率深度够
（三）黑客恶意攻击风险防范加金融知识宣传力度采取种形式进行业务宣传开户企业寄送网银资料利客户回访企业座谈等宣传网银行强功优势客户感受网银便利特点时企业法财务员解企网特点风险点增强企业领导财务员风险意识二提请客户识假网站安装防病毒软件三营业网点堂理做堂秩序维护防止闲杂等混入银行伺机作案时提醒客户开户信息意丢弃
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年电子银行业务成低方便快捷全天候服务等优势倍受客户青睐网电子银行结算企事业单位迅速发展社会复杂性企业财务员水银行结算员业务水较低网电子银行结算风险案例断增加增强风险意识规避网电子银行结算成前网电子银行发展务急
网电子银行结算风险类型
网电子银行结算风险存银行客户通互联网登陆银行网站办理项业务活动始终网电子银行会计结算风险始终贯穿网银行业务处理全程国商业银行结算业务目前面部分结算风险定程度网银行结算关目前网银行结算风险类型客户身风险银行部操作风险黑客恶意攻击风险
（）客户身风险表现形式企业财务理混乱岗位职责清财务理做相互制约企业印章全会计保企业财务事项全权委托会计处理法财务事项长期问涉签字授权问笔挥完事吉企业身理严重缺陷旦财务员盗窃侵占等非法手段获结算资金企图会通网银行企业资金转入储蓄存款账户等
案例：5月7日午10时公客户持现金支票某支行营业室支取现金柜员记账时显示客户账户余额足客户称该单位负责原会计辞职支票印鉴手中前天明明笔10万元款项账没开出支票会没存款呢？查该企业原会计未告知企业负责情况办理企业网银行开户手续设定
业务权限转账额度2万元设定办理5月7日午8时原会计进入网银行分5次10万元存款转入账户
该企业开办企业网银时会计法代表知道什网银行情况取授权书办开通网银行业务次网银行转账汇款法代表未问法代表明白网银行业务情况出具授权书反映企业身理严重缺陷时揭示企业网银行业务风险点――开户环节作办网点必须严格企业网银行开户手续确保企业网银开户资料齐全合法避免埋事案件隐患
（二）银行部操作风险银行部操作风险数银行办员出私利首先办员客户相互间较信出营销目原客户解网银行情况客户营销客户保证书风险意识淡薄疏理出现部会计员利网银行盗窃客户结算资金案件仅造成损失损害银行形象银行结算工作造成良影响
（三）黑客恶意攻击风险具体表现犯罪分子利客户疏防范心理盗窃客户原始密码助注册网银行盗窃客户资金二利假网站诱骗客户
二网电子银行结算风险成
网电子银行结算风险银行风险相具复杂性隐蔽性突发性更危害性等特点风险形成方面：银行柜员违规违章操作账务处理程序意简化隐瞒问题时报造成重隐患银行柜员缺乏网电子银行结算业务整体性解关键性环节控制位业务熟悉会计员缺乏网电子银行结
算风险研究忽略重点环节控制等已发生案例分析部原外部原两方面：
（）外部原犯罪分子利网电子银行结算环节采隐蔽狡猾手法进行诈骗
1 洗钱网电子银行结算受时间空间限制银行客户提供方便时犯罪分子洗钱提供方便犯罪分子短时间非法通网银行结算账户间划转达洗钱目
2诈骗利网电子结算业务精通设置假网址进行诈骗512震法分子利支援灾区爱心设置假网址欺骗广qq户汇款情况日**分行连续发生法分子利震灾情通腾讯科技限公司设置假财付通捐赠网址欺骗广qq户汇款情况假网址容：**汇款银行转账――通网银行转账中国工商银行账户捐款民币捐赠开户单位中国红十字会总会（李连杰壹基金计划四川震救助）收款蒲某查假网址1开户蒲某 XX年4月25日第二代身份证****州某支行开立结算账户
3盗窃密码助注册犯罪分子潜伏银行营业网点办理开户业务时记账号密码身份证件助注册网银行盗窃资金
（二）部原银行规章制度健全结算员违规操作带风险
1结算队伍建设滞网银行结算业务量着济发展迅速增加网银行结算理
务断加重然专业结算员素质高种状况必然削弱网银行结算理成违章违纪行常发生原结算员客户保证书容易引发网银行结算风险样形中增加办员错弊性时作案员创造机会
2部检查力度够行会计检查员配备足会计检查员水限会计检查辅导部检查频率覆盖面均未涉网银行结算未达合理水法时发现网银行结算工作中存问题
3重营销轻理风险意识位年网电子银行营销作项指标支行挂钩部分营销员缺乏防范意识完成务指标手续全情况客户注册网银行旦发生风险法补救
三网电子银行结算风险防范措施
（）客户身风险防范客户营销时作调查企业财务理情况企业财务员电脑水高指掌二客户做培训工作定教会教懂三定提醒客户进行必风险防范
（二）银行部操作风险防范统开户资料核验标准严格制度操作流程办理业务坚持制度办理业务规避风险效手段二增强员工业务素质案防意识熟知制度业务操作流程掌握风险点控制业务风险必须加强员工培训学建立学制度业务学常化规范化外加强风险教育工作结合实际案件揭示项业务风险点员工真正理解制度做知然知然
减少避免制度抵触情绪三加强部检查力度目前网银行电子结算检查环节较薄弱检查频率深度够
（三）黑客恶意攻击风险防范加金融知识宣传力度采取种形式进行业务宣传开户企业寄送网银资料利客户回访企业座谈等宣传网银行强功优势客户感受网银便利特点时企业法财务员解企网特点风险点增强企业领导财务员风险意识二提请客户识假网站安装防病毒软件三营业网点堂理做堂秩序维护防止闲杂等混入银行伺机作案时提醒客户开户信息意丢弃
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