物业理公司财务理制度
1 基务
理处财务理基务 物业理处财务理独立运作核算物业理
公司分开筹集理物业理处资金资产组织
日常财产运作会计核算协调财务开支真实系
统全面反映公司营状况监督项财务计划
执行情况
1． 会计制度
11理处业务范围属国行业执行属行业会计制度
12执行公司统规定会计制度
2． 会计年度
21符合国会计法求理处需国规定会计年度公历1
月1日起12月31日止编制套符合国求会计报告
3． 记帐位币
理处记帐民币单位
4． 收入费确认
理处正确划分资性支出权益性支出项收入费确认采权责发生制原
2 公司部财务理基工作
21财务汇报流程
1 财务汇报流程
11 理处财务月定期项目中心物部报告
12 物部财务月定期项目中心财务部报告
2 财务汇报格式
21 统口径便汇总理处统公司总部规定财务报告格式
3 财务报告分类
31月报季报年报
4 财务报告组成容
41 财务报告组成公司总部统规定编报报告：
411 资产负债表
412 损益表
413 现金流量表
414 报表（包括限固定资产应收账应付账收入明细账等）
42财务报告中理处核算反映容公司总部统规定执行
5 财务报告提交审批时间
51季报应月5日前年报应年度终10日报公司总部物业理审批
52公司总部物业理应收理处财务报告次日起3日审完财务报告
返理处
6 外公布资料：广州市物业理办法季公布收支表业户查
22预算审批预算流程
1预算制度
11理处切财务收支活动财务预算执行受财务预算制约
12理处财务预算年度财务预算季度财务预算组成
13理处财务预算树立全局观念搞综合衡做统筹兼顾
14财务预算需区总监审批执行
15预算编制禁止巧立名目弄虚作假
2预算编制根
21 理处业务范围工作方式
22 理处区生活工资水
23理处付薪员工数
24 理处拥控制固定资产构成数量价值等
25租赁房屋设施等数量价格
26
3预算编制审批拨款流程
31前季度第二月月末理处部门财务提供预算需数然财务部总
部统规定预算格式编制
32 理处前季度第三月第星期预算报物业理审批
33物业理收理处预算10日审批完成
34 审批完毕交区总监审批审批5日完成
35 审批财务预算时回复理处通知公司总部（项目中心）财务部
36公司总部财务部根审批理处预算拨款金额拨款时间等时
理处拨款
4预算实际
41 理处财务报告反映预算数实际完成数资料
42 实际完成数预算5时文字说明
43 实际完成数预算10时文字说明
23审批理
1 营运开支审批
11 范围非业住客金基金等物业理处营运开支般RMB500
12 申请程序
13 未批准效报销前支出款处理
14 审批权
141物业理处签批支付单RMB500
142物业理公司物业理签批支付单RMB3000
143物业理公司财务总监（项目中心财务总监）加签单RMB3000
RMB30000
144物业理公司总理（项目中心区总监）加签单RMB[ ]
145效合预算
15 复核
2 备现金开支审批
21高存放金额RMB5000申请现金补充备现金金额RMB500存款应付约
星期需
22备现金适范围：难支票形式支付额支出般RMB200
23申请程序
24未批准效报销前支出款处理
25审批权
251物业理处签批支付单RMB300
252物业理公司物业理签批支付单RMB300
3 合方面
31 已合约束定协议金额物业理签批便完成审批
32 未合情况
321 外签约(备预算)
3211 预算金额 30000元 审批 总理
3212 预算金额 300030000元 审批 财务总监
3213 预算金额 3000元 审批 物业理
3 货币资金帐项理
31现金理
1现金处理
11理处现金理现金出纳会计负责现金出纳应天登记天现金
收支记录整理关证资料理处负责时监督检查
12理处办公室应储存适量现金现暂定500元足够35天日常零星开支
现金存量规定限额现金余额达现金存量限时出纳通知会计
准备支票物业理签署提取现金
13现金出纳根理处开支情况提出现金存量限报总部物业理批准
14办公室应现金储存保险箱
15保险箱密码保险箱锁匙二分持理未物业理批准移交第
三者
16出纳会计周末月末班前进行现金盘点出纳填写现金盘点登记表两
签字月末盘点会计核现金帐误会计出纳签署确
认帐物相符理处负责时进行监督盘点出纳日必须登记现金日
记帐 保证账目现金数额相符月会计帐
2 现金提款
21 理处月款项目专帐户开支
22 理处现金储存量规定限额（现暂定超5000元现金余额
达现金存量限（500元）时出纳通知会计准备转帐支票预约签署
财务部月咨询理处建议财务部修订现金存量限
23 次提款出纳负责安排理处派员出纳提款
32金理
1退装修押金装修工作证押金程序
11 装修3月理处已装修单位验收合格填写装修金发申请表附文件证
12 理处理签名意予退装修押金工作证押金
13 财务核实发申请表发放款项
33支出报销流程
1 支出简化流程
11部门需指定财务部口办理关支出报销理工作（员支
出报销统部门财务部口）
12 部门支出先财务部索取付款申请表填连关单合格
发票等作背书部门负责核实签字
13 理处理签批交财务部核会计核付款申请书关
单交财务部出纳
14出纳登记现金日记帐签署付款申请书发票原始证等交会计
15财务部会计入帐制作证
16开支票会计负责准确支票安排盖章
17遇物业理审批权限外需总部审批支出物业理关高层
预约时间审批
2支出报销时限
21理处负责确定周某段时间天报销日期非特殊情况时间审
批报销
22理处员工预款项应完成业务返回理处3日报销结帐
特殊情况清帐日期超30天出差前领款早出差前3天领款
3现金预支
31理处货品购买非现金结算方式
32预现金必须填写支单理处签字出纳领款副留出
纳处正予会计入帐出纳会计副签署确认预现金必须
出日起3日清帐清账前款需承担款责次款
越民币3000元部门总款3次未清账时3000元便
预款项
33员工现金应取原始证合格方案背书填付款申请表签字
交理处理批准签字会计审核出纳领款预现金者应时清
现金
34特殊情况取原始证合格方案款应书面形式说明原
部门核实批准财务部审核作制证入帐
注：采购办公品种设备物料行政部办理入仓出仓手续签字核实
34 帐户理
1户口分类
物业理公司 物业理处
户口类 负责 途 户口类 负责 途
1基户口 财务总监 作收支费 1额户口 物业理 支付日常支出
（储备额超10000元） （3000元）
2额户口 财务总监 处理日常收款转帐
额户
3金户口 财务总监 收取装修金
理费金
4基金户口 财务总监 收取资产储备金
注：理处均开设类户口
2户口运作
1额户
11 支付RMB3000物业理处营运开支
12额户运作类似备金运作模式资金足时实报实销形式额户转入
13额户收理费物业理处收入
14户口签名理物业理公司区总监财务总监外物业理公司
（KK LEUNG）单独执行
2额户
21 支付RMB3000物业理处营运收入
22额户运作类似公司基户运作模式资金足时实报实销形式额户调
入
23额户收理费物业理处营运开支
24资金足属物业理公司免息入补足非般支出特定审批程序
会基金户拨入应付
25户口签名参考广州项目中心属公司银行户运作模式物业理公司（KK
LEUNG）单独签RMB3000支票
3金户
31 专门收支物业理处客户类金
32 户口签名参考广州项口理中心属公司银行户运作模式物业理公司(KK LEUNG)单独签RMB3000支票
4基金户
41 专门收支物业理处客户类基金
42 非般支出特定审批程序会基金户调拨额户应付
43 户口签名参考广州项目中心属公司银行户运作模式物业理公司
(KK LEUNG)单独签RMB3000支票
4 固定资产理
41 计价方法
1 资产计价采历史成原
2单位价值2000元期限年中保持原物质
形态资产列固定资产
3设备物品作报废填写物品报废申请表
42折旧
1折旧建时成价预期年限直线法月计算预计残值清
理费
2购建固定资产次月开始计提折旧处理固定资产次月开始计折旧
资产 预计年限
汽车 10年
电脑辅件 3年
家具 5年
办公室仪器 5年
装修 3年
报总部批准执行
5费理
51报销手续
1款申请
11购买宗物品（1000元）需做三份报价分析填报报价分析表
预算情况1000元理处理审批：1000元3000元总部物业
理审批3000元总理授权物业理审批
2报销手续
21持原始证（购物发票）填写付款申请表手审批单求填写交
理处关领导签名
22报销审批单理处理关领导签名现金开支结清余款备金
补足备金1000元零星开支费理处理审批予报销
3备金
31部门公需零星购物申请备金备金限额理处理1000元
部门300元
32申请备金需填写支单总部物业理签名意财务部领取作
部门购物
4车费报销手续
41理处派员外出办事根取回合理证填写付款申请表（车票）贴
面手签名交关领导审批签名结清余款
52工资发放
1工资发放
11财务部月2日前工资发放资料报总部物业理审批
12物业理应月2日前审批完毕工资发放资料返回理处财务部
13理处月8日根审批工资资料发放工资
14财务部负责准备支票汇款单
15事部负责考勤核实出席时间
53应酬费
1应酬费
11应酬费（包括送礼）必须财务部册详列接单位资料日期
数点
12理处关外单位发生应酬费理处员部文娱活动费应
预算中列
13应酬费理处部份业务需员工设部门员工应酬费必须事
先公司理意
14理处月应酬费超出预算限次应酬费超出RMB500元理处认月需较应酬某次应酬超出标准时应预先请示物业理批准方
6营业收入理
61 理费收取指引
涉部门：理处业部财务部
1缴交理费方法
11缴交现金
12银行划帐
2出理费单安排（包括日期部门进）
3追收程序
31正常—发通知书致业户
32欠费追收—特函件
33进追收—律师信
4段时间报告
41周理费收取明细
42二周理费收取明细
43月理费收取明细
5表格
51理费事宜(表格)
52次催款通知(表格二)
53催缴通知(表格三)
54理费收取明细（适周二周月）
表格
花园
编号：
致： 居 座 单元业
先生女士：
关：理费事宜
您根处记录贵单元 月份理费未付清唯恐 阁公务繁忙时遗忘现特函通知理费等必须月七日缴付恳请 阁快前理处缴交
阁已缴付术款项请须理会通知书
阁疑问理处致电理处查询电话：
专奉达敬祝商安
物业理处
年 月 日
表格二
花园 编号：
致： 居 座 单元业
先生女士：
次催款通知
您处次致 阁专函中提 月份理费民币 元未付清截函日期止贵单位总欠款额民币 元处唯恐 阁公务繁忙时遗忘现特函通知恳请 阁快前理缴纳
超7日未付款月息15滞纳金采取关程序追讨避免必附加费损失处恳请 阁早日缴清述欠款
请鼎力支持盼
专奉达敬祝商安
物业理处谨启
年 月 日
花园 编号：
致： 居 座 单元业
先生女士：
催缴通知
您处已两次致函 阁请付清 月份理费民币 元水费民币 元未清付截函日期止贵单位总欠款额民币 元（中滞纳金 元）请 阁务必月30日前付清
届时贵单元未缴纳述款项滞纳金（理公约规定结算）处已情况采取相应措施敬请谅解
特通知敬祝商祺
物业理处谨启
年 月 日
8 附件
例行程序时间表
1预算程序时间
11季前第二月月末部门财务部提交财务部汇总季度预算
12季前第三月第星期理处预算呈交总部物业理
2工资发放程序时间
21 月2日前理处工资发放资料报总部物业理审批
22月6日前总部物业理应二日审批完毕工资发放资料返回理处
23月8日理处审批工资发放资料发放工资
3财务汇报程序时间
31月5日理处总部物业理报送月度财务报告总部物业理收报
告次日起3日审完
32会计年度终月理处总部物业理报送年度财务报告总部物业
理收报告次日起7日审完
4报销清帐时间
41月20日月底员工月20日前欠公司款超30日理处财务员
报告理处负责理处负责月底前作出处理决定交财务员执行
5
51总部财务部定期派员理处进行部审计
52总部财务部根审批理处预算拨款金额拨款时间时理处拨款
— END —
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物业理公司财务理制度
1 基务
理处财务理基务 物业理处财务理独立运作核算物业理
公司分开筹集理物业理处资金资产组织
日常财产运作会计核算协调财务开支真实系
统全面反映公司营状况监督项财务计划
执行情况
1． 会计制度
11理处业务范围属国行业执行属行业会计制度
12执行公司统规定会计制度
2． 会计年度
21符合国会计法求理处需国规定会计年度公历1
月1日起12月31日止编制套符合国求会计报告
3． 记帐位币
理处记帐民币单位
4． 收入费确认
理处正确划分资性支出权益性支出项收入费确认采权责发生制原
2 公司部财务理基工作
21财务汇报流程
1 财务汇报流程
11 理处财务月定期项目中心物部报告
12 物部财务月定期项目中心财务部报告
2 财务汇报格式
21 统口径便汇总理处统公司总部规定财务报告格式
3 财务报告分类
31月报季报年报
4 财务报告组成容
41 财务报告组成公司总部统规定编报报告：
411 资产负债表
412 损益表
413 现金流量表
414 报表（包括限固定资产应收账应付账收入明细账等）
42财务报告中理处核算反映容公司总部统规定执行
5 财务报告提交审批时间
51季报应月5日前年报应年度终10日报公司总部物业理审批
52公司总部物业理应收理处财务报告次日起3日审完财务报告
返理处
6 外公布资料：广州市物业理办法季公布收支表业户查
22预算审批预算流程
1预算制度
11理处切财务收支活动财务预算执行受财务预算制约
12理处财务预算年度财务预算季度财务预算组成
13理处财务预算树立全局观念搞综合衡做统筹兼顾
14财务预算需区总监审批执行
15预算编制禁止巧立名目弄虚作假
2预算编制根
21 理处业务范围工作方式
22 理处区生活工资水
23理处付薪员工数
24 理处拥控制固定资产构成数量价值等
25租赁房屋设施等数量价格
26
3预算编制审批拨款流程
31前季度第二月月末理处部门财务提供预算需数然财务部总
部统规定预算格式编制
32 理处前季度第三月第星期预算报物业理审批
33物业理收理处预算10日审批完成
34 审批完毕交区总监审批审批5日完成
35 审批财务预算时回复理处通知公司总部（项目中心）财务部
36公司总部财务部根审批理处预算拨款金额拨款时间等时
理处拨款
4预算实际
41 理处财务报告反映预算数实际完成数资料
42 实际完成数预算5时文字说明
43 实际完成数预算10时文字说明
23审批理
1 营运开支审批
11 范围非业住客金基金等物业理处营运开支般RMB500
12 申请程序
13 未批准效报销前支出款处理
14 审批权
141物业理处签批支付单RMB500
142物业理公司物业理签批支付单RMB3000
143物业理公司财务总监（项目中心财务总监）加签单RMB3000
RMB30000
144物业理公司总理（项目中心区总监）加签单RMB[ ]
145效合预算
15 复核
2 备现金开支审批
21高存放金额RMB5000申请现金补充备现金金额RMB500存款应付约
星期需
22备现金适范围：难支票形式支付额支出般RMB200
23申请程序
24未批准效报销前支出款处理
25审批权
251物业理处签批支付单RMB300
252物业理公司物业理签批支付单RMB300
3 合方面
31 已合约束定协议金额物业理签批便完成审批
32 未合情况
321 外签约(备预算)
3211 预算金额 30000元 审批 总理
3212 预算金额 300030000元 审批 财务总监
3213 预算金额 3000元 审批 物业理
3 货币资金帐项理
31现金理
1现金处理
11理处现金理现金出纳会计负责现金出纳应天登记天现金
收支记录整理关证资料理处负责时监督检查
12理处办公室应储存适量现金现暂定500元足够35天日常零星开支
现金存量规定限额现金余额达现金存量限时出纳通知会计
准备支票物业理签署提取现金
13现金出纳根理处开支情况提出现金存量限报总部物业理批准
14办公室应现金储存保险箱
15保险箱密码保险箱锁匙二分持理未物业理批准移交第
三者
16出纳会计周末月末班前进行现金盘点出纳填写现金盘点登记表两
签字月末盘点会计核现金帐误会计出纳签署确
认帐物相符理处负责时进行监督盘点出纳日必须登记现金日
记帐 保证账目现金数额相符月会计帐
2 现金提款
21 理处月款项目专帐户开支
22 理处现金储存量规定限额（现暂定超5000元现金余额
达现金存量限（500元）时出纳通知会计准备转帐支票预约签署
财务部月咨询理处建议财务部修订现金存量限
23 次提款出纳负责安排理处派员出纳提款
32金理
1退装修押金装修工作证押金程序
11 装修3月理处已装修单位验收合格填写装修金发申请表附文件证
12 理处理签名意予退装修押金工作证押金
13 财务核实发申请表发放款项
33支出报销流程
1 支出简化流程
11部门需指定财务部口办理关支出报销理工作（员支
出报销统部门财务部口）
12 部门支出先财务部索取付款申请表填连关单合格
发票等作背书部门负责核实签字
13 理处理签批交财务部核会计核付款申请书关
单交财务部出纳
14出纳登记现金日记帐签署付款申请书发票原始证等交会计
15财务部会计入帐制作证
16开支票会计负责准确支票安排盖章
17遇物业理审批权限外需总部审批支出物业理关高层
预约时间审批
2支出报销时限
21理处负责确定周某段时间天报销日期非特殊情况时间审
批报销
22理处员工预款项应完成业务返回理处3日报销结帐
特殊情况清帐日期超30天出差前领款早出差前3天领款
3现金预支
31理处货品购买非现金结算方式
32预现金必须填写支单理处签字出纳领款副留出
纳处正予会计入帐出纳会计副签署确认预现金必须
出日起3日清帐清账前款需承担款责次款
越民币3000元部门总款3次未清账时3000元便
预款项
33员工现金应取原始证合格方案背书填付款申请表签字
交理处理批准签字会计审核出纳领款预现金者应时清
现金
34特殊情况取原始证合格方案款应书面形式说明原
部门核实批准财务部审核作制证入帐
注：采购办公品种设备物料行政部办理入仓出仓手续签字核实
34 帐户理
1户口分类
物业理公司 物业理处
户口类 负责 途 户口类 负责 途
1基户口 财务总监 作收支费 1额户口 物业理 支付日常支出
（储备额超10000元） （3000元）
2额户口 财务总监 处理日常收款转帐
额户
3金户口 财务总监 收取装修金
理费金
4基金户口 财务总监 收取资产储备金
注：理处均开设类户口
2户口运作
1额户
11 支付RMB3000物业理处营运开支
12额户运作类似备金运作模式资金足时实报实销形式额户转入
13额户收理费物业理处收入
14户口签名理物业理公司区总监财务总监外物业理公司
（KK LEUNG）单独执行
2额户
21 支付RMB3000物业理处营运收入
22额户运作类似公司基户运作模式资金足时实报实销形式额户调
入
23额户收理费物业理处营运开支
24资金足属物业理公司免息入补足非般支出特定审批程序
会基金户拨入应付
25户口签名参考广州项目中心属公司银行户运作模式物业理公司（KK
LEUNG）单独签RMB3000支票
3金户
31 专门收支物业理处客户类金
32 户口签名参考广州项口理中心属公司银行户运作模式物业理公司(KK LEUNG)单独签RMB3000支票
4基金户
41 专门收支物业理处客户类基金
42 非般支出特定审批程序会基金户调拨额户应付
43 户口签名参考广州项目中心属公司银行户运作模式物业理公司
(KK LEUNG)单独签RMB3000支票
4 固定资产理
41 计价方法
1 资产计价采历史成原
2单位价值2000元期限年中保持原物质
形态资产列固定资产
3设备物品作报废填写物品报废申请表
42折旧
1折旧建时成价预期年限直线法月计算预计残值清
理费
2购建固定资产次月开始计提折旧处理固定资产次月开始计折旧
资产 预计年限
汽车 10年
电脑辅件 3年
家具 5年
办公室仪器 5年
装修 3年
报总部批准执行
5费理
51报销手续
1款申请
11购买宗物品（1000元）需做三份报价分析填报报价分析表
预算情况1000元理处理审批：1000元3000元总部物业
理审批3000元总理授权物业理审批
2报销手续
21持原始证（购物发票）填写付款申请表手审批单求填写交
理处关领导签名
22报销审批单理处理关领导签名现金开支结清余款备金
补足备金1000元零星开支费理处理审批予报销
3备金
31部门公需零星购物申请备金备金限额理处理1000元
部门300元
32申请备金需填写支单总部物业理签名意财务部领取作
部门购物
4车费报销手续
41理处派员外出办事根取回合理证填写付款申请表（车票）贴
面手签名交关领导审批签名结清余款
52工资发放
1工资发放
11财务部月2日前工资发放资料报总部物业理审批
12物业理应月2日前审批完毕工资发放资料返回理处财务部
13理处月8日根审批工资资料发放工资
14财务部负责准备支票汇款单
15事部负责考勤核实出席时间
53应酬费
1应酬费
11应酬费（包括送礼）必须财务部册详列接单位资料日期
数点
12理处关外单位发生应酬费理处员部文娱活动费应
预算中列
13应酬费理处部份业务需员工设部门员工应酬费必须事
先公司理意
14理处月应酬费超出预算限次应酬费超出RMB500元理处认月需较应酬某次应酬超出标准时应预先请示物业理批准方
6营业收入理
61 理费收取指引
涉部门：理处业部财务部
1缴交理费方法
11缴交现金
12银行划帐
2出理费单安排（包括日期部门进）
3追收程序
31正常—发通知书致业户
32欠费追收—特函件
33进追收—律师信
4段时间报告
41周理费收取明细
42二周理费收取明细
43月理费收取明细
5表格
51理费事宜(表格)
52次催款通知(表格二)
53催缴通知(表格三)
54理费收取明细（适周二周月）
表格
花园
编号：
致： 居 座 单元业
先生女士：
关：理费事宜
您根处记录贵单元 月份理费未付清唯恐 阁公务繁忙时遗忘现特函通知理费等必须月七日缴付恳请 阁快前理处缴交
阁已缴付术款项请须理会通知书
阁疑问理处致电理处查询电话：
专奉达敬祝商安
物业理处
年 月 日
表格二
花园 编号：
致： 居 座 单元业
先生女士：
次催款通知
您处次致 阁专函中提 月份理费民币 元未付清截函日期止贵单位总欠款额民币 元处唯恐 阁公务繁忙时遗忘现特函通知恳请 阁快前理缴纳
超7日未付款月息15滞纳金采取关程序追讨避免必附加费损失处恳请 阁早日缴清述欠款
请鼎力支持盼
专奉达敬祝商安
物业理处谨启
年 月 日
花园 编号：
致： 居 座 单元业
先生女士：
催缴通知
您处已两次致函 阁请付清 月份理费民币 元水费民币 元未清付截函日期止贵单位总欠款额民币 元（中滞纳金 元）请 阁务必月30日前付清
届时贵单元未缴纳述款项滞纳金（理公约规定结算）处已情况采取相应措施敬请谅解
特通知敬祝商祺
物业理处谨启
年 月 日
8 附件
例行程序时间表
1预算程序时间
11季前第二月月末部门财务部提交财务部汇总季度预算
12季前第三月第星期理处预算呈交总部物业理
2工资发放程序时间
21 月2日前理处工资发放资料报总部物业理审批
22月6日前总部物业理应二日审批完毕工资发放资料返回理处
23月8日理处审批工资发放资料发放工资
3财务汇报程序时间
31月5日理处总部物业理报送月度财务报告总部物业理收报
告次日起3日审完
32会计年度终月理处总部物业理报送年度财务报告总部物业
理收报告次日起7日审完
4报销清帐时间
41月20日月底员工月20日前欠公司款超30日理处财务员
报告理处负责理处负责月底前作出处理决定交财务员执行
5
51总部财务部定期派员理处进行部审计
52总部财务部根审批理处预算拨款金额拨款时间时理处拨款
— END —
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