2021年审计人员年度工作总结（一）

 2021年审计员年度工作总结（）
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2021年审计员年度工作总结（）
前段时间工程项目进行审计审计中发现问题较工程完工时间时设备采购规定时间货设备质量合约定符预算更改没审批施工材料合符工程变更足工程签证手续全等
中严重量工程签证单亿项目工程签证达___（___亿）单项项目签证原预算___工解释原施工质复杂增加量工程施工工厂已进行生产阶段高层根发现问题作出暂停付款措施
___时发现没项目实行事中监督施工现场监位致造成量工程签证单法核实工程签证中问题隐蔽工程谓工程签证建设工程项目实施程中业承包商需调整补充事项协商致情况双方签字盖章订立种补充证明材料许工程项目通虚假签证增加工程造价取利益竣工结算失真实性
总进行工程项目审计时应重注意发问题：
1注意招投标否合规建设项目招投标情况审计审计源头源头开始规范利公司施工理工程项目招投标审计容：
①___工程项目招投标程序否公司规定否合规合法程否公开公公正原进行
②___应实行招投标项目未招投标逃避招投标钻招投标方式空子采取直接确定形式招标确定施工___单位
③___附属工程零星工程否招投标
④___中标单位否具备相应资质施工企业身资质较低资质采取___单位资质投标情况
2注意工程预算否超标检查工程结算总额否超预算总额预算变更调整否权限领导审批单项工程预算编制否真实准确包括工程量计算否符合规定计算规否准确分项工程预算定额选套否合规选否恰
3注意签证手续否齐全检查签证单否业驻工代表承包商监理工程师签字盖章签证签字程中模仿笔迹变相复印代笔等种形式检查签证双方单位盖章印章否伪造复印件原件否致等审核重容
4注意工程量否相符审核工程量时特注意工程量签证审核时必须现场逐项丈量计算逐笔核实特装饰工程附属工程隐蔽部分应作审核重点两部分没图纸者图纸规范现场勘察较困难破坏性审核
5注意设备价格质材检查设备材料进行审计时应注意合价格合理性材料质量否合约定相致___合设备清单财务结算___相结合工程需设备采购合清单果属业直接采购设备注意设备采购运杂费保费支付情况应___合容否包括___费调试费附件配件等
6注意定额套标准检查否公司制定标准相适应结算价格定额单价确定定额子项工程单位价值套定额分直接套换算套直接套审计通实际套定额价格定额规定价格否相符加进行___着重应材料机械工等价格进行审计___套定额高低套定额问题换算套完成直接套___工作外___应该换算材料否规定进行换算换算方法否合理正确
7注意结算取费标准取费工程预结算时企业资质取费类确定计费标准进行审计时应首先熟悉施工合协议解施工企业资质等级工程类承包方式结算方式工期状况优惠利等施工合条款否合法解建筑物结构施工方法施工条件机械选型号台数等应仔细研究费定额相关取费文件
明确项费计取条件适范围计算基数结合实际情况加___适费政策工程应工程量划分分计算相应费___扩取费基数问题审计时常发现乱费标准情况
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