(2022年)
第章 总
规范公司种开支费报销付款程序加强公司财务理控制成切实保障公司利益根资金审批制度费预算制度特制定公司费报销制度实施细
第二章 关报销审批流程原
报销流程
1般报销流程(预算范围审批费)
办――部门理(级)——财务审核――副总理——总理审批——出纳支付
2特殊报销流程(预算外没审批费)
原预算外没审批费予报销支付确属公司正常营发展需发生开支流程报批:
办填制单补申请报告――部门理(级)复核――财务审核——副总理审批——总理审核——董事长审批――出纳支付
二审批原
1费报销需办领导批准行批准报销费
2逾越流程未直接领导审批直接提交公司总理审批未财务员审核直接提交公司总理审批
3出纳必须总理财务负责均签名报销单支付相关费旦发现违规操作出纳通报批评造成济损失出纳相关员承担连带责
三报销审批审批责
办:公办理业务时应方索取相应原始单济业务发生应时准确填写报销单办济业务提供原始单真实性负直接责责时财务员提供审核需相应文件资料
部门负责:部门发生济业务进行确认办提供原始单进行审核报销业务负直接审核责责协助财务员审核工作
财务员:审核报销济业务否符合相应规定审核报销提供原始单否符合相应求审核报销单中否求填写相应项目容符合求报销单原始单填写规范行提出相应处理意见
第三章 报销原
1预算费方直接报销
2报销均遵循谁支出谁报销原严禁假名义报销费行
3严禁报销虚假费行
4预算预算外费报销须副总理签署意见总理董事长批准方列支
5办次业务应该填写张报销申请单业务招费物资采购餐费金额律发生次填写张笼统报销单写×月费次业务单分清财务部予受理
6费开支应先申请开支报销流程财务员应根预算审核支付相关预算外费发生费前应该先书面请示副总理总理批准发生相关费坚决杜绝先斩奏现象事先申请总理签名日期准总理外出时出差外遇紧急情况时应电话邮件通知总理许进行事应时补充申请表作报销
7关报帐时限月期间费迟次月15日前报销差旅费必须结束五工作日报销逾期单财务部受理造成损失报销承担单合求退回规定重新报销应5工作日处理报销单附件说明次退回重新填列区正常报销时限单退回重新报销次回报销发现严肃处理特殊延期(外出差时间较长)需提出书面报告分公司总理签署意见报销
8跨年度费必须次年1月30日前填单报销年终结算种原均报销年度费
9额支付款项必须支票银行结算方式超5000元现金支付报销时必须详细说明原财务部审核正理律退回
10报销款出纳律转入报销银行卡出纳处领取报销现款时需报销签名确认
第四章 提供原始证报销单填写求
1公发生济业务时办员必须方索取原始单未取原始单虚假原始单律予报销
2报销时提供原始单必须税务部门监制发票财政部门监制收预算报告专项申请等附件原始单必须真实合法开支容致标客户顾客(单位)名称发票务必开票填写相应公司名称补充填写效发票予受理客户顾客名称发票需填写报告申请等附件必须权限员签字意纸质件
3种类型发票应该分开粘贴粘贴单标出××张金额××元票粘贴混乱注明张数金额单律退回
4原始单遗失应量取出票单位原单复印件盖出票单位财务专章财务部签署意见方报销
5报销单容均需完整填写严禁圆珠笔填写报销单严禁涂改报销单办务必亲笔签名单填写齐全涂改律予受理
第五章 费理规定
费理关财务员财务员应遵循资金审批权限费预算制度中规定笔发生费进行核查时费进行集汇总提供准确财务数
会议费
1会议费仅指会议场租费交通费物品费餐费等费
2办报销会议费时必须遵循真实完整原报销单中需注明信息:开会题会议址物品清单会议费应场租餐费物品费交通费住宿等分类汇总直接写会议费××元予报销
3会议时发生活动费奖励费应单独填写报销单活动费奖励费规定报销
4超预算预算举办会议律予报销
5会议结束周会议办方应时办理报销手续办理相应款手续
二招费
1办报销招费时应附注明信息:招时间招目招员陪员招点说明
2招费发生周办应时办理报销手续办理相应款手续
三市交通费(含四县市)
1提倡节俭外出办事应量坐公司车辆公交车铁严格控制出租车费特殊情况需坐士应事先获领导批准
2发生费应填写月度市交通费汇总表(见附件1)附车票填写报销单次月15日前履行报销程序
3出租车票原必须取税控出租车票实取手撕票代坚决杜绝张连号发生月份日期发票
4项目理助理承担市项目实施期间市交通费日20元限额报销
5已享受公司车辆补贴员市办事报销交通费
6长距离(跨城市)出租车票长途车票价予报销出报
四差旅费
1差旅费指公必须出差合肥市区处理工作事宜发生交通费生活费住宿费等
2公出差必须填写公司统格式出差申请单(见附件2)式二份领导批准方出差报销领导审批意出差申请单作考勤交综合理部备案(中份综合理部签字确认作报销)
3项费补助限额标准
分区分级出差补助限额表
单位:元
区
住宿费(夜)
伙食补助费(天)
市交通费(天)
总监部门理
员工
省会直辖市
240
210
180
60
50
江淅粤市
210
180
160
50
40
级市
180
150
130
40
30
县级
150
120
100
30
20
备注:公司副总理总理等高员出差期间根工作需实报销
出差参加培训会议办方统安排食宿实报销培训会议期间享受伙食补助
4员工点出差时间超15日月累计出差(点间隔3天)时间超15日应租住房屋住宿出差根市场情况提出书面申请交财务审核分领导批准连租房协议房产证复印件房身份证复印件等材料交财务审核备案租赁期满协议约定阶段性房租期出差持相关发票办理租房费报销发生市交通费限额20元天实报销
5两位性员工行出差应统安排住宿单标准150报销住宿费
6住宿费应限额实报销超标准正理超部分出差员理确工作需出差提出书面申请公司总理审批意予报销
7住宿必须安排正规发票旅馆住宿必须开注明单位抬头发票发票开日期必须出差时间相符取机发票困难手写定额发票必须加盖印章注明旅馆电话号便核实
8出差期间产生项费应填写出差行程费明细表(见附件3)领导审核填制费报销单报销
9公司理员出差原必须坐长途汽车硬坐火车特殊情况坐飞机软席火车应分副总理总理意
五文具办公品低值易耗品网络配件等办公费
文具办公品低值易耗品网络配件等物料品律综合理部门统采购员工私采购报销时应附填写完整采购清单电脑票供应商送货单详细列明购商品明细仓结算部门验收证明报销做部门领存登记规定提供附件律予报销
六工程项目零星采购
1工程项目发生预算零星配件辅材确需现场采购项目理提出书面申请(必须注明名称数量单价)采购商务部审核分领导审批方购买
2报销时应附审批申请单符合规范货物发票方办理报销手续
七工程劳务费搬运费等支出
1已签订劳务合应合求办理付款手续
2时发生劳务费搬运费应附部门理批准申请报告方办理报销支付手续
第六章 附
制度企业财务部负责制定修订解释
二制度公司审议通日起执行
附件1:市交通费汇总表
______年___月市交通费汇总表
部门: 报销:
序号
日期时间
起点
终点
金额(元)
坐事
1
2
3
4
5
6
9
10
领导:
附件2
员工出差申请表
填表日期:_______年____月____日
申请部门
申请
出差点
出差数
出差时间
月 日 时
月 日 时
交通工具
需费
出差事
领导签字
综合理部签字
附件3
出差行程费明细表
部门: 出差日期: 年 月 日—— 月 日 单位:元
日期
时间
摘
起点
终点
长途车费
(元)
市交通费
住宿费
生活补助费标准
实际发生
限额标准
实际发生
限额标准
计
计计
合计
领导:
出差:
备注:长途车费市交通费应日期时间序分填写长途车费栏市交通费实际发生栏日填写完应面行填入日计日计行应栏目分填市交通费限额标准日住宿费限额实际发生数生活补助费标准行填应栏目合计数
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