2021年单位财务科会计档案理制度
第章总
第条加强财务部门未移交公司档案室会计档案理规范会计档案档行制定制度
第二章会计档案分类
第二条会计档案指会计证会计账簿会计报表等会计核算专业材料财务理会计核算业务关种资料记录反映济业务重史料证分类：
1．会计证
（1）现金证
（2）银行存款证
（3）转账证
（4）材料领单等单独装订证附件
2．会计账簿
（1）总账明细账：包括日记账种明细分类账
（2）备查账：包括应收应付票备查账银行结算单传递登记簿等种备查账登记簿
3．报表
（1）会计报表：包括快报月报季报年报等
（2）成报表
（3）基建报表
（4）预算报表
（5）纳税申报表：包括种税费出口退税纳税申报表
（6）子公司会计报表
4．___
（1）___存根：包括专___普通___税务收等已开具___存根
（2）抵扣联
5．合
（1）款合：包括基建款技改款流动资金款银行承兑汇票等种银行贷款合抵押合
（2）技术合：包括技术开发转咨询服务等合
（3）购销合加工劳务合
（4）运输合
（5）财产租赁合
（6）合
6．计算机软件数盘
（1）计算机___盘说明书
（2）应软件：包括友财务软件预算软件决算软件企业基础信息填报软件出口退税填报软件等种应软件
（3）数备份：会计电算化数备份财务预算决算数备份企业基础材料数备份等种计算机数备份
7．资料
（1）工资表
（2）应收应付款项账资料
（3）银行存款账单余额调节表
（4）企业基础材料
（5）产权登记变动年检资料
（6）会计工作移交表
第三章会计档案整理装订
第三条计算机软件数盘类中计算机___盘说明书种应软件财务部门系统理员保
第四条会计报表年度成报表预算报表保期限交公司档案室档保外财务部门办岗位会计员应留存份
第五条资料办留存应报送会计留存保
1．报集团公司三线办等外单位级单位种材料
2．种债权债务诉讼纠纷复印件
3．项资产财务会计制度包括财税部门集团公司公司项资产财务会计制度
4．贷款抵押合外种银行贷款关资料银行贷款停计息挂账优惠政策等种贷款资料
5．涉税文件包括企业税收优惠政策出口退税政策等种文件资料纳税检查种资料
6．子公司会计报表外种资料
7．审计资料包括集团公司工厂审计部审计工程审计专项审计材料
第六条年形成财务资料应时汇集整理财务部门应分门类立卷装订成册
第七条原始证记账证应原始证逐张折齐记账证防止原始证破碎损坏
第八条根记账证编辑序整理腊线装订成册加盖贴封签封面应写明证起迄号装订日期会计盖章
第九条装订成册总账银行现金日记账应编号年度终必须检查缺页漏页错号重复号
第十条年终活页账必须行装订装订前记账员认真检查缺页然编号加封面封底腊线装订成册
第四章会计档案移交
第十条年财务档案年度终暂时财务部门保年第二年第___月财务部门档求立卷成册编制清册移交档案室
第十二条财务部门档案室交接档案时必须认真核做账物相符双方签名盖章留清单份
第十三条财务部门必须时应档全部档案移交档案室行封包保存档案室必须期点收推诿拒绝
第十四条档案室接收保会计档案应保持原卷册封装特殊原必须拆封抽出附页时需财务部门领导意会原办拆封分清责
第十五条尚未履行完毕合办会计员保履行完毕交档案理员保
第五章会计档案查阅
第十六条查阅会计档案应专设登记簿登记查阅完毕查阅应原档位置放置
第十七条公司关员工作需阅档案者应做登记般允许档案室阅档室查阅查阅协议合重技术资料必须总理意方查阅
第十八条公司关员实际情况必须出者须办手续天超两天者须领导批准签字出须期
第十九条外单位（包括公司部门）提供时档案原件原出特殊需须会计批准拆散原卷册应限期
第二十条会计批准外单位提供原始证复制件应专设登记簿登记提供员收取员签名者盖章出档案擅复制涂改拆散损坏转外单位违反者视情节轻重严肃处理
第二十条属成熟现行技术资料保密文件律外
第六章附
第二十二条制度财务部解释补充公司总理批准颁行
第二十三条制度公布日起
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第章总
第条加强财务部门未移交公司档案室会计档案理规范会计档案档行制定制度
第二章会计档案分类
第二条会计档案指会计证会计账簿会计报表等会计核算专业材料财务理会计核算业务关种资料记录反映济业务重史料证分类：
1．会计证
（1）现金证
（2）银行存款证
（3）转账证
（4）材料领单等单独装订证附件
2．会计账簿
（1）总账明细账：包括日记账种明细分类账
（2）备查账：包括应收应付票备查账银行结算单传递登记簿等种备查账登记簿
3．报表
（1）会计报表：包括快报月报季报年报等
（2）成报表
（3）基建报表
（4）预算报表
（5）纳税申报表：包括种税费出口退税纳税申报表
（6）子公司会计报表
4．___
（1）___存根：包括专___普通___税务收等已开具___存根
（2）抵扣联
5．合
（1）款合：包括基建款技改款流动资金款银行承兑汇票等种银行贷款合抵押合
（2）技术合：包括技术开发转咨询服务等合
（3）购销合加工劳务合
（4）运输合
（5）财产租赁合
（6）合
6．计算机软件数盘
（1）计算机___盘说明书
（2）应软件：包括友财务软件预算软件决算软件企业基础信息填报软件出口退税填报软件等种应软件
（3）数备份：会计电算化数备份财务预算决算数备份企业基础材料数备份等种计算机数备份
7．资料
（1）工资表
（2）应收应付款项账资料
（3）银行存款账单余额调节表
（4）企业基础材料
（5）产权登记变动年检资料
（6）会计工作移交表
第三章会计档案整理装订
第三条计算机软件数盘类中计算机___盘说明书种应软件财务部门系统理员保
第四条会计报表年度成报表预算报表保期限交公司档案室档保外财务部门办岗位会计员应留存份
第五条资料办留存应报送会计留存保
1．报集团公司三线办等外单位级单位种材料
2．种债权债务诉讼纠纷复印件
3．项资产财务会计制度包括财税部门集团公司公司项资产财务会计制度
4．贷款抵押合外种银行贷款关资料银行贷款停计息挂账优惠政策等种贷款资料
5．涉税文件包括企业税收优惠政策出口退税政策等种文件资料纳税检查种资料
6．子公司会计报表外种资料
7．审计资料包括集团公司工厂审计部审计工程审计专项审计材料
第六条年形成财务资料应时汇集整理财务部门应分门类立卷装订成册
第七条原始证记账证应原始证逐张折齐记账证防止原始证破碎损坏
第八条根记账证编辑序整理腊线装订成册加盖贴封签封面应写明证起迄号装订日期会计盖章
第九条装订成册总账银行现金日记账应编号年度终必须检查缺页漏页错号重复号
第十条年终活页账必须行装订装订前记账员认真检查缺页然编号加封面封底腊线装订成册
第四章会计档案移交
第十条年财务档案年度终暂时财务部门保年第二年第___月财务部门档求立卷成册编制清册移交档案室
第十二条财务部门档案室交接档案时必须认真核做账物相符双方签名盖章留清单份
第十三条财务部门必须时应档全部档案移交档案室行封包保存档案室必须期点收推诿拒绝
第十四条档案室接收保会计档案应保持原卷册封装特殊原必须拆封抽出附页时需财务部门领导意会原办拆封分清责
第十五条尚未履行完毕合办会计员保履行完毕交档案理员保
第五章会计档案查阅
第十六条查阅会计档案应专设登记簿登记查阅完毕查阅应原档位置放置
第十七条公司关员工作需阅档案者应做登记般允许档案室阅档室查阅查阅协议合重技术资料必须总理意方查阅
第十八条公司关员实际情况必须出者须办手续天超两天者须领导批准签字出须期
第十九条外单位（包括公司部门）提供时档案原件原出特殊需须会计批准拆散原卷册应限期
第二十条会计批准外单位提供原始证复制件应专设登记簿登记提供员收取员签名者盖章出档案擅复制涂改拆散损坏转外单位违反者视情节轻重严肃处理
第二十条属成熟现行技术资料保密文件律外
第六章附
第二十二条制度财务部解释补充公司总理批准颁行
第二十三条制度公布日起
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