行政事业单位部控制体系建设规划方案范文
控体系建设工作总体目标
根省财政厅省监察厅省审计厅省卫计委文件求结合县十三五发展战略求提高效益回报社会惠职工全面启动分批实施务求实效原全面测试梳理医院部控制现状基础防范风险提高效率重点分析单位部控制缺陷补充修订理制度职责分工业务流程手段建立涵盖单位决策层执行层业务层等层级全员全程控体系效保证站营理合法合规资产安全财务报告相关信息真实完整提高营效率效果促进实现医院发展战略
单位部控制体系建设总体目标：单位控建设工作整体部署2016年年底前完成部控制建设实施工作力争2017年底遵行政事业单位部控制规范（试行）医院部控制制度（试行）全站范围建立统规范完善部控制体系效运行
二部控制体系建设原素
部控制体系建设务：建立覆盖站项营理活动部控制体系制定评价标准监督检查促进部控制制度效执行实现部控制全面风险理机结合提高基础理水风险防控力次控建设具体包括全面预算收支理采购业务资产理建设项目理合理财务报告部信息传递信息系统等医院运营理方面
行政事业单位部控制规范（试行）求梳理修订健全单位现项规章制度细化完善项营理业务（工作）流程建立适应站营理实际需部控制制度体系
（）建立控体系必性：完善部控制制度体系约束规范医院理行准减少风险风险防控基保证保障营理合法合规资产安全财务报告相关信息真实完整提高营效率理水促进医院发展战略目标实现
（二）建立实施部控制遵循列基原
1全面性原部控制应贯穿决策执行监督全程覆盖医院种业务事项
2重性原部控制应全面风险理控制基础关注重点领域高风险领域
3制衡性原部控制应医院治理结构机构设置权责分配业务流程等方面相互制约相互监督时兼顾运营效率
4适应性原部控制应营规模业务范围竞争状况风险水等相适应根业务发展理需持续改进部控制制度着情况变化时加调整建立动态调整机制防止制度缺失流程缺陷
5成效益原部控制应权衡实施成预期效益适成实现效控制
（三）建立实施效部控制涵盖五素
1部环境部环境实施部控制基础包括治理结构
机构设置权责分配力资源政策企业文化等
2风险评估风险评估医院时识系统分析营活动中实现部控制目标相关风险合理确定风险应策略
3控制活动控制活动站根风险评估结果采相应控制措施风险控制承受度
4信息沟通时准确收集传递部控制相关信息确保信息单位部院外部间进行效沟通
5监督部监督部控制体系建立实施情况进行监督检查评价部控制效性发现部控制缺陷时应时加改进
（四）价值理线风险理导全面梳理优化项业务（工作）流程明确关键领域控制点制定修订完善制度流程制作部控制制度汇编建立形成部控制制度体系
（五）理制度化制度流程化流程信息化求推进部控制信息化建设业务流程嵌入信息系统实现控制措施线运行
三建立部控制组织体系
确保医院控建设工作利推进保证控机制效运行医院建立部控制组织体系通建立健全部控制组织体系理层决策层时获适信息全体员工参部控制建设担部控制责层级部门岗位明确部控制职责
部控制组织架构四层面分决策理执行监督决策层面包括：院长办公会部控制建设领导组理层面包括：部控制建设执行组执行层面包括医院部职部门业务部
门监督层面单位审计部门
（）院长办公会
院高决策机构负责部控制建立健全效实施审议年度控评估报告审议控风险理重策略重风险控缺陷解决方案审议部控制建设领导组设置职责方案审批控终工作成果关部控制风险理事项
（二）部控制建设领导组职责
医院设立控建设领导组领导会讨通实施
控建设领导组组长院长担控体系建设第责控建设领导组控工作实施进行全面领导决策部署指挥
控建设领导组
组长：xxx
副组长：xxxxxx
成员：xxxxxxxxxxxx
职责：
1负责确定控体系建设总体目标政策制度工作范围
2负责明确控体系建设整体部署控工作运行理
3负责针控理缺陷提出合规性理建议改进方案推进整改
4 关部控制理事项
（三）控工作组职责
控建设领导组设控建设执行办公室控建设执行办公室
设财务部门财务科科长担执行办公室负责部控制体系建设工作具体开展
控体系建设执行办公室
：xxx
副：xxx
成员：xxxxxxxxx
职责：
1负责控体系建设成员职责分工
2负责确定控体系建设具体时间安排
3负责组织医院部资源接沟通协调
4记录更新业务流程图评估控设计操作效性
5反馈控缺陷报控工作执行情况重问题年度控评估报告提交部控制建设领导组审阅
6控工作文档理
7负责次控体系建设实施工作
（四）审部门职责
作部审计职部门审计科室控建设实施情况进行日常监督专项检查配合控执行组院控建设工作进行评估
（五）职部门业务部门
控工作组开展工作提供支持协助组织安排部门单位涉控工作需资源协调部门单位控工作开展项重事宜
职部门业务部门应专兼职负责部门控理工作控理员控理员职责包括：
1联系单位控建设执行办公室相关员提供工作需项资料
2协助组织描述单位业务流程关键控制点重控制措施协助控问题记录提出整改建议方法等
3 协助单位控缺陷整改时反馈缺陷整改情况部控制情况等
4 编制部门控评价报告
5组织安排控理相关工作
控理员控工作办公室职部门业务部门接沟通纽带起承启作控理员工作需部门领导力支持需全体员工积极参通力协作
四控体系建设工作步骤
控建设工作涉站运营理全程包括层面类业务项制度流程涉面广计划2016年8月2017年底完成部控制体系构建工作
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控体系建设工作总体目标
根省财政厅省监察厅省审计厅省卫计委文件求结合县十三五发展战略求提高效益回报社会惠职工全面启动分批实施务求实效原全面测试梳理医院部控制现状基础防范风险提高效率重点分析单位部控制缺陷补充修订理制度职责分工业务流程手段建立涵盖单位决策层执行层业务层等层级全员全程控体系效保证站营理合法合规资产安全财务报告相关信息真实完整提高营效率效果促进实现医院发展战略
单位部控制体系建设总体目标：单位控建设工作整体部署2016年年底前完成部控制建设实施工作力争2017年底遵行政事业单位部控制规范（试行）医院部控制制度（试行）全站范围建立统规范完善部控制体系效运行
二部控制体系建设原素
部控制体系建设务：建立覆盖站项营理活动部控制体系制定评价标准监督检查促进部控制制度效执行实现部控制全面风险理机结合提高基础理水风险防控力次控建设具体包括全面预算收支理采购业务资产理建设项目理合理财务报告部信息传递信息系统等医院运营理方面
行政事业单位部控制规范（试行）求梳理修订健全单位现项规章制度细化完善项营理业务（工作）流程建立适应站营理实际需部控制制度体系
（）建立控体系必性：完善部控制制度体系约束规范医院理行准减少风险风险防控基保证保障营理合法合规资产安全财务报告相关信息真实完整提高营效率理水促进医院发展战略目标实现
（二）建立实施部控制遵循列基原
1全面性原部控制应贯穿决策执行监督全程覆盖医院种业务事项
2重性原部控制应全面风险理控制基础关注重点领域高风险领域
3制衡性原部控制应医院治理结构机构设置权责分配业务流程等方面相互制约相互监督时兼顾运营效率
4适应性原部控制应营规模业务范围竞争状况风险水等相适应根业务发展理需持续改进部控制制度着情况变化时加调整建立动态调整机制防止制度缺失流程缺陷
5成效益原部控制应权衡实施成预期效益适成实现效控制
（三）建立实施效部控制涵盖五素
1部环境部环境实施部控制基础包括治理结构
机构设置权责分配力资源政策企业文化等
2风险评估风险评估医院时识系统分析营活动中实现部控制目标相关风险合理确定风险应策略
3控制活动控制活动站根风险评估结果采相应控制措施风险控制承受度
4信息沟通时准确收集传递部控制相关信息确保信息单位部院外部间进行效沟通
5监督部监督部控制体系建立实施情况进行监督检查评价部控制效性发现部控制缺陷时应时加改进
（四）价值理线风险理导全面梳理优化项业务（工作）流程明确关键领域控制点制定修订完善制度流程制作部控制制度汇编建立形成部控制制度体系
（五）理制度化制度流程化流程信息化求推进部控制信息化建设业务流程嵌入信息系统实现控制措施线运行
三建立部控制组织体系
确保医院控建设工作利推进保证控机制效运行医院建立部控制组织体系通建立健全部控制组织体系理层决策层时获适信息全体员工参部控制建设担部控制责层级部门岗位明确部控制职责
部控制组织架构四层面分决策理执行监督决策层面包括：院长办公会部控制建设领导组理层面包括：部控制建设执行组执行层面包括医院部职部门业务部
门监督层面单位审计部门
（）院长办公会
院高决策机构负责部控制建立健全效实施审议年度控评估报告审议控风险理重策略重风险控缺陷解决方案审议部控制建设领导组设置职责方案审批控终工作成果关部控制风险理事项
（二）部控制建设领导组职责
医院设立控建设领导组领导会讨通实施
控建设领导组组长院长担控体系建设第责控建设领导组控工作实施进行全面领导决策部署指挥
控建设领导组
组长：xxx
副组长：xxxxxx
成员：xxxxxxxxxxxx
职责：
1负责确定控体系建设总体目标政策制度工作范围
2负责明确控体系建设整体部署控工作运行理
3负责针控理缺陷提出合规性理建议改进方案推进整改
4 关部控制理事项
（三）控工作组职责
控建设领导组设控建设执行办公室控建设执行办公室
设财务部门财务科科长担执行办公室负责部控制体系建设工作具体开展
控体系建设执行办公室
：xxx
副：xxx
成员：xxxxxxxxx
职责：
1负责控体系建设成员职责分工
2负责确定控体系建设具体时间安排
3负责组织医院部资源接沟通协调
4记录更新业务流程图评估控设计操作效性
5反馈控缺陷报控工作执行情况重问题年度控评估报告提交部控制建设领导组审阅
6控工作文档理
7负责次控体系建设实施工作
（四）审部门职责
作部审计职部门审计科室控建设实施情况进行日常监督专项检查配合控执行组院控建设工作进行评估
（五）职部门业务部门
控工作组开展工作提供支持协助组织安排部门单位涉控工作需资源协调部门单位控工作开展项重事宜
职部门业务部门应专兼职负责部门控理工作控理员控理员职责包括：
1联系单位控建设执行办公室相关员提供工作需项资料
2协助组织描述单位业务流程关键控制点重控制措施协助控问题记录提出整改建议方法等
3 协助单位控缺陷整改时反馈缺陷整改情况部控制情况等
4 编制部门控评价报告
5组织安排控理相关工作
控理员控工作办公室职部门业务部门接沟通纽带起承启作控理员工作需部门领导力支持需全体员工积极参通力协作
四控体系建设工作步骤
控建设工作涉站运营理全程包括层面类业务项制度流程涉面广计划2016年8月2017年底完成部控制体系构建工作
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