2020部控制建设规划方案
部控制建设规划方案
进步提高单位部理水规范部控制加强廉政风险防控机制建设根行政事业单位部控制规范行政事业单位财务理部控制规定结合单位实际制定实施方案：
实施控规范重意义
部控制行政事业单位项重理活动项重制度安排控规范通制定制度实施措施执行程序实现行政事业单位济活动风险防范控部控制基原理行政事业单位实际情况相结合制衡机制嵌入部理制度中提高单位理水规范财秩序效防范舞弊预防腐败加强廉政风险防控机制建设具重意义
二控规范容
根控规范求单位层面业务层面两方面加强部控制
单位层面容：
1部控制建设启动情况成立部控制领导组制定启动相关工作机制开展部控制专题培训开展部控制风险评估开展组织业务流程造
2单位负责承担部控制建立实施责情况单位负责持召开会议讨部控制建立实施相关议题单位负责持制定部控制工作方案健全工作机制单位负责持开展部控制工作分工员配备等工作
3权力运行制约情况权力运行机制构建权力运行监督
4部控制制度完备情况建立预算理制度建立收入理制度建立支出理制度建立政府采购理制度建立资产理制度建立科技项目理制度建立合理制度建立决策机制制度
5相容岗位职责分离控制情况相容岗位职责进行效设计相容岗位职责效分离实施
6部控制理信息系统功覆盖情况建立部控制理信息系统功覆盖业务控制流程系统设置相容岗位账户体现职权
业务层面容：
1预算业务理控制情况预算进行部分解审批达预算执行差异率
2收支业务理控制情况收入实行口理票控制做应收收支出事项实行口理分类控制举债事项实行集体决策定期账
3政府采购业务理控制情况政府采购合规落实政府采购政策政府采购方式变更采购进口产品报批
4资产理控制情况资产定期核查盘点踪理严格法定程序权限配置处置资产
5科技项目理控制情况
6合理控制情况加强合订立口理加强合履行控制
三工作步骤
1宣传培训阶段：组织控建设控执行员培训学增强控规范理解掌握实施方法步骤风险控理念深入心培养良控意识部控制环境
2组织实施阶段：根控规范容成立控领导组单位负责担领导组组长研究制定切实行部控制规范实施方案严格落实建立健全单位项部控制制度措施形成完善部控制执行机制
3监督检查阶段：12月底单位部控制建立实施情况进行查评发现薄弱环节问题抓整改落实进步健全制度强化执行部控制评价报告报财政局
四工作求
1加强组织领导
充分认识项工作重性切实加强组织领导列入重工作日程统筹安排努力形成良控工作氛围机制
2健全规章制度
控规范求抓建立健全部理制度实施工作业务流程定期开展控评价等重环节控规范项制度求逐项落实位
3强化监督机制
部监督控规范素控规范贯彻执行重保障机制贯彻落实部监督制度明确部监督中职责权限部控制建立实施情况进行部监督检查评价部监督部控制建立实施保持相独立
4加强沟通协调
部控制建设项系统工程项长期工作务需持恒常抓懈科室属单位加强联系信息沟通时汇报控规范实施程中关信息总结工作验
部控制建设规划方案二
根行政事业单位部控制规范(试行)等文件相关法律法规求达成单位部控制目标实现单位济活动控制实现控制目标济活动风险进行防范控根单位实际情况特制定方案
工作容
()控制目标
部控制单位履行职全面完成项务重保障做约束规范控制目标：
1济活动合法合规采取必措施合理保证预算收支等类济活动法律法规允许范围进行
2项资产安全效加强资产理做资产实物财务情况相吻合合理保证资产安全完整
3会计信息真实完整合理保证会计信息真实完整客观反映预算执行情况领导决策提供
4提高资金效率做预算理完成项财政务提供资金保障合理分配项资金断提高资金效率
5作反腐倡廉重手段单位部逐步完善决策权执行权监督权分立机制发挥制度流程控制作效预防腐败
(二)实施范围
部控制规范实施范围单位
充分利已开展科学化精细化梳理工作廉政风险防范工作等已成果结合次控工作具体求追踪资金具体流建立健全项规章制度
(三)实施原
单位制定实施部控制项目标时做：
1单位预算收支全程进行控制资金走里控踪里
2突出重点监控般关键控制点关键岗位特加防范
3相互牵制制衡项收支业务决策执行监督三环节相互分离环节相容岗位员相互分离
4项控制度建立实施行通做住持续
(四)工作务
1梳理完善济业务流程全面梳理完善预算理收支业务理政府采购业务理资产理建设项目理合理等济业务流程时明确项济业务流程中涉部门岗位职责权限等基础完善相关理制度
2调整明确职分工明确项济业务口理部门涉部门涉岗位岗位职责解决跨部门协调问题部门间部门职责分工合理处进行调整
3建立关键岗位责制项济业务涉岗位尤关键性岗位明确岗位职责权限员求工资标准奖惩办法等建立健全关键岗位员培训评价轮岗等制度
4明确济业务权限分配针业务支出设置权限分级授权审批控制风险避免审批权限高度集中
5建立控评价监督制度建立部监督风险评估控评价制度确保单位部控制够效实施发挥作适时更新
二基求
单位实施部控制通机构设置职分工岗位责制口理三权分离等项济事项根理职固化具体业务流程中应具体工作岗位
1预算业务理建立健全预算编制审批执行决算评价等预算部理制度建立部预算编制预算执行资产理基建理事理等部门岗位沟通协调机制提高预算编制科学性建立预算执行分析机制建立全程预算绩效理机制等
2收支业务理建立健全收入部理制度建立健全票理制度建立健全收支部理制度等
3政府采购业务理建立健全政府采购预算计划理政府采购活动理验收理等政府采购部理制度
4资产理建立健全货币资金实物资产形资产等资产部理制度建立健全货币资金理岗位责制加强银行账户理资金核查资产实施口理建立资产台账加强资产实物理等
5合理建设健全合部理制度建立财会部门合口理部门沟通协调机制实现合理预算理收支理相结合建立合履行监督审查制度等
3组织方式职责
成立单位部控制规范实施工作领导组设办公室
(1)领导组
组长：(站长)
副组长：(副站长)(副站长)
领导组负责贯彻市行政事业单位部控制规范联席领导组项求推进单位部控制工作研究解决试点工作中出现重问题探索建立适合单位实际情况部控制体系
(2)领导组办公室
办公室：(站长)
牵头科室：站长室
成员科室：副站长室财务等科室
领导组办公室负责制定部控制规范实施工作方案组织部门开展部控制规范工作进行监督检查协调部控制规范工作中问题设计完成部手册
(三)成员职责
财务：协调设计单位部相关事项提供单位科学化精细化业务梳理成果等负责开展单位部控制规范宣传培训工作起草工作方案简报总结等文件收集整理部控制规范档案负责财务会计预算控制收支控制政府采购资产理等业务梳理整改
副站长：负责确认部门职责岗位职责开展岗位职责确定轮岗关键岗位员理业务培训职业道德教育等业务梳理整改开展风险评估部控制评价风险定期评估等业务梳理整改负责合控制等业务梳理整改
站长：负责控开展情况进行监督提供单位开展廉政风险防控工作资料验
4工作步骤
单位部控制工作分工作准备流程梳理风险评估制度完善制定手册验收交流六阶段
()工作准备
1成立部控制规范领导组办公室全面负责部控制规范实施工作
2制定发部控制规范实施工作方案草拟部控制规范实施工作方案相关科室沟通意见报领导班子办公室审议发
3科室确定部门部控制实施工作联系领导组办公室报送名单
4开展单位部控制规范宣传培训组织单位关科室召开培训会布置相关工作
(二)流程梳理
成员科室方案分工负责收集整理相关业务流程(包括流程图流程说明)制度岗位职责等资料做制度流程相匹配业务环节岗位职责明确梳理材料报送领导组办公室
单位结合业务工作负责梳理相关预算申报预算执行执行中涉政府采购合执行等相关业务流程加强部资产实物理建立预算执行分析机制配合成员科室完成相关业务梳理整改
(三)风险评估
1风险查单位针部门梳理出流程制度岗位职责等结合实际执行效果查找风险点初步提出风险控制措施现行流程制度设计合理性运行效性做出判断
(1)分析济活动风险结合会计法预算法等法律法规相关业务求利部控制方法分析现济活动业务流程制度风险
(2)查找风险点分析济活动风险基础部门相关法律法规财政部部控制规范关风险评估单位层面控制业务层面控制具体求结合实际工作中实践验部门理求查找流程制度中存风险点
(3)提出风险应措施查找出风险点结合控制方法工作验逐分析提出初步风险应判断
2综合评估领导组办公室审阅资料访谈调研等工作基础部门风险查进行复核综合评估整体风险
(1)访谈调研领导组办公室初步审阅资料基础选择部分科室员进行实际访谈解业务流程制度等建立执行情况相关员现控评价合理化建议等时选择部门业务进行现场查测试
(2)综合评估风险监督室部门风险查结果进行复核进步查找确定风险点综合评估整体风险风险评估部控制工作组织情况部控制机制建设情况部理制度完善情况部控制关键岗位工作员理情况财务信息编报情况等单位层面控制预算理情况收支理情况政府采购理情况资产理情况合理情况等业务层面控制进行风险评估
3风险评估结果报领导组审定
(四)制度完善
1流程优化部门根领导组审定风险评估结果设计防控措施结合专家调研意见进行流程设计优化明确业务流程运行标准运行授权风险控制办法
2制度完善部门流程梳理优化基础相关制度进行全面整理完善
优化流程完善制度时岗位相容明确划分职责权限实施相应分离措施部授权审批明确明确岗位办理业务事项权限范围审批程序相关责建立重事项集体决策会签制度业务口理明确明确理部门预算控制济活动纳入预算控制未建立资产日常控制制度进行完善未表单票设计统相关信息未定范围公开完善信息部公开制度
3领导组办公室复核领导组办公室收集部门新流程制度单风险文档等资料进行复核复核程中发现需调整完善部门进行修改完善
4确定控职责分工确定控职部门业务口理部门明确部门岗位控运行中职责分工
5建立风险评估机制济活动风险评估组织方式评估频率启动条件关注重点等进行设计形成风险评估机制
6建立部监督评价机制确定部监督检查方法范围频率等明确相关部门岗位部监督中职责权限规定部监督程序求部控制建立实施情况进行部监督检查评价
(五)制定手册
1制定部控制理工作手册初稿汇总整理单位层面业务层面控资料风险评估部监督评价等资料明确单位层面业务层面控求形成部门部控制规范整理相关资料形成部控制理工作手册初稿
2部控制理工作手册根专家咨询组建议部反馈意见进行修改报领导组审核试行
(六)验收交流
1接受专家咨询组单位部控制规范试点工作复核根复核结果试行反馈意见修改部控制理工作手册正式发布实施
2单位提交控工作总结部控制理工作手册
部控制建设规划工作方案三
贯彻落实财政部关印发〈行政事业单位部控制规范(试行)〉通知(财会201221号)文件求推动xx镇开展部控制工作提高理力加强廉政风险防范现实施单位部控制工作提出方案
重意义
()实施控规范落实十八届三中全会精神重举措关全面深化改革干重问题决定明确指出深化行政体制改革坚持制度权事民监督权力权力关进制度笼子里构建决策科学执行坚决监督力权力运行体系实施控规范发挥制度笼子作利完善部控制制度限制权力滥减少裁量权空间余效建立健全权力运行制约监督体系推动廉洁高效民满意服务型政府建设
(二)实施控规范促进群众路线教育实践活动整改落实长效机制解决四风方面突出问题检验群众路线活动实际效果关键握制度建设工作重点实施控规范相关制度梳理整合统筹考虑断优化固化e化(信息化)程强化考核监督确保制度落实形成群众路线活动长效机制
(三)实施控规范推进财政规范化科学化信息化理积极实践满足市场济体制进步完善现代国家治理需客观求财政工作必须深化改革规范理控规范通制定制度实施措施执行程序实现行政事业单位济活动风险防范控包括：预算理收支理政府采购理资产理建设项目理合理等济活动风险控制实施控规范效保障单位业务稳健高效运行确保财务记录财务报告信息理信息时完整实施控规范必提升财政理水提高财政资金效益促进财政理规范化科学化信息化起积极促进作
二原
()工作原
1全面性原控规范应贯穿行政事业单位济活动决策执行监督全员参全业务覆盖全程监控保证控制范围全面性
2重性原全面控制基础控规范应关注单位重济活动重风险针单位重济活动存重风险环节采取严格控制措施
3制衡性原控规范应单位部部门理职责分工业务流程等方面形成相互制约相互监督效机制真正发挥出制度权事作
4适应性原控规范应符合国家关规定单位实际情况着外部环境变化单位济活动调整理求提高断修订完善部控制体系
三工作目标
行政事业单位应通实施控规范梳理流程健全制度实施措施完善程序基建立防范风险控核心控制手册评价标准体单位部理基础外部监部门积极引导中介机构效服务支撑全员参全业务覆盖全程监控部控制实施体系切实增强单位部理水权力运行机制推动廉洁高效民满意服务型政府建设行政事业单位部控制目标应单位总体目标相致具体包括五方面
1合理保证单位济活动合规合法效规范单位预算理收支理政府采购资产理建设项目合控制等类济活动
2合理保证单位资产安全效坚持权权相分离原确保资产安全完整效
3合理保证单位财务信息真实完整强化财务信息分析结果运外部监部理提供信息支持
4效防范舞弊预防腐败科学运部控制原理方法强化部监督建立反腐败反舞弊长效机制
5提高公服务效率效果
四工作安排
()政策制定阶段(2018年1月)
12018年3月底前方案部署落实控规范工作组织召控规范实施联席领导组协调会讨通实施意见明确职责分工沟通相关情况部署相关工作
(二)宣传培训阶段(2018年4月)
2018年4月召开控规范实施动员培训会联席领导组组长部署全镇控规范贯彻落实工作业务支出科室负责通知科室口单位参加培训
(三)组织实施阶段(2018年5月2018年11月底)
1加强专业技术指导控规范实施联席领导组通调研座谈验交流等种方式实施单位沟通关情况研讨关问题配合实施单位开展控建设工作建立定期工作通报会机制镇控规范贯彻实施工作做出统筹安排具体部署
2全镇单位应根控规范容建立适合单位实际情况部控制体系进步提升单位控效序推进项工作
成立控领导组健全实施机构单位负责控规范责担领导组组长作手工程形成控实施组织框架结合部门系统特点业务性质确定牵头部门相关员落实职责分工研究制定切实行控规范实施方案加严格落实认真开展控规范宣传培训实施工作考虑部控制理专业性长期性单位应提前做部控制理储备工作
二全面系统分析单位济活动风险首先针意见反馈访谈记录调查问卷进行汇总分析纳部项理求风险点次全面梳理理流程业务流程风险根单位业务特点查找风险点业务面外部环境入手运种手段进行风险定性定量评估已识风险进行定性分析定量分析风险排查确定风险等级制定出相应应措施整体策略
三建立健全单位项部控制制度措施根确定风险点风险等级风险应策略组织相关员修改完善工作流程济业务流程提出风险控措施固化信息系统流程制定单位部控制规范手册
四效保证部控制理制度贯彻执行明确部门岗位相关工作员分工责设立相应部门岗位部控制理制度执行结果进行考核奖惩重点强调手执行力形成完善部控制执行机制时研究执行中问题完善应措施时修改单位部控制规范手册相关容
(四)监督检查阶段(2018年12月)
1加强控制度监督评价充分利廉政风险防控机制外部审计财政监督检查结果等情况单位审计部门纪检监察部门牵头定期开展单位部控制规范监督检查评价工作认真整改进步完善单位部控制规范手册
2实施单位时反馈控规范实施程中关信息总结工作验形成工作结果
3部控制规范实施联合工作组加强单位控规范实施工作日常指导检查监督评价
4单位控规范实施联席领导组时进行总结查找足提出步工作意见确保控规范2016年市全面利实施
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部控制建设规划方案
进步提高单位部理水规范部控制加强廉政风险防控机制建设根行政事业单位部控制规范行政事业单位财务理部控制规定结合单位实际制定实施方案：
实施控规范重意义
部控制行政事业单位项重理活动项重制度安排控规范通制定制度实施措施执行程序实现行政事业单位济活动风险防范控部控制基原理行政事业单位实际情况相结合制衡机制嵌入部理制度中提高单位理水规范财秩序效防范舞弊预防腐败加强廉政风险防控机制建设具重意义
二控规范容
根控规范求单位层面业务层面两方面加强部控制
单位层面容：
1部控制建设启动情况成立部控制领导组制定启动相关工作机制开展部控制专题培训开展部控制风险评估开展组织业务流程造
2单位负责承担部控制建立实施责情况单位负责持召开会议讨部控制建立实施相关议题单位负责持制定部控制工作方案健全工作机制单位负责持开展部控制工作分工员配备等工作
3权力运行制约情况权力运行机制构建权力运行监督
4部控制制度完备情况建立预算理制度建立收入理制度建立支出理制度建立政府采购理制度建立资产理制度建立科技项目理制度建立合理制度建立决策机制制度
5相容岗位职责分离控制情况相容岗位职责进行效设计相容岗位职责效分离实施
6部控制理信息系统功覆盖情况建立部控制理信息系统功覆盖业务控制流程系统设置相容岗位账户体现职权
业务层面容：
1预算业务理控制情况预算进行部分解审批达预算执行差异率
2收支业务理控制情况收入实行口理票控制做应收收支出事项实行口理分类控制举债事项实行集体决策定期账
3政府采购业务理控制情况政府采购合规落实政府采购政策政府采购方式变更采购进口产品报批
4资产理控制情况资产定期核查盘点踪理严格法定程序权限配置处置资产
5科技项目理控制情况
6合理控制情况加强合订立口理加强合履行控制
三工作步骤
1宣传培训阶段：组织控建设控执行员培训学增强控规范理解掌握实施方法步骤风险控理念深入心培养良控意识部控制环境
2组织实施阶段：根控规范容成立控领导组单位负责担领导组组长研究制定切实行部控制规范实施方案严格落实建立健全单位项部控制制度措施形成完善部控制执行机制
3监督检查阶段：12月底单位部控制建立实施情况进行查评发现薄弱环节问题抓整改落实进步健全制度强化执行部控制评价报告报财政局
四工作求
1加强组织领导
充分认识项工作重性切实加强组织领导列入重工作日程统筹安排努力形成良控工作氛围机制
2健全规章制度
控规范求抓建立健全部理制度实施工作业务流程定期开展控评价等重环节控规范项制度求逐项落实位
3强化监督机制
部监督控规范素控规范贯彻执行重保障机制贯彻落实部监督制度明确部监督中职责权限部控制建立实施情况进行部监督检查评价部监督部控制建立实施保持相独立
4加强沟通协调
部控制建设项系统工程项长期工作务需持恒常抓懈科室属单位加强联系信息沟通时汇报控规范实施程中关信息总结工作验
部控制建设规划方案二
根行政事业单位部控制规范(试行)等文件相关法律法规求达成单位部控制目标实现单位济活动控制实现控制目标济活动风险进行防范控根单位实际情况特制定方案
工作容
()控制目标
部控制单位履行职全面完成项务重保障做约束规范控制目标：
1济活动合法合规采取必措施合理保证预算收支等类济活动法律法规允许范围进行
2项资产安全效加强资产理做资产实物财务情况相吻合合理保证资产安全完整
3会计信息真实完整合理保证会计信息真实完整客观反映预算执行情况领导决策提供
4提高资金效率做预算理完成项财政务提供资金保障合理分配项资金断提高资金效率
5作反腐倡廉重手段单位部逐步完善决策权执行权监督权分立机制发挥制度流程控制作效预防腐败
(二)实施范围
部控制规范实施范围单位
充分利已开展科学化精细化梳理工作廉政风险防范工作等已成果结合次控工作具体求追踪资金具体流建立健全项规章制度
(三)实施原
单位制定实施部控制项目标时做：
1单位预算收支全程进行控制资金走里控踪里
2突出重点监控般关键控制点关键岗位特加防范
3相互牵制制衡项收支业务决策执行监督三环节相互分离环节相容岗位员相互分离
4项控制度建立实施行通做住持续
(四)工作务
1梳理完善济业务流程全面梳理完善预算理收支业务理政府采购业务理资产理建设项目理合理等济业务流程时明确项济业务流程中涉部门岗位职责权限等基础完善相关理制度
2调整明确职分工明确项济业务口理部门涉部门涉岗位岗位职责解决跨部门协调问题部门间部门职责分工合理处进行调整
3建立关键岗位责制项济业务涉岗位尤关键性岗位明确岗位职责权限员求工资标准奖惩办法等建立健全关键岗位员培训评价轮岗等制度
4明确济业务权限分配针业务支出设置权限分级授权审批控制风险避免审批权限高度集中
5建立控评价监督制度建立部监督风险评估控评价制度确保单位部控制够效实施发挥作适时更新
二基求
单位实施部控制通机构设置职分工岗位责制口理三权分离等项济事项根理职固化具体业务流程中应具体工作岗位
1预算业务理建立健全预算编制审批执行决算评价等预算部理制度建立部预算编制预算执行资产理基建理事理等部门岗位沟通协调机制提高预算编制科学性建立预算执行分析机制建立全程预算绩效理机制等
2收支业务理建立健全收入部理制度建立健全票理制度建立健全收支部理制度等
3政府采购业务理建立健全政府采购预算计划理政府采购活动理验收理等政府采购部理制度
4资产理建立健全货币资金实物资产形资产等资产部理制度建立健全货币资金理岗位责制加强银行账户理资金核查资产实施口理建立资产台账加强资产实物理等
5合理建设健全合部理制度建立财会部门合口理部门沟通协调机制实现合理预算理收支理相结合建立合履行监督审查制度等
3组织方式职责
成立单位部控制规范实施工作领导组设办公室
(1)领导组
组长：(站长)
副组长：(副站长)(副站长)
领导组负责贯彻市行政事业单位部控制规范联席领导组项求推进单位部控制工作研究解决试点工作中出现重问题探索建立适合单位实际情况部控制体系
(2)领导组办公室
办公室：(站长)
牵头科室：站长室
成员科室：副站长室财务等科室
领导组办公室负责制定部控制规范实施工作方案组织部门开展部控制规范工作进行监督检查协调部控制规范工作中问题设计完成部手册
(三)成员职责
财务：协调设计单位部相关事项提供单位科学化精细化业务梳理成果等负责开展单位部控制规范宣传培训工作起草工作方案简报总结等文件收集整理部控制规范档案负责财务会计预算控制收支控制政府采购资产理等业务梳理整改
副站长：负责确认部门职责岗位职责开展岗位职责确定轮岗关键岗位员理业务培训职业道德教育等业务梳理整改开展风险评估部控制评价风险定期评估等业务梳理整改负责合控制等业务梳理整改
站长：负责控开展情况进行监督提供单位开展廉政风险防控工作资料验
4工作步骤
单位部控制工作分工作准备流程梳理风险评估制度完善制定手册验收交流六阶段
()工作准备
1成立部控制规范领导组办公室全面负责部控制规范实施工作
2制定发部控制规范实施工作方案草拟部控制规范实施工作方案相关科室沟通意见报领导班子办公室审议发
3科室确定部门部控制实施工作联系领导组办公室报送名单
4开展单位部控制规范宣传培训组织单位关科室召开培训会布置相关工作
(二)流程梳理
成员科室方案分工负责收集整理相关业务流程(包括流程图流程说明)制度岗位职责等资料做制度流程相匹配业务环节岗位职责明确梳理材料报送领导组办公室
单位结合业务工作负责梳理相关预算申报预算执行执行中涉政府采购合执行等相关业务流程加强部资产实物理建立预算执行分析机制配合成员科室完成相关业务梳理整改
(三)风险评估
1风险查单位针部门梳理出流程制度岗位职责等结合实际执行效果查找风险点初步提出风险控制措施现行流程制度设计合理性运行效性做出判断
(1)分析济活动风险结合会计法预算法等法律法规相关业务求利部控制方法分析现济活动业务流程制度风险
(2)查找风险点分析济活动风险基础部门相关法律法规财政部部控制规范关风险评估单位层面控制业务层面控制具体求结合实际工作中实践验部门理求查找流程制度中存风险点
(3)提出风险应措施查找出风险点结合控制方法工作验逐分析提出初步风险应判断
2综合评估领导组办公室审阅资料访谈调研等工作基础部门风险查进行复核综合评估整体风险
(1)访谈调研领导组办公室初步审阅资料基础选择部分科室员进行实际访谈解业务流程制度等建立执行情况相关员现控评价合理化建议等时选择部门业务进行现场查测试
(2)综合评估风险监督室部门风险查结果进行复核进步查找确定风险点综合评估整体风险风险评估部控制工作组织情况部控制机制建设情况部理制度完善情况部控制关键岗位工作员理情况财务信息编报情况等单位层面控制预算理情况收支理情况政府采购理情况资产理情况合理情况等业务层面控制进行风险评估
3风险评估结果报领导组审定
(四)制度完善
1流程优化部门根领导组审定风险评估结果设计防控措施结合专家调研意见进行流程设计优化明确业务流程运行标准运行授权风险控制办法
2制度完善部门流程梳理优化基础相关制度进行全面整理完善
优化流程完善制度时岗位相容明确划分职责权限实施相应分离措施部授权审批明确明确岗位办理业务事项权限范围审批程序相关责建立重事项集体决策会签制度业务口理明确明确理部门预算控制济活动纳入预算控制未建立资产日常控制制度进行完善未表单票设计统相关信息未定范围公开完善信息部公开制度
3领导组办公室复核领导组办公室收集部门新流程制度单风险文档等资料进行复核复核程中发现需调整完善部门进行修改完善
4确定控职责分工确定控职部门业务口理部门明确部门岗位控运行中职责分工
5建立风险评估机制济活动风险评估组织方式评估频率启动条件关注重点等进行设计形成风险评估机制
6建立部监督评价机制确定部监督检查方法范围频率等明确相关部门岗位部监督中职责权限规定部监督程序求部控制建立实施情况进行部监督检查评价
(五)制定手册
1制定部控制理工作手册初稿汇总整理单位层面业务层面控资料风险评估部监督评价等资料明确单位层面业务层面控求形成部门部控制规范整理相关资料形成部控制理工作手册初稿
2部控制理工作手册根专家咨询组建议部反馈意见进行修改报领导组审核试行
(六)验收交流
1接受专家咨询组单位部控制规范试点工作复核根复核结果试行反馈意见修改部控制理工作手册正式发布实施
2单位提交控工作总结部控制理工作手册
部控制建设规划工作方案三
贯彻落实财政部关印发〈行政事业单位部控制规范(试行)〉通知(财会201221号)文件求推动xx镇开展部控制工作提高理力加强廉政风险防范现实施单位部控制工作提出方案
重意义
()实施控规范落实十八届三中全会精神重举措关全面深化改革干重问题决定明确指出深化行政体制改革坚持制度权事民监督权力权力关进制度笼子里构建决策科学执行坚决监督力权力运行体系实施控规范发挥制度笼子作利完善部控制制度限制权力滥减少裁量权空间余效建立健全权力运行制约监督体系推动廉洁高效民满意服务型政府建设
(二)实施控规范促进群众路线教育实践活动整改落实长效机制解决四风方面突出问题检验群众路线活动实际效果关键握制度建设工作重点实施控规范相关制度梳理整合统筹考虑断优化固化e化(信息化)程强化考核监督确保制度落实形成群众路线活动长效机制
(三)实施控规范推进财政规范化科学化信息化理积极实践满足市场济体制进步完善现代国家治理需客观求财政工作必须深化改革规范理控规范通制定制度实施措施执行程序实现行政事业单位济活动风险防范控包括：预算理收支理政府采购理资产理建设项目理合理等济活动风险控制实施控规范效保障单位业务稳健高效运行确保财务记录财务报告信息理信息时完整实施控规范必提升财政理水提高财政资金效益促进财政理规范化科学化信息化起积极促进作
二原
()工作原
1全面性原控规范应贯穿行政事业单位济活动决策执行监督全员参全业务覆盖全程监控保证控制范围全面性
2重性原全面控制基础控规范应关注单位重济活动重风险针单位重济活动存重风险环节采取严格控制措施
3制衡性原控规范应单位部部门理职责分工业务流程等方面形成相互制约相互监督效机制真正发挥出制度权事作
4适应性原控规范应符合国家关规定单位实际情况着外部环境变化单位济活动调整理求提高断修订完善部控制体系
三工作目标
行政事业单位应通实施控规范梳理流程健全制度实施措施完善程序基建立防范风险控核心控制手册评价标准体单位部理基础外部监部门积极引导中介机构效服务支撑全员参全业务覆盖全程监控部控制实施体系切实增强单位部理水权力运行机制推动廉洁高效民满意服务型政府建设行政事业单位部控制目标应单位总体目标相致具体包括五方面
1合理保证单位济活动合规合法效规范单位预算理收支理政府采购资产理建设项目合控制等类济活动
2合理保证单位资产安全效坚持权权相分离原确保资产安全完整效
3合理保证单位财务信息真实完整强化财务信息分析结果运外部监部理提供信息支持
4效防范舞弊预防腐败科学运部控制原理方法强化部监督建立反腐败反舞弊长效机制
5提高公服务效率效果
四工作安排
()政策制定阶段(2018年1月)
12018年3月底前方案部署落实控规范工作组织召控规范实施联席领导组协调会讨通实施意见明确职责分工沟通相关情况部署相关工作
(二)宣传培训阶段(2018年4月)
2018年4月召开控规范实施动员培训会联席领导组组长部署全镇控规范贯彻落实工作业务支出科室负责通知科室口单位参加培训
(三)组织实施阶段(2018年5月2018年11月底)
1加强专业技术指导控规范实施联席领导组通调研座谈验交流等种方式实施单位沟通关情况研讨关问题配合实施单位开展控建设工作建立定期工作通报会机制镇控规范贯彻实施工作做出统筹安排具体部署
2全镇单位应根控规范容建立适合单位实际情况部控制体系进步提升单位控效序推进项工作
成立控领导组健全实施机构单位负责控规范责担领导组组长作手工程形成控实施组织框架结合部门系统特点业务性质确定牵头部门相关员落实职责分工研究制定切实行控规范实施方案加严格落实认真开展控规范宣传培训实施工作考虑部控制理专业性长期性单位应提前做部控制理储备工作
二全面系统分析单位济活动风险首先针意见反馈访谈记录调查问卷进行汇总分析纳部项理求风险点次全面梳理理流程业务流程风险根单位业务特点查找风险点业务面外部环境入手运种手段进行风险定性定量评估已识风险进行定性分析定量分析风险排查确定风险等级制定出相应应措施整体策略
三建立健全单位项部控制制度措施根确定风险点风险等级风险应策略组织相关员修改完善工作流程济业务流程提出风险控措施固化信息系统流程制定单位部控制规范手册
四效保证部控制理制度贯彻执行明确部门岗位相关工作员分工责设立相应部门岗位部控制理制度执行结果进行考核奖惩重点强调手执行力形成完善部控制执行机制时研究执行中问题完善应措施时修改单位部控制规范手册相关容
(四)监督检查阶段(2018年12月)
1加强控制度监督评价充分利廉政风险防控机制外部审计财政监督检查结果等情况单位审计部门纪检监察部门牵头定期开展单位部控制规范监督检查评价工作认真整改进步完善单位部控制规范手册
2实施单位时反馈控规范实施程中关信息总结工作验形成工作结果
3部控制规范实施联合工作组加强单位控规范实施工作日常指导检查监督评价
4单位控规范实施联席领导组时进行总结查找足提出步工作意见确保控规范2016年市全面利实施
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