名词解释
1 阿罗定律：阿罗认般说数原找满足民社会公选择标准集体决策规指民社会够做出前致决策该结称阿罗定律
2 例偿法：例偿法政府公债数额分期例偿种方法政府直接公债持者偿通市场称直接偿法种方法包括均例偿逐年递增例偿逐年递减例偿等具体形式
3 庇古税：存外部成情况果政府关企业课相造成边际外部成罚款税收外部成成关事部成决策时会考虑成避免效率损失纠正外部成方法英国济学家底古首先提出做底古税
4 部门预算：指部门汇总编制系统财政收支计划部门属单位预算组成部门指级政府财政部门直接发生预算拨款关系方国家机关军队政组织社会团体
5 财产税：纳税拥财产课征税种财产包括动产动产财产税具税源稳定税负难转嫁特征国家济社会展程中财产税具重功
6 财政贴息：指国家宏观调控需政府财政某规定途银行贷款企业支付贷款利息提供种补贴实质政府财政代企业银行支付全部部分利息政府财政支持关企业项目发展种效方式
7 财政投融资：指政府加强宏观调控实现特定政策目标目运信手段直接间接偿筹集资金资金政府金融活动财政投融资种政策性投融资偿拨款般商业贷款
8 财政政策：指政府根客观济规律求达定目标采取财政措施手段
9 车船税：国境车船理部门登记车辆船舶法量定额征收种税车船税征税象征税范围法公安交通农业渔业军事等具车船理职部门登记车船车船税纳税车船拥权理权单位车船税应税车船实行幅度定额税率
10 城镇土税：境城镇土额单位实际土面积量定额征收种税
11 二部定价法：指公定价时分两部分部分承担资成准入费部分承担营成费准入费定时期固定费着量增加增加
12 房产税：房产征税象房产价格房产租金收入房产营征收种财产税房产税纳税房屋产权房产税采例税率房产税计税两种相适应应纳税额计算分两种：价计征租计征
13 复式预算：收入源支出性质预算年度全部财政收支编入两两计划表格
14 税：国居民境外非居民源国境征收种税税征税象取项应税
15 耕占税：占耕建房事非农业建设单位占耕面积次性定额征收种税耕占税征税象建房事非农业建设占耕耕占税纳税占耕建房者事非农业建设单位耕占税实行区差幅度定额税率
16 公定价法：指市场济条件政府身市场提供量满足社会公物品需排性物品物品（服务）样涉普通商品服务样问题价格确定种满足社会公物品需排性物品定价问题谓公定价公定价问题政府济学需研究重问题
17 公投资：指政府部分公资金购置公部门资产满足社会公需形成支出政府提供公产品基手段政府提供公劳务前提基础
18 公物品：私物品相应概念具消费非竞争性消费非排性效分割性消费强制性特征般效通市场机制企业提供政府提
19 公选择：般指政府济活动中通政治程序决定公物品生产供等问题基原理济学分析方法非市场政治领域
20 公债存度：指国年公债收入财政支出例关系
21 购买性支出：指政府购买者身份市场采购需商品劳务满足社会公需政府购买性支出遵循市场济基准实行等价交换市场运行言购买性支出消费生产具直接影响广泛调节项济活动定时期政府购买性支出规模结构市场物价关产业发展重调控作
22 国资产：指法律国家代表全体民拥权分类资产具体讲指国家种形式投资收益拨款接受馈赠国家权力取者法律认定类财产财产权利
23 国资产指法律国家代表全体民拥权类资产具体讲指国家种形式投资收受益拨款接受馈赠国家权力取者法律认定类财产财产权利
24 行税：特定行做课税象税种行税具课税象单税源分散税种灵活特点政府开征特定行税功纳税特定行进行调节达国家定政治济社会目般带离禁征性质目增加财政收入
25 行政规费：指政府机关某特定单位提供相应服务收取费办理结婚证护等收取工费手续费等收费配合国家关行活动统计理适弥补政府理成费增加政府收入目
26 计税：指课税象计量单位征收标准
27 竞争失灵：市场处完全竞争状态称竞争失灵现实济运行中市场达完全竞争状态存垄断完全竞争垄断具体情况进步划分包括完全茶断寡头垄断垄断竞争
28 俱乐部物品：发生拥挤公物品布坎南称俱乐部物品消费数低拥挤点时该物品非竞争消费数超拥挤点时种物品消费变成竞争
29 科斯定理：产权明确交易成零低前提通市场交易消外部性
30 课税象：指什征税税收征收目物反映税种征税基范围界限列入征税象均属该税征收范围国家通法律确定征税象税种相互区标志税收制度基素
31 流转税：商品流转额非商品流转额课税象种税收制度总称类型税收制度相流转税具明显特点功
32 洛伦茨曲线：收入分配领域通常洛伦茨曲线衡量收入差距收入分配公状况洛伦茨曲线统计学家洛伦茨提出累积定口数量占总口百分部分口获收入占总收入百分应关系表示
33 免征额：指税法规定征税象中免征税数额定标准全部课税象中预先确定减部分
34 纳税：纳税义务指税法规定直接负纳税义务单位纳税纳税体
35 票决循环：投票选择中出现法选择优方案现象ABC三方案中AB选择A2：1票数获胜BC选择中B2：1票数获胜然AC选择中C2：1票数获胜法确定获胜方案果根般推理A优BB优C定A优C例中结果C优A果述配投票直进行会出现AB选择A获胜BC选择B获胜AC选择C获胜BC选择B获胜样断循环出现票决循环现象法ABC三方案中选择优方案
36 企业税：企业税国境外资企业取收入组织生产营征收种税
37 契税：土劝房屋劝权属转移程中取土权房屋权单位征收种税
38 社会保险：指劳动者保障象劳动者年老疾病伤残生育失业等原暂时永久性失劳动力劳动机会部分全部失正常收入时提供物质帮助保障劳动者家属基生活通国家立法建立保障制度
39 社会保障制度：社会力量社会成员种难抗拒客观原导致难维持必生活水时提供物质保证制度具济福利性质社会稳定制度
40 社会公：指社会成员收入分配差距心理承受力7济公：指生产素投入产出间关系
41 市场失灵：指市场机制领域效发挥作达资源效配置目达济学讲帕累托效率
42 税负转嫁：指商品交换程中纳税通种途径交纳税款全部部分转移负担济程济现象
43 税收：政府公权力取收入首先表现政府拥课税权税收国家政治权利预先确定标准强制偿社会成员收取实物货币取财政收入工具税收政府政治权利强制征收体现家政治权利国民收入特殊分配
44 税收辖权：称课税权国际税收领域中核心概念系指国政府权范围税收事务辖权力国家权税收领域中体现
45 税收宿：称税负宿指处转嫁中税负终落脚点
46 税收三性：国家取公收入方式相税收具鲜明形式特征具偿性强制性固定性通常说税收三性三形式特征税收身固切社会形态税收性
47 税收支出：指特殊法律条款规定特定类型活动纳税种税收优惠遇形成政府收入损失放弃收入
48 税收制度：国家种税收法律法规征收理办法总称国家纳税单位征税法律工作规程包括税收法律条例实施细征收理办法等
49 税：额课税象税种
50 投票悖：投票选择中出现悖日常逻辑推理现象ABC三方案中AB选择A2： 1票数获胜BC选择中B2：1票数获胜然AC选择中C2： 1票数获胜法确定获胜方案果根般推理A优BB优C定A优C例中结果C优A
51 土增值税：转国土权建筑物附着物取收入单位转房产取增值额征收种税土增值税纳税国境偿转国土权建筑物附着物取收入单位土增值税实行四级超率累进税率
52 外部效应：济学中外部效应（外部性）指实际济活动中生产者消费者活动生产者消费者带非市场性影响种影响益害益影响（收益外部化）称外部济性正外部性：害影响（成外部化）称外部济性负外部性：
53 现收现付式：种期收支衡原社会保障基金筹集模式种模式求年期参保单位统例提取社会保险基金收支程中实现基衡
54 消费非竞争性：指定生产水额外消费者提供商品服务边际成零消费者某物品消费会减少影响消费者物品消费消费者数增加生产成产生影响
55 消费税：特定消费品课税象征收种税国现行消费税课税象税法例举特定消费品消费品征税
56 信息称：通常指进行商品劳务交易双方掌握信息量相等效开展公竞争资源配置产生扭曲
57 印花税：济活动济交中书立领受应税证单位征收种税印花税征税象税法列举种应税证印花税纳税指国境书立领受述应税证应法履行纳税义务单位印花税税率根应税证性质分规定例税率定额税率两种形式
58 营业税：国境偿提供应税劳务转形资产销售动产单位取营业额收入征收种税
59 增值税：国境销售货物者提供加工修理修配劳务事进出口单位取增值额课税象征收种税
60 政府采购：国家级政府事日常政务活动提供公服务事业单位提供公服务团体开展业务活动利国家财政性资金政府款购买货物工程劳务行政府采购加强支出理提高支出效益具重意义
61 政府济：种企业济活动相应济行政府体资源配置宏观济理中政府财政分配提供公服务政府济活动中居核心位
62 政府济学：专门研究政府体资源配置宏观理规律学科
63 政府收入：财政收入公收入指政府履行职筹集切资金总动态角度政府收入政府筹集财政资金程静态角度政府收入货币表现定量社会产品价值
64 政府收入代效应：指政府商品实行征税征税重税轻税区时会影响商品相价格济体减少征税重税商品购买量增加税轻税商品购买 量税轻税商品代征税重税商品
65 政府收入效应：指济体政府组织收入济选择济行方面做出反映者说指国家征税消费者选择致生产者决策产生影响种政府收入效应讲政府收入调节作政府收入济会产生样效应政府完全利收入手段实现宏观调控济目标政府收入纳税济影响行会产生两方面效应代效应收入效应
66 政府外债：指国家作债务外国政府国际金融组织款国际金融市场发行债券形成债务
67 政府外债分： 1外国政府贷款2国际金融组织贷款3政府国外公债4国际商业贷款
68 政府预算理体制：预算理级次规定预算理权划分品收支范围确定预算调节制度安排等方面容组成
69 政府支出相量：指政府支出数量国民济济指标关系
70 直接民：指社会成员投票等形式直接参加公物品生产供决策参社会政治济事务理
71 转移性支出：指预算资金单方面偿转移支出社会保障支出财政补贴等转移性支出价值单方面偿转移支出遵循等价交换原实现政府特定济社会政策目标
72 资源税：国境开采应税矿产品生产盐单位应税产品销售数量数量计税征收
73 然垄断：时称天然垄断某商品劳务身特点关类商品劳务家企业提供时成家企业提供时低利节约社会资源供电供水供气等公事业服务生产提供具明显然垄断特征
二单项选择题
1 （ ）社会保障制度核心容完善程度成国家社会保障制度否健全标志A 社会保险
2 （ ）指政府运政策工具干预济运行程中受政府机构部中央政府方政府关系政府部门关系制约政策效果未期实现出现全部部分失效现象C 政府机构控制限性
3 课税象性质分类印花税属（D）D行税
4 课税象性质分类话增值税属（A）A流转税类
5 中华民国预算法国设立（C）级政府预算C五
6 公债位公债进行分类公债划分（D）D货币公债实物公债
7 联合国范合组织范规定 （A）确定居民身份判断规A否具常性住
8 部门预算分类基础（D）D部门分类
9 部门预算预算调整审批权（C） C财政部门
10 车船税国境车船理部门登记车辆船舶法（D）征收种税D量定额
11 城镇土税国境城镇土单位实际土面积（A）种税A量定额征收
12 单式预算复式预算（A）政府预算进行分类A预算组织形式划分
13 宏观济处萧条时期社会保障济起（A）作A缓需求足
14 政府收入增长率低物价涨率时政府收入（C）C名义增长实际减少
15 具拥挤成资源稀缺需抑制消费防止浪费公物品（D）定价 D二部定价法高峰负荷定价法均
16 公产品提供量高中低三种选择ABC三偏：A言高>中>低B言—低>高>中C言—中>低>高三中偏属峰偏（B）B BB言—低>高>中
17 房产税采（ ）A 例税率
18 房产税税率实行（A）A例税率
19 福利彩票体育彩票等彩票发行审批权集中（C） C国务院
20 福利彩票体育彩票等彩票发行审批权集中（C）C国务院
21 改革开放国（B）年恢复国公债发行B1981
22 部门负责部门属单位预算草案审核汇总编制部门预算草案年12月10日前报（ ）审核A 财政部门
23 根公选择理出现票决循环原选民偏呈现（B） B双峰偏
24 耕占税实行（B）B区差幅度定额税率
25 公定价象（C） C准公物品
26 公投资私投资根性区包括（D）D投资监方式
27 公物品总体需求曲线需求曲线（ ）加总A 垂直
28 公物品私物品消费量区（A）A社会总消费量消费者消费量
29 公选择理创立者（B）B布坎南
30 公选择理研究象（A）A政府决策
31 公债负担率指（C） C年公债余额年GDP
32 国际税收质（B）B国家国家间税收分配关系
33 国际税收协定核心容（D） D免双重征税
34 国家税收制度中税种区标志（A）A课税象
35 国家保证国企业国家指令生产营某社会需产品生产营程中客观素造成计划亏损进行补贴属（ ）A 政策性亏损补贴
36 国资产收益获（B）B国资产权
37 国资产收益源（D） D剩余产品价值
38 宏观税率（ ）A （税收收入总额国民生产总值）×100
39 紧缩性财政政策扩张性货币政策会导致（C）C产出变化确定利率降
40 立法机关审核批准政府预算具（A） A法律性
41 科斯定理前提假设（A） A交易成零低
42 跨国纳税偷税逃税常见手段（C） C转定价
43 扩张性财政政策紧缩性财政政策划分（A）A财政政策社会总需求影响划分
44 扩张性财政政策扩张性货币政策会导致（D）D产出增加利率变化方确定
45 某受托事中外语言文字翻译业务取收入属税应税项目中（B）B劳务报酬
46 目前国企业亏损补贴处理方式（A） A收入退库
47 目前国企业亏损补贴处理方式（A） A收入退库
48 纳税期限税收（B）重体现B固定性
49 较体现公税负原税率（C） C累进税率
50 社会保障般家庭保障处包括（D） D保障功
51 市场处完全竞争状态产品供量价格优供条件供量价格关系（C） C供量偏低价格偏高
52 税负转嫁纳税种（D）行D动
53 土增值税转（D）取收入单位转房产取增值额征收种税D国土权建筑物附着物
54 外部效应产生（A）A产品劳务成收益绕价格机制直接影响利益
55 外部正效应指（D） D社会净收益净收益产品产量偏低
56 国列税种中属中央税（B）B消费税
57 国现行企业税税率（A）A例税率
58 国现行收入分配政策基指导方针（B）B效率优先兼顾公
59 国（B）年实现民币常项目兑换B1996
60 国外已签订避免双重征税协定中列入协定适税种（C） C税
61 列部门中属政府收入源（B）B工业
62 列措施中效降低货币供量（B）B提高法定准备金率
63 列政策目标中货币政策侧重（B）B物价稳定
64 列描述中基数预算缺陷（D）D收支进行审核项需消耗量力物力财力工作
65 列描述中属社会保障制度特征（C） C社会保障种精神保障
66 列描述中属瓦格纳政府支出增长规律解释（D）D政府应急剧增加支出迫提高税率增设新税种
67 列商品中税负较易转嫁（A）A供弹性需求弹性商品
68 列商品中性质属纯私物品（C）C皮衣
69 列事项中属国企业重事项理容（C） C国企业核算
70 列属科斯定理解决外部性办法（C） C排污权交易
71 列税种属直接税（D） D税
72 列税种中属中央方享（A）A增值税
73 列支出项目中适公定价法（A）A公路
74 现代政府预算早产生（A） A英国
75 现收现付式筹集社会保障资金优点（D） D避免物价涨基金贬值危险
76 隐性债务指（A）A没反映政府预算帐面债务
77 突破预算支出总额前提预算科目间进行费调剂情况（A） A费流
78 公物品供分析中体（D）D价格调节者产量接受者
79 公物品提供程中会出现（A） A免费搭车问题
80 成效益分析法评价政府支出项目时贴现率般（B）B般贴现
81 列货币政策工具中属选择性政策工具（A） A消费者信控制
82 消国际重复征税项方法中彻底方法（D）D免税法
83 政府预算发展史早提出推行绩效预算（A）A美国胡佛委员会
84 造成国际重复征税基原（B）B税收转权突
85 债务风险理研究风险发生规律风险控制技术包括环节（B） B风险分类
86 政府公事业支出公投资支出相点（D）D属购买性支出
87 政府社会医疗支出责（C） C部分参医疗支出提供
88 政府济目（A） A满足社会公需
89 政府济（B）B社会公权力
90 政府济体（A） A政府
91 政府履行资源配置职资源利（B）B生产性曲线移动
92 政府收取行政规费目（D） D配合国家关路线方针政策贯彻执行
93 政府收入源泉社会总价值中（D）部分D剩余产品价值
94 政府应承担科技支出范围应限制（A）A政府财政负责基础性理研究
95 政府公投资中作包括（C）C调节社会分配状况
96 政府债务收入政府政府属机构（B）身份取收入B债务
97 政府支出规模般呈现（B）趋势B增长
98 资源税实行（C）开采生产应税产品课税数量规定限幅度单位税额C定额幅度税率
99 资源税国境开采应税矿产品生产盐单位应税产品（A）计税征收A销售数量数量
三项选择题
1 （ ）指纳税承担税款通提高商品销售价格前转嫁部分通压低商品购进价格转嫁部分税收负担分散负担方式C 散转
2 （ ）指改变国资产制性质前提国家部分国资产出租关承租营A 国资产租赁营
3 （ ）属政府客观原形成信息限性B 情况紧急原统计资料完整C 技术手段限法进行科学预测
4 （ ）属政府宏观济理工具济手段A 财政政策B 货币政策
5 BOT方式融资优点（ABC ）A解决政府基础设施投资中资金足问题B提高项目建设运营效率C利项目建设理中资金技术理结合
6 计算方法差累进税率分（ABCD ）A全额累进税率B超额累进税率C全率累进税率D超率累进税率
7 税收负担衡量方式税收负担分（BD） B货币负担D真实负担
8 会产生重复课税条件（BD ）B两两国家采相税收辖权D两两国家税收辖权做出相解释
9 部门预算相传统功预算言（ABCD ）优点A扩预算编制范围利提高预算综合性B克服代编预算方式提高准确性C建立新预算理机制实现统预算分配权D利时批复预算
10 财政补贴象补贴数额补贴期限等必须政策需制定体现财政补贴（ ）A 政策性
11 财政补贴支出社会保障支出相似处（ABC）A换回相应商品劳务B进行支付偿C改善接受者济状况
12 财政投融资般商业投融资相特点（ABC） A财政投融资目性强B财政投融资资金具鲜明公性追求社会效益化C财政投融资资金源具样性特点
13 偿债务资金源（ABCD ）A年预算直接拨款B预算盈余C偿债基金D发行新债偿旧债
14 城镇土税开征范围包括（ABCD）A城市B县城C建制镇D工矿区93列资源中应征收资源税（AC） A原油C天然气
15 持续通货膨胀会造成（ABD）A增加生产性投资风险营成B引起资源度分配D阻碍资金生产部门转移
16 20世纪90年代起OECD国家实行绿色税制改革容（ABC ）A废修正现行环境害补贴赋税B改革现行税制利环境C开征新生态税实行环境害产品全面征税政策
17 拉弗曲线知（AC）A税率高低税收量定方变化C政府想取样税收收入采取高低两种税率
18 政策目角度划分财政补贴形式分（ABCD） A价格补贴B企业亏损补贴C税式支出 D财政贴息
19 社会总需求总供需求膨胀济热时政府应采取（ABC） A增加税收B减少财政支出C中央银行紧缩银根
20 第二步利改税容（BCD） B盈利国营企业征收税C国营中型企业征收调节税D废工商税开征产品税增值税营业税盐税
21 财政补贴社会济运行程中补贴环节划分分（ABC）A生产环节补贴B流通环节补贴C消费环节补贴
22 房产税征收包括（AB）A房产价格B房产租金
23 非市场方式解决外部性方法（ABC） A罚款收税 B财政补贴 C公制
24 税纳税指（ABCD）A中国境住B中国境住境居住满年C中国境住居住源中国境D中国境居住满年源中国境
25 税国居民（ABD ）征收种税A境B境外D非居民源国境
26 级政府财政部门预算执行中职（ACD）A研究落实财政税收政策措施统负责组织预算收入预算支出执行B单位项济业务进行会计核算编制会计报表C督促预算收入征收部门预算缴款单位完成预算收入务D指导监督部门单位建立完全财务制度会计核算体系规定预算资金
27 耕占税（ABCD）占耕面积次性定额征收种税A占耕建房单位B占耕建房C占耕事非农业建设单位D占耕事非农业建设
28 公投资范围包括（AB） A基础产业投资B农业投资
29 公物品私供形式总说（ABC） A私完全供B私政府联合供C私社区联合供
30 公物品私物品间区（AB）A消费非竞争性B消费非排性
31 公资源特征（AB）A稀缺性B受限制
32 公债偿方法（ABCD） A买进偿法B直接偿法C次偿法D抽签偿
33 公债风险否会转化现实危机关键（ ）A 国民应债力B 政府否期偿债务
34 公债流通市场交易方式（ABCD ）A现货交易B回购交易 C期货交易D期权交易
35 公债市场功（ABCD）A公债市场政府发行交易提供效渠道B公债市场进步引导资金流实现资源素优化配置C公债市场传播获取济信息重场D公债市场够社会闲置资金提供良投资场
36 国际税收质（ ）B 国家国家间税收分配关系
37 国资产收益形式（ABCD） A股息红利收入B缴利润C租金收入D收入形式
38 衡量产业间资源配置状况般（AC）指标A劳动力产业重C产值产业重
39 混合物品包括（ABC） A排性弱排性定竞争性物品B排性非竟争性物品C发生拥挤公物品
40 货币政策相较财政政策（AD ） A部时滞较短 D外部时滞较长
41 基础设施特点（ABCD ）A投资规模B建设周期长C投资回报率较低D成较
42 假定ABC三选民甲乙丙三方案中选择A偏次序甲乙丙B偏次序丙甲乙C偏次序乙甲丙终获胜方案（ ）A 法确定
43 建立合理国资产理体制应遵循基准包括（ ）A 权营权相统
44 国政府财政公卫生支出事业改革重点应放（ABCD） A积极增加公卫生支出事业支出B加快医疗卫生理体制改革C严格医疗卫生组织理制度D努力发展社会医疗保险制度
45 开设国库单账户体系功（ABCD）A国库单账户国库存款账户记录核算反映纳入预算理财政收入支出活动B财政部门零余额账户财政直接支付清算C预算外资金专户记录核算反映预算外资金收入支出活动预算外资金日常收支清算D特设账户记录核算反映预算单位特殊专项支出活动
46 科斯定理前提假设（ ）A 交易成零低
47 某年A国政府收入增长率10年该国物价涨率4该国政府收入（ ）A 名义增长实际增长
48 起动稳定器作财政制度（AC）A超额累进税收制度C明确规定条件转移支付
49 判定法居民标准（ACD ）A总机构标准C公司控制权标准 D注册标准
50 判定然居民标准标准（BD ）B住标准 D时间标准
51 判断公债适度规模标准（ABCD ）A社会否足够资金承受债务规模B政府否足够力偿逐渐累积债务C证券市场需够容纳少政府债券D政府债务私部门投资否挤出效应
52 企业税纳税划分（ ）A 居民企业B 非居民企业
53 区域济政策（ABCD）特点A差异性 B综合性 C协调性 D阶段性
54 日中央复式预算包括（ ）A 般会计预算B 特会计预算C 政府关联机构预算
55 100参加投票51赞成方案获通原（ ）A 简单数原
56 社会保险水受（ABC）影响A济发展水B政府财政收支状况C社会保险政
57 社会保险普通商业保险区（ABC）A兴办体B前者强制性者没C前者福利性者没
58 社会保障功（ABCD）A保证社会成员生存权利功B优化资源配置C风险分担 功D维护社会稳定功
59 社会救济功（ABCD） A解救功B辅助功C稳定功 D激励功
60 社会救济般意义慈善事业根区（BCD ）B两者性质C两者效果D两者目
61 属价税（ABC） A消费税B营业税C关税
62 税负转嫁方式（ABCD） A前转B转 C散转D消转
63 税收三性指（ABC）A偿性B强制性C固定性
64 税特征： （ABCD） A税负相公合量原B税直接税税负易转嫁般存重复征税问题C课税弹性较处理国民济发展税源增长税收关系D利维护国家济利益
65 通常情况外部性分（ABCD）A生产外部济性B消费外部济性C生产外部济性D消费外部济性
66 国1950年发行民胜利折实公债属（AD） A国公债D实物公债E期公债
67 国前教育支出存问题（ACD）A教育投资总量相足C教育投资分赖政府D教育投资部结构合理
68 国税特点（ABCD） A实行分类制B费扣定额定律扣C申报采行申报D税率实行累进税率例税率代扣缴两种方法
69 列财政支出中属支出具体途分类（ABCD）A基建设支出B企业挖潜改造资金C科技三项费D农业支出
70 列措施中效降低货币供量（ ）B 提高法定存款准备金率
71 列监测公债适度规模指标中正确（AD ）A公债负担率（年公债余额年GDP） x100 D公债偿债率 （年公债付息额+年财政收入总额） x100
72 列行属生产外部性（ABD ）A兴修水利 B治理环境污染D安装路灯
73 列证中应征印花税（ABCD） A购销合B产权转移数C营业账簿D工商营业执
74 列项目中属市场失灵领域（ABC）A公安全B医疗卫生C法律秩序
75 列项目中属国资产理部门理容（ABC） A免者建议免出资企业企业负责B企业重事项理C企业国资产保值增值情况进行考察
76 列消费品种应征消费税（ACD） A高档手表C实木板D汽车轮胎
77 现代企业制度特征（ABCD） A产权清晰B两权分离C理科学
78 形成政府外债途径（ABCD ）A外国政府贷款 B国际金融组织贷款C政府国外公债D国际商业贷款
79 般言社会保障基金源（ABC） A单位缴纳B劳动者缴纳C政府财政拨款
80 印花税济活动济交中（ABC ）应税证单位征收种税A书立BC领受
81 营业税征税范围包括（ABC）A提供应税劳务B转形资产C销售动产
82 影响宏观税负素（ABC） A税收制度B济发展水结构C宏观济政策
83 影响政府支出规模素包括（ABC） A政治性素 B济性素C社会性素
84 政府营公定价价格制方式提供然圣断基础设施服务相圣断营着（ABC）处A增加市场效供B提高资源配置效率C更满足社会公需
85 单式预算相复式预算优点（BC）A利反映预算整体性统性明确体现政府财政收支规模基结构B体现预算收支性质特点C利提高预算编制质量加强预算资金监督理D完全反映政府预算赤字真正原
86 私采购相政府采购特点（ABCD ）A资金源公性B采购目非盈利性C采购理公开性D采购范围广泛性
87 贴现公开市场操作相法定准备金率调整操作缺陷（ABCD） A操作简单B作效果强烈C带宣示效应利货币稳定D频繁调整势必会扰乱存款机构正常财务计划理
88 预算收入征收部门预算执行中功（AB）A时足额征收预算收入B财政体制规定划缴级政府财政金库C时足额拨付预算资金D标准考核监督提高预算资金效益
89 国税法国际税收协定中通常采避免消缓国家重复征税方法（ABCD ）A免税法B扣法C低税法 D抵免法
90 公定价时政府面着（ABC）选择A边际成定价B均成定价C高均成定价
91 衡量政府支出成时需考虑（ABC）A政府实施该项目程中实际花费掉力物B直接社会济生活带实际损失C间接社会济生活带实际损失
92 市场济中政府应承担公文化支出具体包括（BCD）B公文化设施建设C加强文化市场调节D加强文化市场理
93 增值税课税象国境（ACD） A销售货物C提供参加修理修配劳务D进口货
94 政府采购般遵循基原（ABC） A竞争性原B公开性原C公性原
95 政府外部性问题治理理采非市场化方式常措施方法（ ）A 罚款B 财政补贴（庇古补贴）C 公（行政）制
96 政府济形式表现（ABC）A政府收入B政府支出C宏观济理
97 政府济活动效率求包括（AB）A政府直接控制掌握资源配置效率B政府通市场微观济行调节引导全社会资源合理配置
98 政府济学学方法包括（ABC） A理实践相结合B实证分析规范分析相结合C历史分析逻辑分析相结合
99 政府履行济稳定发展职目标包括（BCD） B物价稳定C充分业D国际收支
100 政府公权力取收入源（AB）A税收B收费
101 政府失灵原包括（ABCD） A政府决策信息限性 B市场体行控制限性C政府机构控制限性D政治程序实施中限性
102 政府收入容（ABCD） A税收B收费C国资产收益D公债
103 政府收入代效应会导致（BC） B减少重税商品消费量C增加低税商品消费量
104 政府收入容（ABCD） A税收B收费C国资产收益D公债
105 政府预算具（ABCD）特征A年度计划性B法律性 C集中性 D公开性
106 政府预算执行程中必进行全面调整情况（CD）A预算执行程中预算支出科目间发生资金余资金足B发生重然灾害实行重济变革时C遇特然灾害战争等特殊情况D遇国民济发展分高涨分低落
107 政府支出绩效微观济体支出绩效相差（BC）B成收益计算范围C具体进行相关方案选择标准相
108 直接税特点（BCD）B税负易转嫁C税收弹性税收收入够稳定D税负较公
109 制定区域济政策时必须考虑（ABC ）A服全国济整体发展需B服国际形势变化国家安全战略需C服全国社会发展需
110 阻止政府收入原包括（ABCD）A发展济入手郑家政府收入原B利益兼顾原C合理负担原D公效率兼顾原
四 判断题
1 财产税纳税拥动产课征税种（X）
2 财政补贴确定长期保持变国家进行短期济调节重财政手段F ×
3 车船税征税象征税范围法公安交通农业渔业军事等具车船理职部门登记车船具体分车辆船舶两类（√）
4 成收益分析法20世纪40年代出现世界国青睐里根总统1981年签发项命令求美国全部新规必须受成收益分析检验（V）
5 城镇土税征税象纳税实际土土面积计税（√）
6 充分业失业相应济范畴指全体社会公民找报酬工作种社会业状态（X）
7 国政策实践征收环境保护类税收矫正负外部效应常手段（√）
8 价计征税收计税课税象重量容积数量等（X）
9 短期公债通常指偿期年年公债（V）
10 部分公物品合理定价进行收费构成政府财政收入源（√）
11 部门单位国家关规定收取取罚款罚没收入必须严格国务院者财政部规定全额缴国库财政专户隐瞒截留挤占坐支挪（V）
12 国居民身份标准规定会造成居民税收辖权重叠F ×
13 种公收费应纳入国家财政理体制法集中理政府职机构权收费（X）
14 根公物品原理国防外交支出应属方财政支出范围F ×
15 根济学般原理产品生产程中果达社会边际成社会边际收益时资源配置达优企业取利润（X）
16 公物品非排性会产生免费搭车现象（√）
17 国防支出政府财政早支出项目（V）
18 国际商业贷款家贷款银行牵头该国国家家贷款银行参加组成货款银团国银行政府政府机构公司（企业）国际机构提供贷款称辛迪加贷款（X）
19 国公债债权般外国政府外国银行企业团体居民F ×
20 国资产指法律国家代表全体民拥权类资产（√）
21 国资委作政府直属特设机构专门履行出资职责承担政府社会公理职T √
22 基数预算指编制预算时预算收支指标安排根年政府预算政策求财力状况济社会事业发展需重新核定考虑该指标前年度收支状况基数（X）
23 济发展通常指国家区定时期国民生产总值国民收入增加济增长率增长额表示（X）
24 捐赠收入指级政府事业单位社会团体接收国际组织外国政府国企业非营利组织捐赠资金物资（√）
25 某区全体居民建立区停车场事宜进行全员投票终达成识间接民制度应F ×
26 目前国税制中增值税消费税关税等属流转税消费税国税制体系中处体（X）
27 企业税仅国境资企业征收外资企业需缴纳F ×
28 全体致原求社会成员数纳税份额公物品提供数量达成致意见F ×
29 果两两国家笔跨国征税出现国际税收问题承担纳税义务称跨国纳税（√）
30 社会保障提高社会成员生活水目通种形式社会成员提供物质保障F ×
31 收入公分配相概念指定社会范围定社会道德规范社会成员间支配济资源间均衡协调（√）
32 私投资追求宏观济效益社会效益投资项目身微观效益标准F ×
33 私物品公供指政府实现宏观济社会政策目标生产供部分私物品（√）
34 税课税弹性较处理国民济发展税源增长税收关系T √
35 土增值税纳税国境偿转土权建筑物附着物取收入单位（X）
36 瓦格纳关政府支出增长含义指政府支出GDP中份额升指政府部门政府支出相增长点十分清楚（X）
37 国社会保障制度始建建国初期改革开放前社会保障制度包括失业保险项目F ×
38 国政府预算编制组织程序两两结合方式进行（V）
39 般情况定时期国家济发展总体水政府控制财力间成反关系F ×
40 国政府支出相规模定程度反映该国济发展水F ×
41 获奖方式承受土房屋权属需缴纳契税F ×
42 国税法中采确定居民身份标准会出现时双方居民现象T √
43 行政规费收入单位必须编制年度预算收入计划预算理体制缴财政部门（√）
44 税收收入相似国资产收益国家公权力课征（X）
45 竞争相垄断条件产量资源配置达优时产量价格低资源配置达优时价格（X）
46 代议民制度假定选民政治具单峰偏全民投票身效化政治家迫求选票数量化政治家必然采纳中位选民赞成计划争取数量选票选（V）
47 数裁定原假定选民偏峰选择结果中位选民偏决定（X）
48 国际货币基金组织政府财政统计分类体系（GFS）中济分类包括水服务支出（工资薪金雇员养老金商品服务）补贴常性转移支付利息资性支出（资支出资转移）贷款减款净额（√）
49 开放济条件居民企业具较流动性方公物品收益边界绝（X）
50 实践中政府部门选择贴现率般贴现率低T √
51 市场济条件政府济活动解决企业效解凑问题克服市场缺陷（V）
52 交易费条件终结果（收益化）法律状况关F ×
53 西方国家政治行政分离政府公务员职业行政理员争取选票赢选举政治家政府公务员事（X）
54 正式政府济类社会发展出现国家政府产生（√）
55 正式政府济活动类社会发展出现国家政府产生（V）
56 政府采购制度早形成18世纪末西方国家（√）
57 政府济客体参部分国民收入国民生产总值分配国民济运行进行宏观调控（√）
58 政府济活动仅仅关系政府路线方针政策执行政府职实现（X）
59 政府济活动克服市场缺陷满足社会公需企业生产营活动目没根区F ×
60 政府济私利润化目标企业济行追求社会公利益化（X）
61 政府完全解决市场失灵达资源配置帕累托效率F ×
62 政府收入静态角度财政收入政府取公支出需资金进行济活动表现政府筹集资金程阶段（X）
63 政府收入具体范围受财政理体制制约时期界定均（X）
64 政府投资般具公性属公投资说公投资等政府投资（X）
65 政府组织收入时效率原强调量负担机会均等公原强调投入产出关系实现资源效配置济增长（X）
66 负外部效应会导致资源配置扭曲正外部效应会（X）
67 然垄断企业定时期掌握某生产技术专利权等市场竞争中处利位产品价格产生影响进资源配置发生作（X）
68 公债指政府发行规定应募者范低承购额度公债（X）
69 观世界国政府济发展史政府支出规模绝量相量呈现出断降趋势（X）
五 简答题
1 较财政政策货币政策差异答：财政政策货币政策着差异： （1）制定政策体差财政政策体政府货币政策体国货币局（般中央银行）（2）政策目标区（3）政策手段区（4）政策时滞（5）利率影响（6）投资影响
2 较行政理性支出买性支出区答：作政府购买性支出行政理支出购买性支出相具特殊性首先公行政部门提供行政理面社会种理数量价值刚通市场机制确定理象接受理体具排性行政理属纯公物品范畴支出必须政府财政予提供政府提供费源全体社会成员收取税收次直接生产消费社会财富角度行政理支出属非生产性社会消费性支出
3 财产税特点功什？ 答：财产税纳税拥财产课征税种财产包括动产动产类型税种相财产税具税源稳定税负难转嫁特征土房产般移动形成某区域稳定税收源财产税通提高租金等方式转嫁纳税款较困难属间接税鉴财产说述特征实行分税制国家般财产税入方税范時国家济社会发展中财产税具重功首先财产税成方税体税种方政府特城市政府提供充裕税源次财产税够调节财富均鼓励勤劳致富限制劳获体现社会公次财产税利资源合理配置促进财产效利
4 财政政策货币政策着差异： （1）制定政策体差财政政策体政府货币政策体国货币局（般中央银行） （2）政策目标区 （3）政策手段区 （4）政策时滞 （5）利率影响 （6）投资影响
5 阐述科斯定理含义意义局限性答：科斯定理含义：产权明确交易成零低前提通市场交易消外部性科斯定理强调产权重性认解决外部性问题关键界定保护产权产权已明确界定受法律效保护交易方拥产权带样资源优配置结果通双方间谈判然实现产权赋予会带收入分配结果科斯认便外部效应涉方公资源产权赋予单市场动纠正外部效应科斯定理结建立交易成零前提基础然市场交易中存成容忽略事实交易费正情况权利界定会带效率资源配置
6 公债偿方法？ 答：公债偿方法致种： （1）买销法 （2）例偿法： （3）抽签偿法： （4）次偿法
7 国际税收协定包括容？答：国际税收协定般包括基容： （1）协定适范围协定适范围包括范围税种范围两方面国际税收协定必须首先明确前提 （2）免双重征税问题免双重征税国际税收协定核心容具体包括：明确概念协调缔约国间税收辖权确定免双重征税方法等： （3）保证税收差保证税收差指缔约国方方公民国公民遇等国公民标准征税保证加歧视等： （4）消减少国际逃税
8 减国际重复征税方法？答：国际重复征税减指国际济活动中发生两种税收辖权重登时行居民税收辖权国家通优先承认跨国纳税行域税收辖权国家缴纳税收减轻消国际重复征税国税法国际税收协定中通常采避免消缓国家重复征税方法免税法扣法低税法抵免法等
9 简述阿罗定律容答：数规般说找满足民社会公选择标准规指民社会够做出前致决策该结称阿罗定律
10 简述财政补贴含义特征答：谓财政补贴指国家某种特定需通财政分配企业居民提供偿性补助支出财政补贴具特征： （1）政策性财政补贴象补贴数额补贴期限等必须定时期政策需制定（2）灵活性财政补贴确定长期保持变国家根济发展情况政策需时修正调整财政补贴（3）时效性财政补贴作种政策手段国家政策目标服务必须定时期国家政策需制定国家某政策发生变化时财政补贴必须做出相应调整
11 简述财政融资特点作答：财政投融资指政府加强宏观调控实现特定政策目标目运信手段直接间接偿筹集资金资金政府金融活动财政投资般商业融资具基特征： 1财政投融资目性强投资范围严格限制2财政投融资资金具鲜明公性追求社会效益化3财政投融资资金源具样性特点财政投融资良信誉金融投资高效运作机集合起成公投资筹集资金
12 简述前国公收费问题解决方法答：根国公收费理现状结合市场济国家验公收费理需加强方面： （1）法收费法理财（2）政府预算理核心加强公收费理（3）加强公收费监督
13 简述公收费功答：公收费具功：（1）体现政府宏观济社会政策目标（2）提高资源配置效率（3）稳定市场物价
14 简述公投资范围政府涉入原答：公投资范围涵盖整国民济体系起基础性作利提高国民济整体运行效率时微利利项目包括着基础产业投资农业投资基础产业具公物品属性然垄断特点决定着难单纯私体力量完成应政府公投资私投资完成外市场济条件农业身产业特点市场竞争中处利位受然技术等方面制约处稳定环境中需政府加扶持
15 简述公物品公供方式理答：公提供政府通税收方式筹措资金弥补产品生产成免费公提供产品公消费萨缪尔森代表福利济学家认公物品非排性非竞争性特征通市场方式提供公物品实现排者成高昂规模济缺乏效率福利济学家认政府提供公物品市场方式通私提供具更高效率
16 简述公物品私供性答：满足列条件时候私供公物品便存： （1）私供公物品般应准公物品准公物品规模范围般较涉消费者数量限（4分）2）公物品消费必须存排性技术（3分）（3）系列制度条件保障（3分）
17 简述公开市场操作优点答：调整法定准备金率贴现率相公开市场操作相着列优点： （1）公开市场业务中央银行够时根金融市场变化进行常性连续性试探性操作进行逆操作灵活调节货币供量： （2）通公开市场业务中央银行动出击象贴现政策样处动位： （3）公开市场业务货币供量进行微调会准备金率变动样产生震动效果
18 简述公债市场功答公债市场证券市场重组成部分政府债券进行转买卖交易场功： （1）公债市场政府债券发行交易提供效渠道 （2）公债市场进步引导资金流实现资源素优化配置： （3）公债市场传播获取济信息重场 （4）公债市场够社会闲置资金提供良投资场
19 简述公债税收政府信区答：政府信指政府债务身份取信债债权身份提供信信活动说公债政府信种形式税收政府公权力取收入国家取公收入方式相税收具鲜明形式特征具偿性强制性固定性政府政府属机构债务身份国家法律规定合规定关方发生特定债权债务关系形成种收入政府信誉相较税收公债着愿性偿性
20 简述国库集中收付制度含义答：国库集中收付包括三方面含义：集中收入理切财政性收入均纳入国库国库指定代理商业银行单账户二集中支出理原切财政性支出均应实际支付行发生时单账户支付出支付象般应商品供应商劳务提供者三集中账户理设置国库单账户配套国库分类账户集中反映预算单位预算执行情况
21 简述合理确定政府收入占GDP重关系意义答：般认政府收入占国民生产总值（GDP）率衡量政府收入规模指标合理确定政府收入占GDP重重意义：第政府收入占GDP重影响资源效配置第二政府收入占GDP重影响济结构优化第三政府收入占GDP重影响公需满足影响需实现
22 简述建立国资产理体制原答：长期国资产营实践认识建立合理国资产理体制应遵循基准： （1）政企分开（2）政府社会公理职国资产出资职分开（3）权营权相分离（4）分级分级理（5）正确处理者营者生产者（企业职工）间物质利益关系（6）实现资产运营效益化原
23 简述区域济政策功答：区域济政策基功全国区域济发展进行统筹协调指导区域济发展区域纳入全国济发展中充分发挥区间优势潜力全国济发展做贡献根局部利益服全局利益短期利益服长远利益原协调区域济发展全国济发展关系重点发展区域区域发展关系根等互利分工合作发展原协调区域间济发展关系推动区域间分工合作：根加强民族团结增强国家凝聚力济发展社会进步协调原协调济发达区域济欠发达间关系促进欠发达区域济发展
24 简述社会保险税含义开征意义答：社会保障（保险）税强制征集社会保障基金普遍效方式种方式会广泛采：方面现代社会济稳定发展越越表现出社会保障制度赖性着社会保障制度断深化费支付延续性增长需求社会保障基金稳定资金源方面社会保障基金筹集方式税收征收方式相似带明显税收化倾种税收化倾够保证社保基金筹资利进行征收固定化国说种方式筹集基金利保证社会保障基金稳定充足源
25 简述社会保障基金征收方式答：社会保障基金征收方式： 1社会保障税2社会统筹3政府预算拨款
26 简述社会保障制度功答：社会保障功指社会保障制度作社会方面体现出效体现方面： （1）保证社会成员生存权利功（2）风险分担功（3）收入分配功（4）维护社会稳定功（5）调节宏观济衡功
27 简述税负转嫁特征答：税负转嫁指商品交换程中纳税通种途径交纳税款全部部分转移负担济程济现象税负转嫁作种济程济现象般具特征：第税负转嫁纳税般行倾纳税动行第二税负转嫁济体间税收负担种分配第三税负转嫁价格升降直接相联系价格升降程度税负转嫁引起
28 简述国契税答：契税土权房屋权权属转移程中取土权房屋权单位征收种税契税征税象指国境发生土权房屋权权属转移土房屋契税纳税指国境转移土房屋权属承受（指受购买受赠交换等方式取土房屋权属行）单位契税税率3—5
29 简述国消费税答：消费税特定消费品课税象征收种税国现行消费税课税象税法列举特定消费品消费品征税特定消费品体包括五类14税目消费税纳税指国境事生产委托加工进口应税消费品单位现行消费税采利税率定额税率两种形式适应应税消费品实际情况现行消费税计征方法分价定率量定额复合计税三种
30 简述国营业税答：营业税国境偿提供应税劳务转形资产销售动产单位取营业额收入征收种税营业税征税范围包括提供应税劳务转形资产销售动产三方面营业税纳税指国境提供应税劳务转形资产销售动产单位营业税行业类分采例税率营业税应纳税额计算直接计税适税率两者相出
31 简述国预算编制程序答：国政府预算编制组织程序两两结合方式进行致程： （1）单位部门提出概算（2）达预算收支指标（3）编制汇总预算（4）审批预算
32 简述国资源税答：资源税国境开采应税矿产品生产盐单位应税产品销售数量数量计税征收国境事应税矿产品开采生产盐单位资源税纳税义务资源税实行定额幅度税率开采生产应税产品课税数量规定限幅度单位税额资源税应纳税额应税产品课税数量规定单位税额计算
33 简述国实行部门预算必性答：编制部门预算必性： （1）利财政预算审查监督（2）利预算编制公开透明提高财政资金效益（3）提高预算编制方法科学性（4）部门预算完整功预算基础
34 简述影响宏观税负素答：影响宏观税负素： （1）税收制度（2）济发展水结构（3）宏观济政策（4）政府职责范围
35 简述预算编制原答：政府预算编制意识确定规范财政活动计划行必须遵循定指导思想目前预算编制采四项原： （1）完整性原国家预算外应财政收支（2）准确性原财政收支数字应进行科学测算（3）合法性原预算编制应符合中华民国预算法法律法规条文（4）年度性原国家预算编制必须时间界定通常1年
36 简述政府支出分类方法途答：政府支出分类方法政府职分类济性质分类支出具体途分类功分类分类方法政府职政府财政支出分类分析定时期政府履行职重点政府职变迁济性质分类分析政府预算政策公效率间权衡选择政府市场运行干预广度深度：支出具体途分类全面反映财政资金安排利级预算编制执行更项支出进行理监督功分类利体现政府项支出济社会发展程中体现功作分析资源领域配置状况
37 简述直接税特点答直接税指纳税直接负担易转嫁税种直接税特点：（1）税负易转嫁（2）税收弹性税收收入够稳定（3）税负较公（4）计税较复杂征收理难度较
38 简述中位选民理容答：谓中位选民指偏落选民偏序列中间中位选民理说数裁定原假定选民偏单峰选择结果中选民偏决定
39 贸易政策包括方面？答：贸易政策指国政府实现促进限制外贸易目标采取系列规范措施般讲贸易政策包括： （1）关税政策针商品进口出口征收价税量税等： （2）非关税措施针领域实施进口配额许证愿出口限制等（3）促进出口扶持政策补贴出口信贷出口退税等措施
40 贸易政策指国政府实现促进限制外贸易目标采取系列规范措施般讲贸易政策包括： （1）关税政策针商品进口出口征收价税量税等 （2）非关税措施针领域实施进口配额许证愿出口限制等（3）促进出口扶持政策补贴出口信贷出口退税等措施
41 确定公债发行条件？答：公债发行条件指国家发行公债发行关诸方面法律形式作明确规定发行条件包括方面：公债品种公债发行权限公债发行象公债发行数额公债券票面金额公债发行价格利息率公债流动性安全性规定等
42 认识市场失灵政府济必性？ 答：般言市场失灵指市场机制领域效发挥作达资源效配置目达济学讲帕累托效率国市场济实践分析市场失灵种样表现方面：（1）市场处完全竞争状态（1分）（2）公物品（3）外部效应（4）信息称性（5）市场完整性（6）收入公分配（7）宏观济稳定增长现代市场济理认市场失灵存效配置资源需政府干预济活动合理性然领域市场机制效发挥作实现资源合理配置需政府干预
43 什公资源问题？产生根源什？ 答：公资源着两特征：资源稀缺性受限制受限制没新加入者造成外部效应负责公资源带社会收益收益进造成公资源度通常说公资源问题产生根源产权属够明确
44 什政府济？理解政府济？答：政府济种企业济活动相应济行政府体资源配置宏观济理方面理解政府济（1）政府济活动体级政府（2）政府济客体参部分国民收入国民生产总值分配国民济运行进行宏观调控（3）政府济形式表现政府收入政府支出宏观济理（4）政府济社会公权力
45 市场济条件政府济职？ 答：市场济条件政府济职表现方面： （1）收入分配（2）济稳定发展（3）资源配置
46 试述组织政府收入应遵循原答：组织政府收入原应包括： （1）发展济入手增加政府收入原（2）利益兼顾原（3）合理负担原（4）公效率兼顾原
47 税特点什？ 答：税额课税象税种类型税收制度相税特征： 1税负行公合量原2税直接税税负易转嫁般存重复征税问题3课税弹性较处理国民济发展税源增长税收关系4利国家济利
48 影响公债规模素？答影响债务规模素方面： （1）济发展水（2）生产关系类型： （3）安定政治背景： （4）国家职范围： （5）财政政策选择： （6）金融市场状况： （7）公债理水
49 政府采购含义政府支出绩效关系答：政府采购国家级政府事日常政务活动提供公服务事业单位提供公服务团体开展业务活动利国家财政性资金政府款购买货物工程劳务行政府采购遵循基原： （1）竞争性原（2）公开性原（3）公性原推行政府采购制度利（1）加强财政支出理效发挥财政监督作（2）提高财政资金效益（3）发挥财政支出宏观调控功
50 资源税特点功什？ 答：资源税类然资源课税象税种资源税包括般资源税级差资源税型税种相资源税具特点： 1征税象针性较强征收范围较窄2量定额计征税款简便易行3实行差额税国家济社会发展中资源税征收理具十分重功1促进资源合理利实现济社会持续发展2调节资源开发级差收益鼓励企业间公竞争3政府组织更财政收入
六述题
1 较凯恩斯学派货币传导机制理货币学派货币传导机制理区答：凯恩斯学派传导机制理简单概括：货币供M增减影响利率r利率变化通资边际效益影响投资1数方式增减投资增减会进影响总支出E总收入Y凯恩斯学派货币义学派认利率货币传导机制中起重作更强调货币供量整传导机制中直接效果货币学派认增加货币供量开始时会降低利率银行增加贷款货币收入增加物价升导致消费支出投资支出增加引致产出提高直物价涨余货币量完全吸收掉止
2 加入世界贸易组织国引进外资境外投资影响？答：加入世界贸易组织国引进外资境外投资影响包括方面： （1）加速国资形成促进济持续快速增长外商直接投资作国际资流动种效形式国际范围优化资源配置促进生产力提高重果道（2）加入世界贸易组织进步促进国投资环境完善利推动外商华直接投资稳定发展加入世界贸易组织利国吸引外国直接投资时应引起变化予充分重视（3）增加国业财政收入改善国际收支（4）加入世界贸易组织国实施走出开放战略创造更宽松国际环境国境外投资跃新台阶国世界贸易组织成员国提供边稳定条件惠国遇开展国际贸合作享受国家区适合开放处国际间歧视性贸易投资限制逐步取消国跨国营提供更加利国际济环境时应吸引外资定程度加剧国区域济发展非均衡定程度削弱国企业进行技术开发力抑制国幼稚产业成长国外某淘汰产业污染行业进入国国环境保护济持续发展产生利影响更严重外商华投资快速发展国济济安全面严峻挑战
3 衡量防范化解外债风险答：政府外债风险防范体现两方面： （1）外债币种结构风险防范必须密切关注世界济形势国际金融市场动态握货币间汇率变动预测货币汇价发展趋势正确选择币种： ①原外债应选择汇率降货币②软硬币适搭配③外债币种般应方保持致④外债币种应国出口贸易结算货币构成相适应（2）外债利率风险防范避免外债利率风险债务国筹资时必须根广泛市场预测调查确定合理利率体系政府化解外债风险措施种： （1）提前支付债务利息（2）进行期权交易（3）开展调期业务
4 试分析直接民制度全体致原数裁定原利弊答：直接民制度全体致原优点实现资源配置帕累托效应达林达尔均衡社会成员获公物品边际效益承担应分摊税收费公物品供量达具效率水缺点该原存两问题： （1）假定投票时诚实真实表露公现行企业亏损补贴制度规范利促进企业改善营理转换营机制（4）中央政府方政府财政补贴领域中职权划分明确利分税制财政体制效运行针国财政补贴存弊病国财政补贴制度改革应解决问题： （1）财政补贴应量减少市场机制干扰（2）财政补贴应适时适度调整规模优化补贴结构（3）财政补贴应政策配合运促进国民济发展（4）规范财政补贴理提高补贴效率
5 试财政政策货币政策搭配模式答： 1（1）扩张性财政政策扩张性货币政策双松政策松财政政策松货币政策更力刺激济方面通减少税收扩支出规模等松财政政策增加社会总需求增加国民收入会引起利率水提高方面通降低法定准备金率降低贴现率买进政府债券等松货币政策增加商业银行储备金扩信贷规模增加货币供抑制利率升消减少松财政政策挤出效应总需求增加结果利率变条件刺激济通投资数作国民收入业机会增加样消济衰退失业单独运财政政策货币政策更缓衰退刺激济作扩张性财政政策扩张性货币政策搭配适济初始状态： 1）存较高失业率： 2）部分企业开工足设备闲置： 3）量资源开发： 4）市场疲软没通胀现象： 5）国际收支盈余状态种搭配模式方面会刺激进口产品需求减少国际收支盈余方面推动生产降低失业率促进作种模式够短时间提高社会总需求见效迅速运时应谨慎果掌握尺度会造成通货膨胀危险（2）紧缩性财政政策紧缩性货币政策双紧政策济度繁荣通货膨胀严重足时紧财政政策紧货币政策配合说通增加税收减少政府支出规模等紧财政政策压缩总需求需求方面抑制通货膨胀利提高法定存款准备金率等紧货币政策增加商业银行准备金会利率提高投资降货币供量减少利抑制通货膨胀时紧财政政策抑制总需求时会利率降通紧货币政策利率升利率降起刺激总需求作结果利率变情况抑制济度繁荣总需求总产出降实施紧缩性财政政策紧缩性货币政策搭配初始状态： 1）济处高通货膨胀： 2）存高失业率： 3）国际收支出现巨额赤字削减总需求方面利抑制通货膨胀保证货币物价稳定方面助改善国际收支状况减少国际收支赤字模式果运会造成济停滞果（3）扩张性财政政策紧缩性货币政策种政策组合结果利率降总产出变化确定具体说种模式刺激总需求时抑制通货膨胀松财政政策通减税增加支出助克服总需求足济萧条紧货币政策会减少货币供量进抑制松财政政策引起通货膨胀压力实施扩张性财政政策紧缩性货币政策搭配适宜条件： 1）济停滞前甚衰退： 2）社会总需求足： 3）物价稳定没通货膨胀迹象： 4）失业率高： 5）国际收支赤字种条件松财政政策拉动需付济衰退紧货币政策减少国际收支赤字调节国际收支衡助促进宏观济外均衡（4）紧缩性财政政策扩张性货币政策扩张性财政政策紧缩性货币政策相反种政策组合结果利率升总产出变化确定方面通增加税收控制支出规模压缩社会总需求抑制通货膨胀：方面采取松货币政策增加货币供应保持济适度增长实施紧缩性财政政策扩张性货币政策搭配适宜条件： 1）济热 2）物价涨通货膨胀 3）社会失业率低 4）国际收支出现差状态采取紧缩性财政政策扩张性货币政策配合适宜前者付通货膨胀者减少国际收支盈余（通刺激进口低利率刺激资流出）助促进宏观济外均衡述四种组合特点采取种形式应视时济情况定灵活适运
6 试公债发行方法答：公债发行方法指采种方法形式推销公债角度根标准公债发行方法进行分类： （1）政府公债发行程中应募者间联系方式公债发行方法分直接发行法间接发行法： （2）公债发行象角度公债发行方法分公募法非公募法： （3）政府否通市场发行公债角度公债发行方法分市场销售法非市场销售法
7 试国际税收国家税收关系答：国际税收国家税收存必然联系明显差国际税收国家税收样脱离国家独立存两者国家政治权力进行种分配行国际税收国家税收区：国家税收反映国家纳税间税收分配关系国政府辖范围纳税进行征税种征税关系表现国家部事务国际税收反映国家国家间财权分配关系脱离质特征国际税收二国家税收课税象国商品流转额财产收入国际税收课税性跨国性税收国际商品流转额两两国家跨国纳税课税象征税引起国家国家间税收分配关系
8 试外债功特殊性答：政府外债国家外济重组成部分资入国发展社会济重前提功表现方面： （1）利政府外债促国社会济更快发展： （2）利政府外债国进行济建设政治角逐军事战争重手段： （3）通举政府外债发展基础设施社会济发展准备条件外债债相风险理等方面特殊性：第外债般外汇外汇浮动汇率制度外债承受汇率波动风险时外债偿力受国外贸创汇力制约：第二国际金融市场入商业性贷款般采浮动利率举外需考虑利率波动风险第三外债举债成受国际政治济格局影响较等等
9 试预算外资金含义改革答：预算外资金政府预算资金相应概念国财政制度中特定容般说预算外资金指国家财政制度规定纳入政府预算方部门单位收支行理财政性资金预算外资金概念包括三层含义： （1）预算外资金性质财政性资金纳入政府预算理权属国家分配权政府理权财政财政部门作政府理财职部门负责制定具体分配政策理制度国家根宏观济理需预算外收支范围进行调整（2）预算外资金关行政事业单位根国家规定项目标准组织收入机构参预算外资金收支行政事业性收费必须国务院省级政府财政计划（物价）部门批准部门权批准行政事业性收费未批准行政事业单位律身拥行政理职行收费（3）收取提取预算外资金履行政府职支出途范围指定政府职范围事务挪作预算外间进行意调节
10 试政府济调节力限性答： 1）政府决策信息限性（2）市场体行控制限性（3）政府机构控制限性（4）立法机构协调限性
11 试述公定价方法实性答：政府选择公定价标准具体采定价方法： （1）单定价法根消费者消费公物品数量质量确定单位价格收费方法（2）二部定价法根公物品成组成分两部分确定价格方法（3）高峰负荷定价法存集中高峰期公物品二部定价基础高峰期加收部分费缓解高峰期供紧张状况均衡资源效配置定价方法中广普通居民生活关系密切范围广基础设施服务边际成定价亏损政府财政补贴利体现社会公具拥挤成资源稀缺需抑制消费防止浪费公物品二部定价法高峰负荷定价法定价提高资源配置效率
12 试述流转税特点功答：流转税商品流转额非商品流转额课税象种税收制度总称类型税收制度相流转税具明显特点功： （1）流转税税源稳定利组织政府财政收入（2）流转税计税简便征税成低便征收理（3）流转税额课税象交易成费关利保证政府财政时足额入库流转税课征全部流转额课税象部分流转额课税象毛收入基础传统流转税改增值额基础增值税辅特殊调节消费税流转税中性调节作更充分发挥
13 试述税负转嫁条件答：实际济生活中税负转嫁程度受种素制约： （1）供弹性需求弹性税负转嫁影响般说供弹性需求弹性商品课税较易转嫁：供弹性需求弹性商品易转嫁（2）税种差税负转嫁影响般言商品课税较容易实现税负转嫁课税般实现税负转嫁（3）课税范围宽窄税负转嫁影响课税范围宽商品较容易实现税负转嫁课税范围窄商品难实现税负转嫁（4）企业谋求利润目标税负转嫁影响市场济中企业营目标谋求利润化税负转嫁然目标服务特定情况两者间会发生矛盾
14 试述税负转嫁效应答：税负转嫁伴着商品济存避免济现象会社会济生活产生广泛影响： （1）税负转嫁税负分配物质利益分配（2）税负转嫁制定税收政策设计税收制度密切关系（3）税负转嫁会强化纳税选税动机
15 试述国财政补贴存问题解决答： 1990年代价格理体制企业理体制改革相适应国家财政补贴进行较幅度改革取明显成效然存着问题： （1）财政补贴数额成政府财政沉重负担（2）财政补贴项目利市场济效进行（3）现行企业亏损补贴制度规范利存进企业改善营理转换营机制（4）中央政府方政府财政补贴领域中职权划分明确利分税制财政体制效运行针国财政补贴存弊病国财政补贴制度改革应解决问题： 1财政补贴应量减少市场机制干扰2财政补贴应适时适度调整规模优化补贴结构3财政补贴应政策配合运促进国民济发展4规范财政补贴理提高补贴效率
16 试述国城镇土税答：城镇土税国境城镇土单位实际土面积量定额征收种税城镇土税征税象纳税实际土土面积计税城镇土税征税范围城市县城建制镇工矿区城镇土税纳税城市县城建制镇工矿区范围土单位城镇土税采区差定额幅度税率中城市县城建制镇工矿区分规定方米土税年应纳税额
17 试述国税答：国税额课税象税种包括企业税税企业税国境外资企业取收入组织生产营征收种税企业税纳税指国境取收入企业非企业性社会组织（包括类资企业类外资企业包括独资企业合伙企业）企业税纳税划分两类：居民企业非居民企业居民企业适税率统规定25非居民企业适税率型微利企业高科技企业适税率规定正确计算应纳税额适税率减法减免抵免税额算出应纳税额税国居民境外非居民源国境征收种税税征税象取项应税现行税法列举11项应税税纳税指中国境住者住境居住满年中国境住居住者境居住满年源中国境包括中国公民体工商户外籍员香港居民澳门居民台湾胞等税应税项目分实行超额累进税率例税计算应纳税额时方法
18 试述国增值税答：增值税国境销售货物者提供加工修理修配劳务事进出口单位取增值额课税象征收种税增值税般国境销售货物者提供加工修理修配劳务进口货物征税象国境销售货物者提供加工修理修配劳务进口货物单位增值税纳税增值税税率分般纳税适税率规模纳税适简易征收率两种形式国增值税条例规定规模纳税外纳税销售货物者提供应税劳务应纳税额期销项税额抵扣期进项税额余额
19 试述政府收入规模制约素答：影响政府收入规模制约素： （1）济发展水般言济发展水高社会产品丰富国民生产总值该国政府够获取财政收入总额较占GDP重较高反济发展水低社会产品匮乏国民生产总值低政府取收入少占GDP重（2）收入分配政策国家国家时期政府收入规模会着政府收入政策调整（3）市场价格变动情况现代市场济中政府收入已完全货币化货币收入必然受价格币值影响价格变动引起GDP分配必然影响政府收入增减
20 样认识收入差距公效率关系？ 答：公效率政府济活动追求目标时达两目标较困难时甚公效率间存矛盾具定代关系收入分配差距定程度客观描述收入分布情况收入差距量问题方面市场效率求必然会产生收入差距面出关收入差距心理承受力求求政府差距维持意愿范围基公效率综合考虑收入差距满足效率求防止差距公带击政府决策时形成公效率组合国目前效率优先兼顾公政策
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1 阿罗定律：阿罗认般说数原找满足民社会公选择标准集体决策规指民社会够做出前致决策该结称阿罗定律
2 例偿法：例偿法政府公债数额分期例偿种方法政府直接公债持者偿通市场称直接偿法种方法包括均例偿逐年递增例偿逐年递减例偿等具体形式
3 庇古税：存外部成情况果政府关企业课相造成边际外部成罚款税收外部成成关事部成决策时会考虑成避免效率损失纠正外部成方法英国济学家底古首先提出做底古税
4 部门预算：指部门汇总编制系统财政收支计划部门属单位预算组成部门指级政府财政部门直接发生预算拨款关系方国家机关军队政组织社会团体
5 财产税：纳税拥财产课征税种财产包括动产动产财产税具税源稳定税负难转嫁特征国家济社会展程中财产税具重功
6 财政贴息：指国家宏观调控需政府财政某规定途银行贷款企业支付贷款利息提供种补贴实质政府财政代企业银行支付全部部分利息政府财政支持关企业项目发展种效方式
7 财政投融资：指政府加强宏观调控实现特定政策目标目运信手段直接间接偿筹集资金资金政府金融活动财政投融资种政策性投融资偿拨款般商业贷款
8 财政政策：指政府根客观济规律求达定目标采取财政措施手段
9 车船税：国境车船理部门登记车辆船舶法量定额征收种税车船税征税象征税范围法公安交通农业渔业军事等具车船理职部门登记车船车船税纳税车船拥权理权单位车船税应税车船实行幅度定额税率
10 城镇土税：境城镇土额单位实际土面积量定额征收种税
11 二部定价法：指公定价时分两部分部分承担资成准入费部分承担营成费准入费定时期固定费着量增加增加
12 房产税：房产征税象房产价格房产租金收入房产营征收种财产税房产税纳税房屋产权房产税采例税率房产税计税两种相适应应纳税额计算分两种：价计征租计征
13 复式预算：收入源支出性质预算年度全部财政收支编入两两计划表格
14 税：国居民境外非居民源国境征收种税税征税象取项应税
15 耕占税：占耕建房事非农业建设单位占耕面积次性定额征收种税耕占税征税象建房事非农业建设占耕耕占税纳税占耕建房者事非农业建设单位耕占税实行区差幅度定额税率
16 公定价法：指市场济条件政府身市场提供量满足社会公物品需排性物品物品（服务）样涉普通商品服务样问题价格确定种满足社会公物品需排性物品定价问题谓公定价公定价问题政府济学需研究重问题
17 公投资：指政府部分公资金购置公部门资产满足社会公需形成支出政府提供公产品基手段政府提供公劳务前提基础
18 公物品：私物品相应概念具消费非竞争性消费非排性效分割性消费强制性特征般效通市场机制企业提供政府提
19 公选择：般指政府济活动中通政治程序决定公物品生产供等问题基原理济学分析方法非市场政治领域
20 公债存度：指国年公债收入财政支出例关系
21 购买性支出：指政府购买者身份市场采购需商品劳务满足社会公需政府购买性支出遵循市场济基准实行等价交换市场运行言购买性支出消费生产具直接影响广泛调节项济活动定时期政府购买性支出规模结构市场物价关产业发展重调控作
22 国资产：指法律国家代表全体民拥权分类资产具体讲指国家种形式投资收益拨款接受馈赠国家权力取者法律认定类财产财产权利
23 国资产指法律国家代表全体民拥权类资产具体讲指国家种形式投资收受益拨款接受馈赠国家权力取者法律认定类财产财产权利
24 行税：特定行做课税象税种行税具课税象单税源分散税种灵活特点政府开征特定行税功纳税特定行进行调节达国家定政治济社会目般带离禁征性质目增加财政收入
25 行政规费：指政府机关某特定单位提供相应服务收取费办理结婚证护等收取工费手续费等收费配合国家关行活动统计理适弥补政府理成费增加政府收入目
26 计税：指课税象计量单位征收标准
27 竞争失灵：市场处完全竞争状态称竞争失灵现实济运行中市场达完全竞争状态存垄断完全竞争垄断具体情况进步划分包括完全茶断寡头垄断垄断竞争
28 俱乐部物品：发生拥挤公物品布坎南称俱乐部物品消费数低拥挤点时该物品非竞争消费数超拥挤点时种物品消费变成竞争
29 科斯定理：产权明确交易成零低前提通市场交易消外部性
30 课税象：指什征税税收征收目物反映税种征税基范围界限列入征税象均属该税征收范围国家通法律确定征税象税种相互区标志税收制度基素
31 流转税：商品流转额非商品流转额课税象种税收制度总称类型税收制度相流转税具明显特点功
32 洛伦茨曲线：收入分配领域通常洛伦茨曲线衡量收入差距收入分配公状况洛伦茨曲线统计学家洛伦茨提出累积定口数量占总口百分部分口获收入占总收入百分应关系表示
33 免征额：指税法规定征税象中免征税数额定标准全部课税象中预先确定减部分
34 纳税：纳税义务指税法规定直接负纳税义务单位纳税纳税体
35 票决循环：投票选择中出现法选择优方案现象ABC三方案中AB选择A2：1票数获胜BC选择中B2：1票数获胜然AC选择中C2：1票数获胜法确定获胜方案果根般推理A优BB优C定A优C例中结果C优A果述配投票直进行会出现AB选择A获胜BC选择B获胜AC选择C获胜BC选择B获胜样断循环出现票决循环现象法ABC三方案中选择优方案
36 企业税：企业税国境外资企业取收入组织生产营征收种税
37 契税：土劝房屋劝权属转移程中取土权房屋权单位征收种税
38 社会保险：指劳动者保障象劳动者年老疾病伤残生育失业等原暂时永久性失劳动力劳动机会部分全部失正常收入时提供物质帮助保障劳动者家属基生活通国家立法建立保障制度
39 社会保障制度：社会力量社会成员种难抗拒客观原导致难维持必生活水时提供物质保证制度具济福利性质社会稳定制度
40 社会公：指社会成员收入分配差距心理承受力7济公：指生产素投入产出间关系
41 市场失灵：指市场机制领域效发挥作达资源效配置目达济学讲帕累托效率
42 税负转嫁：指商品交换程中纳税通种途径交纳税款全部部分转移负担济程济现象
43 税收：政府公权力取收入首先表现政府拥课税权税收国家政治权利预先确定标准强制偿社会成员收取实物货币取财政收入工具税收政府政治权利强制征收体现家政治权利国民收入特殊分配
44 税收辖权：称课税权国际税收领域中核心概念系指国政府权范围税收事务辖权力国家权税收领域中体现
45 税收宿：称税负宿指处转嫁中税负终落脚点
46 税收三性：国家取公收入方式相税收具鲜明形式特征具偿性强制性固定性通常说税收三性三形式特征税收身固切社会形态税收性
47 税收支出：指特殊法律条款规定特定类型活动纳税种税收优惠遇形成政府收入损失放弃收入
48 税收制度：国家种税收法律法规征收理办法总称国家纳税单位征税法律工作规程包括税收法律条例实施细征收理办法等
49 税：额课税象税种
50 投票悖：投票选择中出现悖日常逻辑推理现象ABC三方案中AB选择A2： 1票数获胜BC选择中B2：1票数获胜然AC选择中C2： 1票数获胜法确定获胜方案果根般推理A优BB优C定A优C例中结果C优A
51 土增值税：转国土权建筑物附着物取收入单位转房产取增值额征收种税土增值税纳税国境偿转国土权建筑物附着物取收入单位土增值税实行四级超率累进税率
52 外部效应：济学中外部效应（外部性）指实际济活动中生产者消费者活动生产者消费者带非市场性影响种影响益害益影响（收益外部化）称外部济性正外部性：害影响（成外部化）称外部济性负外部性：
53 现收现付式：种期收支衡原社会保障基金筹集模式种模式求年期参保单位统例提取社会保险基金收支程中实现基衡
54 消费非竞争性：指定生产水额外消费者提供商品服务边际成零消费者某物品消费会减少影响消费者物品消费消费者数增加生产成产生影响
55 消费税：特定消费品课税象征收种税国现行消费税课税象税法例举特定消费品消费品征税
56 信息称：通常指进行商品劳务交易双方掌握信息量相等效开展公竞争资源配置产生扭曲
57 印花税：济活动济交中书立领受应税证单位征收种税印花税征税象税法列举种应税证印花税纳税指国境书立领受述应税证应法履行纳税义务单位印花税税率根应税证性质分规定例税率定额税率两种形式
58 营业税：国境偿提供应税劳务转形资产销售动产单位取营业额收入征收种税
59 增值税：国境销售货物者提供加工修理修配劳务事进出口单位取增值额课税象征收种税
60 政府采购：国家级政府事日常政务活动提供公服务事业单位提供公服务团体开展业务活动利国家财政性资金政府款购买货物工程劳务行政府采购加强支出理提高支出效益具重意义
61 政府济：种企业济活动相应济行政府体资源配置宏观济理中政府财政分配提供公服务政府济活动中居核心位
62 政府济学：专门研究政府体资源配置宏观理规律学科
63 政府收入：财政收入公收入指政府履行职筹集切资金总动态角度政府收入政府筹集财政资金程静态角度政府收入货币表现定量社会产品价值
64 政府收入代效应：指政府商品实行征税征税重税轻税区时会影响商品相价格济体减少征税重税商品购买量增加税轻税商品购买 量税轻税商品代征税重税商品
65 政府收入效应：指济体政府组织收入济选择济行方面做出反映者说指国家征税消费者选择致生产者决策产生影响种政府收入效应讲政府收入调节作政府收入济会产生样效应政府完全利收入手段实现宏观调控济目标政府收入纳税济影响行会产生两方面效应代效应收入效应
66 政府外债：指国家作债务外国政府国际金融组织款国际金融市场发行债券形成债务
67 政府外债分： 1外国政府贷款2国际金融组织贷款3政府国外公债4国际商业贷款
68 政府预算理体制：预算理级次规定预算理权划分品收支范围确定预算调节制度安排等方面容组成
69 政府支出相量：指政府支出数量国民济济指标关系
70 直接民：指社会成员投票等形式直接参加公物品生产供决策参社会政治济事务理
71 转移性支出：指预算资金单方面偿转移支出社会保障支出财政补贴等转移性支出价值单方面偿转移支出遵循等价交换原实现政府特定济社会政策目标
72 资源税：国境开采应税矿产品生产盐单位应税产品销售数量数量计税征收
73 然垄断：时称天然垄断某商品劳务身特点关类商品劳务家企业提供时成家企业提供时低利节约社会资源供电供水供气等公事业服务生产提供具明显然垄断特征
二单项选择题
1 （ ）社会保障制度核心容完善程度成国家社会保障制度否健全标志A 社会保险
2 （ ）指政府运政策工具干预济运行程中受政府机构部中央政府方政府关系政府部门关系制约政策效果未期实现出现全部部分失效现象C 政府机构控制限性
3 课税象性质分类印花税属（D）D行税
4 课税象性质分类话增值税属（A）A流转税类
5 中华民国预算法国设立（C）级政府预算C五
6 公债位公债进行分类公债划分（D）D货币公债实物公债
7 联合国范合组织范规定 （A）确定居民身份判断规A否具常性住
8 部门预算分类基础（D）D部门分类
9 部门预算预算调整审批权（C） C财政部门
10 车船税国境车船理部门登记车辆船舶法（D）征收种税D量定额
11 城镇土税国境城镇土单位实际土面积（A）种税A量定额征收
12 单式预算复式预算（A）政府预算进行分类A预算组织形式划分
13 宏观济处萧条时期社会保障济起（A）作A缓需求足
14 政府收入增长率低物价涨率时政府收入（C）C名义增长实际减少
15 具拥挤成资源稀缺需抑制消费防止浪费公物品（D）定价 D二部定价法高峰负荷定价法均
16 公产品提供量高中低三种选择ABC三偏：A言高>中>低B言—低>高>中C言—中>低>高三中偏属峰偏（B）B BB言—低>高>中
17 房产税采（ ）A 例税率
18 房产税税率实行（A）A例税率
19 福利彩票体育彩票等彩票发行审批权集中（C） C国务院
20 福利彩票体育彩票等彩票发行审批权集中（C）C国务院
21 改革开放国（B）年恢复国公债发行B1981
22 部门负责部门属单位预算草案审核汇总编制部门预算草案年12月10日前报（ ）审核A 财政部门
23 根公选择理出现票决循环原选民偏呈现（B） B双峰偏
24 耕占税实行（B）B区差幅度定额税率
25 公定价象（C） C准公物品
26 公投资私投资根性区包括（D）D投资监方式
27 公物品总体需求曲线需求曲线（ ）加总A 垂直
28 公物品私物品消费量区（A）A社会总消费量消费者消费量
29 公选择理创立者（B）B布坎南
30 公选择理研究象（A）A政府决策
31 公债负担率指（C） C年公债余额年GDP
32 国际税收质（B）B国家国家间税收分配关系
33 国际税收协定核心容（D） D免双重征税
34 国家税收制度中税种区标志（A）A课税象
35 国家保证国企业国家指令生产营某社会需产品生产营程中客观素造成计划亏损进行补贴属（ ）A 政策性亏损补贴
36 国资产收益获（B）B国资产权
37 国资产收益源（D） D剩余产品价值
38 宏观税率（ ）A （税收收入总额国民生产总值）×100
39 紧缩性财政政策扩张性货币政策会导致（C）C产出变化确定利率降
40 立法机关审核批准政府预算具（A） A法律性
41 科斯定理前提假设（A） A交易成零低
42 跨国纳税偷税逃税常见手段（C） C转定价
43 扩张性财政政策紧缩性财政政策划分（A）A财政政策社会总需求影响划分
44 扩张性财政政策扩张性货币政策会导致（D）D产出增加利率变化方确定
45 某受托事中外语言文字翻译业务取收入属税应税项目中（B）B劳务报酬
46 目前国企业亏损补贴处理方式（A） A收入退库
47 目前国企业亏损补贴处理方式（A） A收入退库
48 纳税期限税收（B）重体现B固定性
49 较体现公税负原税率（C） C累进税率
50 社会保障般家庭保障处包括（D） D保障功
51 市场处完全竞争状态产品供量价格优供条件供量价格关系（C） C供量偏低价格偏高
52 税负转嫁纳税种（D）行D动
53 土增值税转（D）取收入单位转房产取增值额征收种税D国土权建筑物附着物
54 外部效应产生（A）A产品劳务成收益绕价格机制直接影响利益
55 外部正效应指（D） D社会净收益净收益产品产量偏低
56 国列税种中属中央税（B）B消费税
57 国现行企业税税率（A）A例税率
58 国现行收入分配政策基指导方针（B）B效率优先兼顾公
59 国（B）年实现民币常项目兑换B1996
60 国外已签订避免双重征税协定中列入协定适税种（C） C税
61 列部门中属政府收入源（B）B工业
62 列措施中效降低货币供量（B）B提高法定准备金率
63 列政策目标中货币政策侧重（B）B物价稳定
64 列描述中基数预算缺陷（D）D收支进行审核项需消耗量力物力财力工作
65 列描述中属社会保障制度特征（C） C社会保障种精神保障
66 列描述中属瓦格纳政府支出增长规律解释（D）D政府应急剧增加支出迫提高税率增设新税种
67 列商品中税负较易转嫁（A）A供弹性需求弹性商品
68 列商品中性质属纯私物品（C）C皮衣
69 列事项中属国企业重事项理容（C） C国企业核算
70 列属科斯定理解决外部性办法（C） C排污权交易
71 列税种属直接税（D） D税
72 列税种中属中央方享（A）A增值税
73 列支出项目中适公定价法（A）A公路
74 现代政府预算早产生（A） A英国
75 现收现付式筹集社会保障资金优点（D） D避免物价涨基金贬值危险
76 隐性债务指（A）A没反映政府预算帐面债务
77 突破预算支出总额前提预算科目间进行费调剂情况（A） A费流
78 公物品供分析中体（D）D价格调节者产量接受者
79 公物品提供程中会出现（A） A免费搭车问题
80 成效益分析法评价政府支出项目时贴现率般（B）B般贴现
81 列货币政策工具中属选择性政策工具（A） A消费者信控制
82 消国际重复征税项方法中彻底方法（D）D免税法
83 政府预算发展史早提出推行绩效预算（A）A美国胡佛委员会
84 造成国际重复征税基原（B）B税收转权突
85 债务风险理研究风险发生规律风险控制技术包括环节（B） B风险分类
86 政府公事业支出公投资支出相点（D）D属购买性支出
87 政府社会医疗支出责（C） C部分参医疗支出提供
88 政府济目（A） A满足社会公需
89 政府济（B）B社会公权力
90 政府济体（A） A政府
91 政府履行资源配置职资源利（B）B生产性曲线移动
92 政府收取行政规费目（D） D配合国家关路线方针政策贯彻执行
93 政府收入源泉社会总价值中（D）部分D剩余产品价值
94 政府应承担科技支出范围应限制（A）A政府财政负责基础性理研究
95 政府公投资中作包括（C）C调节社会分配状况
96 政府债务收入政府政府属机构（B）身份取收入B债务
97 政府支出规模般呈现（B）趋势B增长
98 资源税实行（C）开采生产应税产品课税数量规定限幅度单位税额C定额幅度税率
99 资源税国境开采应税矿产品生产盐单位应税产品（A）计税征收A销售数量数量
三项选择题
1 （ ）指纳税承担税款通提高商品销售价格前转嫁部分通压低商品购进价格转嫁部分税收负担分散负担方式C 散转
2 （ ）指改变国资产制性质前提国家部分国资产出租关承租营A 国资产租赁营
3 （ ）属政府客观原形成信息限性B 情况紧急原统计资料完整C 技术手段限法进行科学预测
4 （ ）属政府宏观济理工具济手段A 财政政策B 货币政策
5 BOT方式融资优点（ABC ）A解决政府基础设施投资中资金足问题B提高项目建设运营效率C利项目建设理中资金技术理结合
6 计算方法差累进税率分（ABCD ）A全额累进税率B超额累进税率C全率累进税率D超率累进税率
7 税收负担衡量方式税收负担分（BD） B货币负担D真实负担
8 会产生重复课税条件（BD ）B两两国家采相税收辖权D两两国家税收辖权做出相解释
9 部门预算相传统功预算言（ABCD ）优点A扩预算编制范围利提高预算综合性B克服代编预算方式提高准确性C建立新预算理机制实现统预算分配权D利时批复预算
10 财政补贴象补贴数额补贴期限等必须政策需制定体现财政补贴（ ）A 政策性
11 财政补贴支出社会保障支出相似处（ABC）A换回相应商品劳务B进行支付偿C改善接受者济状况
12 财政投融资般商业投融资相特点（ABC） A财政投融资目性强B财政投融资资金具鲜明公性追求社会效益化C财政投融资资金源具样性特点
13 偿债务资金源（ABCD ）A年预算直接拨款B预算盈余C偿债基金D发行新债偿旧债
14 城镇土税开征范围包括（ABCD）A城市B县城C建制镇D工矿区93列资源中应征收资源税（AC） A原油C天然气
15 持续通货膨胀会造成（ABD）A增加生产性投资风险营成B引起资源度分配D阻碍资金生产部门转移
16 20世纪90年代起OECD国家实行绿色税制改革容（ABC ）A废修正现行环境害补贴赋税B改革现行税制利环境C开征新生态税实行环境害产品全面征税政策
17 拉弗曲线知（AC）A税率高低税收量定方变化C政府想取样税收收入采取高低两种税率
18 政策目角度划分财政补贴形式分（ABCD） A价格补贴B企业亏损补贴C税式支出 D财政贴息
19 社会总需求总供需求膨胀济热时政府应采取（ABC） A增加税收B减少财政支出C中央银行紧缩银根
20 第二步利改税容（BCD） B盈利国营企业征收税C国营中型企业征收调节税D废工商税开征产品税增值税营业税盐税
21 财政补贴社会济运行程中补贴环节划分分（ABC）A生产环节补贴B流通环节补贴C消费环节补贴
22 房产税征收包括（AB）A房产价格B房产租金
23 非市场方式解决外部性方法（ABC） A罚款收税 B财政补贴 C公制
24 税纳税指（ABCD）A中国境住B中国境住境居住满年C中国境住居住源中国境D中国境居住满年源中国境
25 税国居民（ABD ）征收种税A境B境外D非居民源国境
26 级政府财政部门预算执行中职（ACD）A研究落实财政税收政策措施统负责组织预算收入预算支出执行B单位项济业务进行会计核算编制会计报表C督促预算收入征收部门预算缴款单位完成预算收入务D指导监督部门单位建立完全财务制度会计核算体系规定预算资金
27 耕占税（ABCD）占耕面积次性定额征收种税A占耕建房单位B占耕建房C占耕事非农业建设单位D占耕事非农业建设
28 公投资范围包括（AB） A基础产业投资B农业投资
29 公物品私供形式总说（ABC） A私完全供B私政府联合供C私社区联合供
30 公物品私物品间区（AB）A消费非竞争性B消费非排性
31 公资源特征（AB）A稀缺性B受限制
32 公债偿方法（ABCD） A买进偿法B直接偿法C次偿法D抽签偿
33 公债风险否会转化现实危机关键（ ）A 国民应债力B 政府否期偿债务
34 公债流通市场交易方式（ABCD ）A现货交易B回购交易 C期货交易D期权交易
35 公债市场功（ABCD）A公债市场政府发行交易提供效渠道B公债市场进步引导资金流实现资源素优化配置C公债市场传播获取济信息重场D公债市场够社会闲置资金提供良投资场
36 国际税收质（ ）B 国家国家间税收分配关系
37 国资产收益形式（ABCD） A股息红利收入B缴利润C租金收入D收入形式
38 衡量产业间资源配置状况般（AC）指标A劳动力产业重C产值产业重
39 混合物品包括（ABC） A排性弱排性定竞争性物品B排性非竟争性物品C发生拥挤公物品
40 货币政策相较财政政策（AD ） A部时滞较短 D外部时滞较长
41 基础设施特点（ABCD ）A投资规模B建设周期长C投资回报率较低D成较
42 假定ABC三选民甲乙丙三方案中选择A偏次序甲乙丙B偏次序丙甲乙C偏次序乙甲丙终获胜方案（ ）A 法确定
43 建立合理国资产理体制应遵循基准包括（ ）A 权营权相统
44 国政府财政公卫生支出事业改革重点应放（ABCD） A积极增加公卫生支出事业支出B加快医疗卫生理体制改革C严格医疗卫生组织理制度D努力发展社会医疗保险制度
45 开设国库单账户体系功（ABCD）A国库单账户国库存款账户记录核算反映纳入预算理财政收入支出活动B财政部门零余额账户财政直接支付清算C预算外资金专户记录核算反映预算外资金收入支出活动预算外资金日常收支清算D特设账户记录核算反映预算单位特殊专项支出活动
46 科斯定理前提假设（ ）A 交易成零低
47 某年A国政府收入增长率10年该国物价涨率4该国政府收入（ ）A 名义增长实际增长
48 起动稳定器作财政制度（AC）A超额累进税收制度C明确规定条件转移支付
49 判定法居民标准（ACD ）A总机构标准C公司控制权标准 D注册标准
50 判定然居民标准标准（BD ）B住标准 D时间标准
51 判断公债适度规模标准（ABCD ）A社会否足够资金承受债务规模B政府否足够力偿逐渐累积债务C证券市场需够容纳少政府债券D政府债务私部门投资否挤出效应
52 企业税纳税划分（ ）A 居民企业B 非居民企业
53 区域济政策（ABCD）特点A差异性 B综合性 C协调性 D阶段性
54 日中央复式预算包括（ ）A 般会计预算B 特会计预算C 政府关联机构预算
55 100参加投票51赞成方案获通原（ ）A 简单数原
56 社会保险水受（ABC）影响A济发展水B政府财政收支状况C社会保险政
57 社会保险普通商业保险区（ABC）A兴办体B前者强制性者没C前者福利性者没
58 社会保障功（ABCD）A保证社会成员生存权利功B优化资源配置C风险分担 功D维护社会稳定功
59 社会救济功（ABCD） A解救功B辅助功C稳定功 D激励功
60 社会救济般意义慈善事业根区（BCD ）B两者性质C两者效果D两者目
61 属价税（ABC） A消费税B营业税C关税
62 税负转嫁方式（ABCD） A前转B转 C散转D消转
63 税收三性指（ABC）A偿性B强制性C固定性
64 税特征： （ABCD） A税负相公合量原B税直接税税负易转嫁般存重复征税问题C课税弹性较处理国民济发展税源增长税收关系D利维护国家济利益
65 通常情况外部性分（ABCD）A生产外部济性B消费外部济性C生产外部济性D消费外部济性
66 国1950年发行民胜利折实公债属（AD） A国公债D实物公债E期公债
67 国前教育支出存问题（ACD）A教育投资总量相足C教育投资分赖政府D教育投资部结构合理
68 国税特点（ABCD） A实行分类制B费扣定额定律扣C申报采行申报D税率实行累进税率例税率代扣缴两种方法
69 列财政支出中属支出具体途分类（ABCD）A基建设支出B企业挖潜改造资金C科技三项费D农业支出
70 列措施中效降低货币供量（ ）B 提高法定存款准备金率
71 列监测公债适度规模指标中正确（AD ）A公债负担率（年公债余额年GDP） x100 D公债偿债率 （年公债付息额+年财政收入总额） x100
72 列行属生产外部性（ABD ）A兴修水利 B治理环境污染D安装路灯
73 列证中应征印花税（ABCD） A购销合B产权转移数C营业账簿D工商营业执
74 列项目中属市场失灵领域（ABC）A公安全B医疗卫生C法律秩序
75 列项目中属国资产理部门理容（ABC） A免者建议免出资企业企业负责B企业重事项理C企业国资产保值增值情况进行考察
76 列消费品种应征消费税（ACD） A高档手表C实木板D汽车轮胎
77 现代企业制度特征（ABCD） A产权清晰B两权分离C理科学
78 形成政府外债途径（ABCD ）A外国政府贷款 B国际金融组织贷款C政府国外公债D国际商业贷款
79 般言社会保障基金源（ABC） A单位缴纳B劳动者缴纳C政府财政拨款
80 印花税济活动济交中（ABC ）应税证单位征收种税A书立BC领受
81 营业税征税范围包括（ABC）A提供应税劳务B转形资产C销售动产
82 影响宏观税负素（ABC） A税收制度B济发展水结构C宏观济政策
83 影响政府支出规模素包括（ABC） A政治性素 B济性素C社会性素
84 政府营公定价价格制方式提供然圣断基础设施服务相圣断营着（ABC）处A增加市场效供B提高资源配置效率C更满足社会公需
85 单式预算相复式预算优点（BC）A利反映预算整体性统性明确体现政府财政收支规模基结构B体现预算收支性质特点C利提高预算编制质量加强预算资金监督理D完全反映政府预算赤字真正原
86 私采购相政府采购特点（ABCD ）A资金源公性B采购目非盈利性C采购理公开性D采购范围广泛性
87 贴现公开市场操作相法定准备金率调整操作缺陷（ABCD） A操作简单B作效果强烈C带宣示效应利货币稳定D频繁调整势必会扰乱存款机构正常财务计划理
88 预算收入征收部门预算执行中功（AB）A时足额征收预算收入B财政体制规定划缴级政府财政金库C时足额拨付预算资金D标准考核监督提高预算资金效益
89 国税法国际税收协定中通常采避免消缓国家重复征税方法（ABCD ）A免税法B扣法C低税法 D抵免法
90 公定价时政府面着（ABC）选择A边际成定价B均成定价C高均成定价
91 衡量政府支出成时需考虑（ABC）A政府实施该项目程中实际花费掉力物B直接社会济生活带实际损失C间接社会济生活带实际损失
92 市场济中政府应承担公文化支出具体包括（BCD）B公文化设施建设C加强文化市场调节D加强文化市场理
93 增值税课税象国境（ACD） A销售货物C提供参加修理修配劳务D进口货
94 政府采购般遵循基原（ABC） A竞争性原B公开性原C公性原
95 政府外部性问题治理理采非市场化方式常措施方法（ ）A 罚款B 财政补贴（庇古补贴）C 公（行政）制
96 政府济形式表现（ABC）A政府收入B政府支出C宏观济理
97 政府济活动效率求包括（AB）A政府直接控制掌握资源配置效率B政府通市场微观济行调节引导全社会资源合理配置
98 政府济学学方法包括（ABC） A理实践相结合B实证分析规范分析相结合C历史分析逻辑分析相结合
99 政府履行济稳定发展职目标包括（BCD） B物价稳定C充分业D国际收支
100 政府公权力取收入源（AB）A税收B收费
101 政府失灵原包括（ABCD） A政府决策信息限性 B市场体行控制限性C政府机构控制限性D政治程序实施中限性
102 政府收入容（ABCD） A税收B收费C国资产收益D公债
103 政府收入代效应会导致（BC） B减少重税商品消费量C增加低税商品消费量
104 政府收入容（ABCD） A税收B收费C国资产收益D公债
105 政府预算具（ABCD）特征A年度计划性B法律性 C集中性 D公开性
106 政府预算执行程中必进行全面调整情况（CD）A预算执行程中预算支出科目间发生资金余资金足B发生重然灾害实行重济变革时C遇特然灾害战争等特殊情况D遇国民济发展分高涨分低落
107 政府支出绩效微观济体支出绩效相差（BC）B成收益计算范围C具体进行相关方案选择标准相
108 直接税特点（BCD）B税负易转嫁C税收弹性税收收入够稳定D税负较公
109 制定区域济政策时必须考虑（ABC ）A服全国济整体发展需B服国际形势变化国家安全战略需C服全国社会发展需
110 阻止政府收入原包括（ABCD）A发展济入手郑家政府收入原B利益兼顾原C合理负担原D公效率兼顾原
四 判断题
1 财产税纳税拥动产课征税种（X）
2 财政补贴确定长期保持变国家进行短期济调节重财政手段F ×
3 车船税征税象征税范围法公安交通农业渔业军事等具车船理职部门登记车船具体分车辆船舶两类（√）
4 成收益分析法20世纪40年代出现世界国青睐里根总统1981年签发项命令求美国全部新规必须受成收益分析检验（V）
5 城镇土税征税象纳税实际土土面积计税（√）
6 充分业失业相应济范畴指全体社会公民找报酬工作种社会业状态（X）
7 国政策实践征收环境保护类税收矫正负外部效应常手段（√）
8 价计征税收计税课税象重量容积数量等（X）
9 短期公债通常指偿期年年公债（V）
10 部分公物品合理定价进行收费构成政府财政收入源（√）
11 部门单位国家关规定收取取罚款罚没收入必须严格国务院者财政部规定全额缴国库财政专户隐瞒截留挤占坐支挪（V）
12 国居民身份标准规定会造成居民税收辖权重叠F ×
13 种公收费应纳入国家财政理体制法集中理政府职机构权收费（X）
14 根公物品原理国防外交支出应属方财政支出范围F ×
15 根济学般原理产品生产程中果达社会边际成社会边际收益时资源配置达优企业取利润（X）
16 公物品非排性会产生免费搭车现象（√）
17 国防支出政府财政早支出项目（V）
18 国际商业贷款家贷款银行牵头该国国家家贷款银行参加组成货款银团国银行政府政府机构公司（企业）国际机构提供贷款称辛迪加贷款（X）
19 国公债债权般外国政府外国银行企业团体居民F ×
20 国资产指法律国家代表全体民拥权类资产（√）
21 国资委作政府直属特设机构专门履行出资职责承担政府社会公理职T √
22 基数预算指编制预算时预算收支指标安排根年政府预算政策求财力状况济社会事业发展需重新核定考虑该指标前年度收支状况基数（X）
23 济发展通常指国家区定时期国民生产总值国民收入增加济增长率增长额表示（X）
24 捐赠收入指级政府事业单位社会团体接收国际组织外国政府国企业非营利组织捐赠资金物资（√）
25 某区全体居民建立区停车场事宜进行全员投票终达成识间接民制度应F ×
26 目前国税制中增值税消费税关税等属流转税消费税国税制体系中处体（X）
27 企业税仅国境资企业征收外资企业需缴纳F ×
28 全体致原求社会成员数纳税份额公物品提供数量达成致意见F ×
29 果两两国家笔跨国征税出现国际税收问题承担纳税义务称跨国纳税（√）
30 社会保障提高社会成员生活水目通种形式社会成员提供物质保障F ×
31 收入公分配相概念指定社会范围定社会道德规范社会成员间支配济资源间均衡协调（√）
32 私投资追求宏观济效益社会效益投资项目身微观效益标准F ×
33 私物品公供指政府实现宏观济社会政策目标生产供部分私物品（√）
34 税课税弹性较处理国民济发展税源增长税收关系T √
35 土增值税纳税国境偿转土权建筑物附着物取收入单位（X）
36 瓦格纳关政府支出增长含义指政府支出GDP中份额升指政府部门政府支出相增长点十分清楚（X）
37 国社会保障制度始建建国初期改革开放前社会保障制度包括失业保险项目F ×
38 国政府预算编制组织程序两两结合方式进行（V）
39 般情况定时期国家济发展总体水政府控制财力间成反关系F ×
40 国政府支出相规模定程度反映该国济发展水F ×
41 获奖方式承受土房屋权属需缴纳契税F ×
42 国税法中采确定居民身份标准会出现时双方居民现象T √
43 行政规费收入单位必须编制年度预算收入计划预算理体制缴财政部门（√）
44 税收收入相似国资产收益国家公权力课征（X）
45 竞争相垄断条件产量资源配置达优时产量价格低资源配置达优时价格（X）
46 代议民制度假定选民政治具单峰偏全民投票身效化政治家迫求选票数量化政治家必然采纳中位选民赞成计划争取数量选票选（V）
47 数裁定原假定选民偏峰选择结果中位选民偏决定（X）
48 国际货币基金组织政府财政统计分类体系（GFS）中济分类包括水服务支出（工资薪金雇员养老金商品服务）补贴常性转移支付利息资性支出（资支出资转移）贷款减款净额（√）
49 开放济条件居民企业具较流动性方公物品收益边界绝（X）
50 实践中政府部门选择贴现率般贴现率低T √
51 市场济条件政府济活动解决企业效解凑问题克服市场缺陷（V）
52 交易费条件终结果（收益化）法律状况关F ×
53 西方国家政治行政分离政府公务员职业行政理员争取选票赢选举政治家政府公务员事（X）
54 正式政府济类社会发展出现国家政府产生（√）
55 正式政府济活动类社会发展出现国家政府产生（V）
56 政府采购制度早形成18世纪末西方国家（√）
57 政府济客体参部分国民收入国民生产总值分配国民济运行进行宏观调控（√）
58 政府济活动仅仅关系政府路线方针政策执行政府职实现（X）
59 政府济活动克服市场缺陷满足社会公需企业生产营活动目没根区F ×
60 政府济私利润化目标企业济行追求社会公利益化（X）
61 政府完全解决市场失灵达资源配置帕累托效率F ×
62 政府收入静态角度财政收入政府取公支出需资金进行济活动表现政府筹集资金程阶段（X）
63 政府收入具体范围受财政理体制制约时期界定均（X）
64 政府投资般具公性属公投资说公投资等政府投资（X）
65 政府组织收入时效率原强调量负担机会均等公原强调投入产出关系实现资源效配置济增长（X）
66 负外部效应会导致资源配置扭曲正外部效应会（X）
67 然垄断企业定时期掌握某生产技术专利权等市场竞争中处利位产品价格产生影响进资源配置发生作（X）
68 公债指政府发行规定应募者范低承购额度公债（X）
69 观世界国政府济发展史政府支出规模绝量相量呈现出断降趋势（X）
五 简答题
1 较财政政策货币政策差异答：财政政策货币政策着差异： （1）制定政策体差财政政策体政府货币政策体国货币局（般中央银行）（2）政策目标区（3）政策手段区（4）政策时滞（5）利率影响（6）投资影响
2 较行政理性支出买性支出区答：作政府购买性支出行政理支出购买性支出相具特殊性首先公行政部门提供行政理面社会种理数量价值刚通市场机制确定理象接受理体具排性行政理属纯公物品范畴支出必须政府财政予提供政府提供费源全体社会成员收取税收次直接生产消费社会财富角度行政理支出属非生产性社会消费性支出
3 财产税特点功什？ 答：财产税纳税拥财产课征税种财产包括动产动产类型税种相财产税具税源稳定税负难转嫁特征土房产般移动形成某区域稳定税收源财产税通提高租金等方式转嫁纳税款较困难属间接税鉴财产说述特征实行分税制国家般财产税入方税范時国家济社会发展中财产税具重功首先财产税成方税体税种方政府特城市政府提供充裕税源次财产税够调节财富均鼓励勤劳致富限制劳获体现社会公次财产税利资源合理配置促进财产效利
4 财政政策货币政策着差异： （1）制定政策体差财政政策体政府货币政策体国货币局（般中央银行） （2）政策目标区 （3）政策手段区 （4）政策时滞 （5）利率影响 （6）投资影响
5 阐述科斯定理含义意义局限性答：科斯定理含义：产权明确交易成零低前提通市场交易消外部性科斯定理强调产权重性认解决外部性问题关键界定保护产权产权已明确界定受法律效保护交易方拥产权带样资源优配置结果通双方间谈判然实现产权赋予会带收入分配结果科斯认便外部效应涉方公资源产权赋予单市场动纠正外部效应科斯定理结建立交易成零前提基础然市场交易中存成容忽略事实交易费正情况权利界定会带效率资源配置
6 公债偿方法？ 答：公债偿方法致种： （1）买销法 （2）例偿法： （3）抽签偿法： （4）次偿法
7 国际税收协定包括容？答：国际税收协定般包括基容： （1）协定适范围协定适范围包括范围税种范围两方面国际税收协定必须首先明确前提 （2）免双重征税问题免双重征税国际税收协定核心容具体包括：明确概念协调缔约国间税收辖权确定免双重征税方法等： （3）保证税收差保证税收差指缔约国方方公民国公民遇等国公民标准征税保证加歧视等： （4）消减少国际逃税
8 减国际重复征税方法？答：国际重复征税减指国际济活动中发生两种税收辖权重登时行居民税收辖权国家通优先承认跨国纳税行域税收辖权国家缴纳税收减轻消国际重复征税国税法国际税收协定中通常采避免消缓国家重复征税方法免税法扣法低税法抵免法等
9 简述阿罗定律容答：数规般说找满足民社会公选择标准规指民社会够做出前致决策该结称阿罗定律
10 简述财政补贴含义特征答：谓财政补贴指国家某种特定需通财政分配企业居民提供偿性补助支出财政补贴具特征： （1）政策性财政补贴象补贴数额补贴期限等必须定时期政策需制定（2）灵活性财政补贴确定长期保持变国家根济发展情况政策需时修正调整财政补贴（3）时效性财政补贴作种政策手段国家政策目标服务必须定时期国家政策需制定国家某政策发生变化时财政补贴必须做出相应调整
11 简述财政融资特点作答：财政投融资指政府加强宏观调控实现特定政策目标目运信手段直接间接偿筹集资金资金政府金融活动财政投资般商业融资具基特征： 1财政投融资目性强投资范围严格限制2财政投融资资金具鲜明公性追求社会效益化3财政投融资资金源具样性特点财政投融资良信誉金融投资高效运作机集合起成公投资筹集资金
12 简述前国公收费问题解决方法答：根国公收费理现状结合市场济国家验公收费理需加强方面： （1）法收费法理财（2）政府预算理核心加强公收费理（3）加强公收费监督
13 简述公收费功答：公收费具功：（1）体现政府宏观济社会政策目标（2）提高资源配置效率（3）稳定市场物价
14 简述公投资范围政府涉入原答：公投资范围涵盖整国民济体系起基础性作利提高国民济整体运行效率时微利利项目包括着基础产业投资农业投资基础产业具公物品属性然垄断特点决定着难单纯私体力量完成应政府公投资私投资完成外市场济条件农业身产业特点市场竞争中处利位受然技术等方面制约处稳定环境中需政府加扶持
15 简述公物品公供方式理答：公提供政府通税收方式筹措资金弥补产品生产成免费公提供产品公消费萨缪尔森代表福利济学家认公物品非排性非竞争性特征通市场方式提供公物品实现排者成高昂规模济缺乏效率福利济学家认政府提供公物品市场方式通私提供具更高效率
16 简述公物品私供性答：满足列条件时候私供公物品便存： （1）私供公物品般应准公物品准公物品规模范围般较涉消费者数量限（4分）2）公物品消费必须存排性技术（3分）（3）系列制度条件保障（3分）
17 简述公开市场操作优点答：调整法定准备金率贴现率相公开市场操作相着列优点： （1）公开市场业务中央银行够时根金融市场变化进行常性连续性试探性操作进行逆操作灵活调节货币供量： （2）通公开市场业务中央银行动出击象贴现政策样处动位： （3）公开市场业务货币供量进行微调会准备金率变动样产生震动效果
18 简述公债市场功答公债市场证券市场重组成部分政府债券进行转买卖交易场功： （1）公债市场政府债券发行交易提供效渠道 （2）公债市场进步引导资金流实现资源素优化配置： （3）公债市场传播获取济信息重场 （4）公债市场够社会闲置资金提供良投资场
19 简述公债税收政府信区答：政府信指政府债务身份取信债债权身份提供信信活动说公债政府信种形式税收政府公权力取收入国家取公收入方式相税收具鲜明形式特征具偿性强制性固定性政府政府属机构债务身份国家法律规定合规定关方发生特定债权债务关系形成种收入政府信誉相较税收公债着愿性偿性
20 简述国库集中收付制度含义答：国库集中收付包括三方面含义：集中收入理切财政性收入均纳入国库国库指定代理商业银行单账户二集中支出理原切财政性支出均应实际支付行发生时单账户支付出支付象般应商品供应商劳务提供者三集中账户理设置国库单账户配套国库分类账户集中反映预算单位预算执行情况
21 简述合理确定政府收入占GDP重关系意义答：般认政府收入占国民生产总值（GDP）率衡量政府收入规模指标合理确定政府收入占GDP重重意义：第政府收入占GDP重影响资源效配置第二政府收入占GDP重影响济结构优化第三政府收入占GDP重影响公需满足影响需实现
22 简述建立国资产理体制原答：长期国资产营实践认识建立合理国资产理体制应遵循基准： （1）政企分开（2）政府社会公理职国资产出资职分开（3）权营权相分离（4）分级分级理（5）正确处理者营者生产者（企业职工）间物质利益关系（6）实现资产运营效益化原
23 简述区域济政策功答：区域济政策基功全国区域济发展进行统筹协调指导区域济发展区域纳入全国济发展中充分发挥区间优势潜力全国济发展做贡献根局部利益服全局利益短期利益服长远利益原协调区域济发展全国济发展关系重点发展区域区域发展关系根等互利分工合作发展原协调区域间济发展关系推动区域间分工合作：根加强民族团结增强国家凝聚力济发展社会进步协调原协调济发达区域济欠发达间关系促进欠发达区域济发展
24 简述社会保险税含义开征意义答：社会保障（保险）税强制征集社会保障基金普遍效方式种方式会广泛采：方面现代社会济稳定发展越越表现出社会保障制度赖性着社会保障制度断深化费支付延续性增长需求社会保障基金稳定资金源方面社会保障基金筹集方式税收征收方式相似带明显税收化倾种税收化倾够保证社保基金筹资利进行征收固定化国说种方式筹集基金利保证社会保障基金稳定充足源
25 简述社会保障基金征收方式答：社会保障基金征收方式： 1社会保障税2社会统筹3政府预算拨款
26 简述社会保障制度功答：社会保障功指社会保障制度作社会方面体现出效体现方面： （1）保证社会成员生存权利功（2）风险分担功（3）收入分配功（4）维护社会稳定功（5）调节宏观济衡功
27 简述税负转嫁特征答：税负转嫁指商品交换程中纳税通种途径交纳税款全部部分转移负担济程济现象税负转嫁作种济程济现象般具特征：第税负转嫁纳税般行倾纳税动行第二税负转嫁济体间税收负担种分配第三税负转嫁价格升降直接相联系价格升降程度税负转嫁引起
28 简述国契税答：契税土权房屋权权属转移程中取土权房屋权单位征收种税契税征税象指国境发生土权房屋权权属转移土房屋契税纳税指国境转移土房屋权属承受（指受购买受赠交换等方式取土房屋权属行）单位契税税率3—5
29 简述国消费税答：消费税特定消费品课税象征收种税国现行消费税课税象税法列举特定消费品消费品征税特定消费品体包括五类14税目消费税纳税指国境事生产委托加工进口应税消费品单位现行消费税采利税率定额税率两种形式适应应税消费品实际情况现行消费税计征方法分价定率量定额复合计税三种
30 简述国营业税答：营业税国境偿提供应税劳务转形资产销售动产单位取营业额收入征收种税营业税征税范围包括提供应税劳务转形资产销售动产三方面营业税纳税指国境提供应税劳务转形资产销售动产单位营业税行业类分采例税率营业税应纳税额计算直接计税适税率两者相出
31 简述国预算编制程序答：国政府预算编制组织程序两两结合方式进行致程： （1）单位部门提出概算（2）达预算收支指标（3）编制汇总预算（4）审批预算
32 简述国资源税答：资源税国境开采应税矿产品生产盐单位应税产品销售数量数量计税征收国境事应税矿产品开采生产盐单位资源税纳税义务资源税实行定额幅度税率开采生产应税产品课税数量规定限幅度单位税额资源税应纳税额应税产品课税数量规定单位税额计算
33 简述国实行部门预算必性答：编制部门预算必性： （1）利财政预算审查监督（2）利预算编制公开透明提高财政资金效益（3）提高预算编制方法科学性（4）部门预算完整功预算基础
34 简述影响宏观税负素答：影响宏观税负素： （1）税收制度（2）济发展水结构（3）宏观济政策（4）政府职责范围
35 简述预算编制原答：政府预算编制意识确定规范财政活动计划行必须遵循定指导思想目前预算编制采四项原： （1）完整性原国家预算外应财政收支（2）准确性原财政收支数字应进行科学测算（3）合法性原预算编制应符合中华民国预算法法律法规条文（4）年度性原国家预算编制必须时间界定通常1年
36 简述政府支出分类方法途答：政府支出分类方法政府职分类济性质分类支出具体途分类功分类分类方法政府职政府财政支出分类分析定时期政府履行职重点政府职变迁济性质分类分析政府预算政策公效率间权衡选择政府市场运行干预广度深度：支出具体途分类全面反映财政资金安排利级预算编制执行更项支出进行理监督功分类利体现政府项支出济社会发展程中体现功作分析资源领域配置状况
37 简述直接税特点答直接税指纳税直接负担易转嫁税种直接税特点：（1）税负易转嫁（2）税收弹性税收收入够稳定（3）税负较公（4）计税较复杂征收理难度较
38 简述中位选民理容答：谓中位选民指偏落选民偏序列中间中位选民理说数裁定原假定选民偏单峰选择结果中选民偏决定
39 贸易政策包括方面？答：贸易政策指国政府实现促进限制外贸易目标采取系列规范措施般讲贸易政策包括： （1）关税政策针商品进口出口征收价税量税等： （2）非关税措施针领域实施进口配额许证愿出口限制等（3）促进出口扶持政策补贴出口信贷出口退税等措施
40 贸易政策指国政府实现促进限制外贸易目标采取系列规范措施般讲贸易政策包括： （1）关税政策针商品进口出口征收价税量税等 （2）非关税措施针领域实施进口配额许证愿出口限制等（3）促进出口扶持政策补贴出口信贷出口退税等措施
41 确定公债发行条件？答：公债发行条件指国家发行公债发行关诸方面法律形式作明确规定发行条件包括方面：公债品种公债发行权限公债发行象公债发行数额公债券票面金额公债发行价格利息率公债流动性安全性规定等
42 认识市场失灵政府济必性？ 答：般言市场失灵指市场机制领域效发挥作达资源效配置目达济学讲帕累托效率国市场济实践分析市场失灵种样表现方面：（1）市场处完全竞争状态（1分）（2）公物品（3）外部效应（4）信息称性（5）市场完整性（6）收入公分配（7）宏观济稳定增长现代市场济理认市场失灵存效配置资源需政府干预济活动合理性然领域市场机制效发挥作实现资源合理配置需政府干预
43 什公资源问题？产生根源什？ 答：公资源着两特征：资源稀缺性受限制受限制没新加入者造成外部效应负责公资源带社会收益收益进造成公资源度通常说公资源问题产生根源产权属够明确
44 什政府济？理解政府济？答：政府济种企业济活动相应济行政府体资源配置宏观济理方面理解政府济（1）政府济活动体级政府（2）政府济客体参部分国民收入国民生产总值分配国民济运行进行宏观调控（3）政府济形式表现政府收入政府支出宏观济理（4）政府济社会公权力
45 市场济条件政府济职？ 答：市场济条件政府济职表现方面： （1）收入分配（2）济稳定发展（3）资源配置
46 试述组织政府收入应遵循原答：组织政府收入原应包括： （1）发展济入手增加政府收入原（2）利益兼顾原（3）合理负担原（4）公效率兼顾原
47 税特点什？ 答：税额课税象税种类型税收制度相税特征： 1税负行公合量原2税直接税税负易转嫁般存重复征税问题3课税弹性较处理国民济发展税源增长税收关系4利国家济利
48 影响公债规模素？答影响债务规模素方面： （1）济发展水（2）生产关系类型： （3）安定政治背景： （4）国家职范围： （5）财政政策选择： （6）金融市场状况： （7）公债理水
49 政府采购含义政府支出绩效关系答：政府采购国家级政府事日常政务活动提供公服务事业单位提供公服务团体开展业务活动利国家财政性资金政府款购买货物工程劳务行政府采购遵循基原： （1）竞争性原（2）公开性原（3）公性原推行政府采购制度利（1）加强财政支出理效发挥财政监督作（2）提高财政资金效益（3）发挥财政支出宏观调控功
50 资源税特点功什？ 答：资源税类然资源课税象税种资源税包括般资源税级差资源税型税种相资源税具特点： 1征税象针性较强征收范围较窄2量定额计征税款简便易行3实行差额税国家济社会发展中资源税征收理具十分重功1促进资源合理利实现济社会持续发展2调节资源开发级差收益鼓励企业间公竞争3政府组织更财政收入
六述题
1 较凯恩斯学派货币传导机制理货币学派货币传导机制理区答：凯恩斯学派传导机制理简单概括：货币供M增减影响利率r利率变化通资边际效益影响投资1数方式增减投资增减会进影响总支出E总收入Y凯恩斯学派货币义学派认利率货币传导机制中起重作更强调货币供量整传导机制中直接效果货币学派认增加货币供量开始时会降低利率银行增加贷款货币收入增加物价升导致消费支出投资支出增加引致产出提高直物价涨余货币量完全吸收掉止
2 加入世界贸易组织国引进外资境外投资影响？答：加入世界贸易组织国引进外资境外投资影响包括方面： （1）加速国资形成促进济持续快速增长外商直接投资作国际资流动种效形式国际范围优化资源配置促进生产力提高重果道（2）加入世界贸易组织进步促进国投资环境完善利推动外商华直接投资稳定发展加入世界贸易组织利国吸引外国直接投资时应引起变化予充分重视（3）增加国业财政收入改善国际收支（4）加入世界贸易组织国实施走出开放战略创造更宽松国际环境国境外投资跃新台阶国世界贸易组织成员国提供边稳定条件惠国遇开展国际贸合作享受国家区适合开放处国际间歧视性贸易投资限制逐步取消国跨国营提供更加利国际济环境时应吸引外资定程度加剧国区域济发展非均衡定程度削弱国企业进行技术开发力抑制国幼稚产业成长国外某淘汰产业污染行业进入国国环境保护济持续发展产生利影响更严重外商华投资快速发展国济济安全面严峻挑战
3 衡量防范化解外债风险答：政府外债风险防范体现两方面： （1）外债币种结构风险防范必须密切关注世界济形势国际金融市场动态握货币间汇率变动预测货币汇价发展趋势正确选择币种： ①原外债应选择汇率降货币②软硬币适搭配③外债币种般应方保持致④外债币种应国出口贸易结算货币构成相适应（2）外债利率风险防范避免外债利率风险债务国筹资时必须根广泛市场预测调查确定合理利率体系政府化解外债风险措施种： （1）提前支付债务利息（2）进行期权交易（3）开展调期业务
4 试分析直接民制度全体致原数裁定原利弊答：直接民制度全体致原优点实现资源配置帕累托效应达林达尔均衡社会成员获公物品边际效益承担应分摊税收费公物品供量达具效率水缺点该原存两问题： （1）假定投票时诚实真实表露公现行企业亏损补贴制度规范利促进企业改善营理转换营机制（4）中央政府方政府财政补贴领域中职权划分明确利分税制财政体制效运行针国财政补贴存弊病国财政补贴制度改革应解决问题： （1）财政补贴应量减少市场机制干扰（2）财政补贴应适时适度调整规模优化补贴结构（3）财政补贴应政策配合运促进国民济发展（4）规范财政补贴理提高补贴效率
5 试财政政策货币政策搭配模式答： 1（1）扩张性财政政策扩张性货币政策双松政策松财政政策松货币政策更力刺激济方面通减少税收扩支出规模等松财政政策增加社会总需求增加国民收入会引起利率水提高方面通降低法定准备金率降低贴现率买进政府债券等松货币政策增加商业银行储备金扩信贷规模增加货币供抑制利率升消减少松财政政策挤出效应总需求增加结果利率变条件刺激济通投资数作国民收入业机会增加样消济衰退失业单独运财政政策货币政策更缓衰退刺激济作扩张性财政政策扩张性货币政策搭配适济初始状态： 1）存较高失业率： 2）部分企业开工足设备闲置： 3）量资源开发： 4）市场疲软没通胀现象： 5）国际收支盈余状态种搭配模式方面会刺激进口产品需求减少国际收支盈余方面推动生产降低失业率促进作种模式够短时间提高社会总需求见效迅速运时应谨慎果掌握尺度会造成通货膨胀危险（2）紧缩性财政政策紧缩性货币政策双紧政策济度繁荣通货膨胀严重足时紧财政政策紧货币政策配合说通增加税收减少政府支出规模等紧财政政策压缩总需求需求方面抑制通货膨胀利提高法定存款准备金率等紧货币政策增加商业银行准备金会利率提高投资降货币供量减少利抑制通货膨胀时紧财政政策抑制总需求时会利率降通紧货币政策利率升利率降起刺激总需求作结果利率变情况抑制济度繁荣总需求总产出降实施紧缩性财政政策紧缩性货币政策搭配初始状态： 1）济处高通货膨胀： 2）存高失业率： 3）国际收支出现巨额赤字削减总需求方面利抑制通货膨胀保证货币物价稳定方面助改善国际收支状况减少国际收支赤字模式果运会造成济停滞果（3）扩张性财政政策紧缩性货币政策种政策组合结果利率降总产出变化确定具体说种模式刺激总需求时抑制通货膨胀松财政政策通减税增加支出助克服总需求足济萧条紧货币政策会减少货币供量进抑制松财政政策引起通货膨胀压力实施扩张性财政政策紧缩性货币政策搭配适宜条件： 1）济停滞前甚衰退： 2）社会总需求足： 3）物价稳定没通货膨胀迹象： 4）失业率高： 5）国际收支赤字种条件松财政政策拉动需付济衰退紧货币政策减少国际收支赤字调节国际收支衡助促进宏观济外均衡（4）紧缩性财政政策扩张性货币政策扩张性财政政策紧缩性货币政策相反种政策组合结果利率升总产出变化确定方面通增加税收控制支出规模压缩社会总需求抑制通货膨胀：方面采取松货币政策增加货币供应保持济适度增长实施紧缩性财政政策扩张性货币政策搭配适宜条件： 1）济热 2）物价涨通货膨胀 3）社会失业率低 4）国际收支出现差状态采取紧缩性财政政策扩张性货币政策配合适宜前者付通货膨胀者减少国际收支盈余（通刺激进口低利率刺激资流出）助促进宏观济外均衡述四种组合特点采取种形式应视时济情况定灵活适运
6 试公债发行方法答：公债发行方法指采种方法形式推销公债角度根标准公债发行方法进行分类： （1）政府公债发行程中应募者间联系方式公债发行方法分直接发行法间接发行法： （2）公债发行象角度公债发行方法分公募法非公募法： （3）政府否通市场发行公债角度公债发行方法分市场销售法非市场销售法
7 试国际税收国家税收关系答：国际税收国家税收存必然联系明显差国际税收国家税收样脱离国家独立存两者国家政治权力进行种分配行国际税收国家税收区：国家税收反映国家纳税间税收分配关系国政府辖范围纳税进行征税种征税关系表现国家部事务国际税收反映国家国家间财权分配关系脱离质特征国际税收二国家税收课税象国商品流转额财产收入国际税收课税性跨国性税收国际商品流转额两两国家跨国纳税课税象征税引起国家国家间税收分配关系
8 试外债功特殊性答：政府外债国家外济重组成部分资入国发展社会济重前提功表现方面： （1）利政府外债促国社会济更快发展： （2）利政府外债国进行济建设政治角逐军事战争重手段： （3）通举政府外债发展基础设施社会济发展准备条件外债债相风险理等方面特殊性：第外债般外汇外汇浮动汇率制度外债承受汇率波动风险时外债偿力受国外贸创汇力制约：第二国际金融市场入商业性贷款般采浮动利率举外需考虑利率波动风险第三外债举债成受国际政治济格局影响较等等
9 试预算外资金含义改革答：预算外资金政府预算资金相应概念国财政制度中特定容般说预算外资金指国家财政制度规定纳入政府预算方部门单位收支行理财政性资金预算外资金概念包括三层含义： （1）预算外资金性质财政性资金纳入政府预算理权属国家分配权政府理权财政财政部门作政府理财职部门负责制定具体分配政策理制度国家根宏观济理需预算外收支范围进行调整（2）预算外资金关行政事业单位根国家规定项目标准组织收入机构参预算外资金收支行政事业性收费必须国务院省级政府财政计划（物价）部门批准部门权批准行政事业性收费未批准行政事业单位律身拥行政理职行收费（3）收取提取预算外资金履行政府职支出途范围指定政府职范围事务挪作预算外间进行意调节
10 试政府济调节力限性答： 1）政府决策信息限性（2）市场体行控制限性（3）政府机构控制限性（4）立法机构协调限性
11 试述公定价方法实性答：政府选择公定价标准具体采定价方法： （1）单定价法根消费者消费公物品数量质量确定单位价格收费方法（2）二部定价法根公物品成组成分两部分确定价格方法（3）高峰负荷定价法存集中高峰期公物品二部定价基础高峰期加收部分费缓解高峰期供紧张状况均衡资源效配置定价方法中广普通居民生活关系密切范围广基础设施服务边际成定价亏损政府财政补贴利体现社会公具拥挤成资源稀缺需抑制消费防止浪费公物品二部定价法高峰负荷定价法定价提高资源配置效率
12 试述流转税特点功答：流转税商品流转额非商品流转额课税象种税收制度总称类型税收制度相流转税具明显特点功： （1）流转税税源稳定利组织政府财政收入（2）流转税计税简便征税成低便征收理（3）流转税额课税象交易成费关利保证政府财政时足额入库流转税课征全部流转额课税象部分流转额课税象毛收入基础传统流转税改增值额基础增值税辅特殊调节消费税流转税中性调节作更充分发挥
13 试述税负转嫁条件答：实际济生活中税负转嫁程度受种素制约： （1）供弹性需求弹性税负转嫁影响般说供弹性需求弹性商品课税较易转嫁：供弹性需求弹性商品易转嫁（2）税种差税负转嫁影响般言商品课税较容易实现税负转嫁课税般实现税负转嫁（3）课税范围宽窄税负转嫁影响课税范围宽商品较容易实现税负转嫁课税范围窄商品难实现税负转嫁（4）企业谋求利润目标税负转嫁影响市场济中企业营目标谋求利润化税负转嫁然目标服务特定情况两者间会发生矛盾
14 试述税负转嫁效应答：税负转嫁伴着商品济存避免济现象会社会济生活产生广泛影响： （1）税负转嫁税负分配物质利益分配（2）税负转嫁制定税收政策设计税收制度密切关系（3）税负转嫁会强化纳税选税动机
15 试述国财政补贴存问题解决答： 1990年代价格理体制企业理体制改革相适应国家财政补贴进行较幅度改革取明显成效然存着问题： （1）财政补贴数额成政府财政沉重负担（2）财政补贴项目利市场济效进行（3）现行企业亏损补贴制度规范利存进企业改善营理转换营机制（4）中央政府方政府财政补贴领域中职权划分明确利分税制财政体制效运行针国财政补贴存弊病国财政补贴制度改革应解决问题： 1财政补贴应量减少市场机制干扰2财政补贴应适时适度调整规模优化补贴结构3财政补贴应政策配合运促进国民济发展4规范财政补贴理提高补贴效率
16 试述国城镇土税答：城镇土税国境城镇土单位实际土面积量定额征收种税城镇土税征税象纳税实际土土面积计税城镇土税征税范围城市县城建制镇工矿区城镇土税纳税城市县城建制镇工矿区范围土单位城镇土税采区差定额幅度税率中城市县城建制镇工矿区分规定方米土税年应纳税额
17 试述国税答：国税额课税象税种包括企业税税企业税国境外资企业取收入组织生产营征收种税企业税纳税指国境取收入企业非企业性社会组织（包括类资企业类外资企业包括独资企业合伙企业）企业税纳税划分两类：居民企业非居民企业居民企业适税率统规定25非居民企业适税率型微利企业高科技企业适税率规定正确计算应纳税额适税率减法减免抵免税额算出应纳税额税国居民境外非居民源国境征收种税税征税象取项应税现行税法列举11项应税税纳税指中国境住者住境居住满年中国境住居住者境居住满年源中国境包括中国公民体工商户外籍员香港居民澳门居民台湾胞等税应税项目分实行超额累进税率例税计算应纳税额时方法
18 试述国增值税答：增值税国境销售货物者提供加工修理修配劳务事进出口单位取增值额课税象征收种税增值税般国境销售货物者提供加工修理修配劳务进口货物征税象国境销售货物者提供加工修理修配劳务进口货物单位增值税纳税增值税税率分般纳税适税率规模纳税适简易征收率两种形式国增值税条例规定规模纳税外纳税销售货物者提供应税劳务应纳税额期销项税额抵扣期进项税额余额
19 试述政府收入规模制约素答：影响政府收入规模制约素： （1）济发展水般言济发展水高社会产品丰富国民生产总值该国政府够获取财政收入总额较占GDP重较高反济发展水低社会产品匮乏国民生产总值低政府取收入少占GDP重（2）收入分配政策国家国家时期政府收入规模会着政府收入政策调整（3）市场价格变动情况现代市场济中政府收入已完全货币化货币收入必然受价格币值影响价格变动引起GDP分配必然影响政府收入增减
20 样认识收入差距公效率关系？ 答：公效率政府济活动追求目标时达两目标较困难时甚公效率间存矛盾具定代关系收入分配差距定程度客观描述收入分布情况收入差距量问题方面市场效率求必然会产生收入差距面出关收入差距心理承受力求求政府差距维持意愿范围基公效率综合考虑收入差距满足效率求防止差距公带击政府决策时形成公效率组合国目前效率优先兼顾公政策
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