河北省2016年审师营理技术必备：战略目标战略实施考试题
单项选择题（ 25题题2分题备选项中1事符合题意）
1部审计师应关注舞弊性果
A：日存入银行现金收入净额支付日常额支出
B：月银行存款进行核该保永久性存货记录
C：应收账款明细账应付账款明细账保
D：某单独接触备金
2评价家医院家庭服务质量时证源
A：定样病面谈
B：医疗员直接返回家庭服务部门理调查表进行复核
C：医院医疗纪录部门保留家庭服务纪录进行复核
D：医院高层面谈
3超出原预算采购申请需市场理批准程序I组织中紧缺资源进行效配置II种发现性控制程序III必根实现利润评估产品理业绩
A：I
B：III
C：IIIII
D：IIIIII
4列项审计程序提供证证实工薪支付真实雇员审计目标相关？
A：审查注销支票背书正确性员记录相较
B：工时卡片职雇员相核
C：证实付款批准职责录雇职责否分离
D：通未期支票追查工薪登记薄测试工薪账户银行余额调节
5利测试数审计师通计算机工资系统处理正常非典型交易测试正常加班时间计算控制充分性证存果
A：没进行测试
B：测试数结果预期结果相符合
C：查询例外情况确定执行控制逻辑
D：测试结果数做标记促进审计资料文档建立
6计划委员会担心未许试图进入网络果公司安装租赁线路网络必须确保
A：网络工作电话号码够保密
B：终端安装声音抑制设备
C：设置营业场传输设施安全
D：仅允许天某时间网络
7A公司套正式企业道德规范B公司没道德规范规定诸采购协议供应商关系许引导公司中行事项说法合理推断？ IA公司展示道德行标准B公司高 IIA公司已制定项够评价员工行客观标准 IIIB公司缺少套正式企业道德规范妨碍该公司道德行进行成功审计
A：Ⅱ
B：Ⅲ
C：ⅠⅡ
D：ⅡⅢ
8利面案例回答琼约翰相识已年学时朋友学专业会计毕业琼继承父亲家族产业家事食品销售已代时约翰找工作琼家商店中约翰提供份工作约翰干职员着约翰断发挥琼逐渐委重段时间约翰负责总帐会计授权支票现金存货文件记录银行调节表审批(1)约翰完全信处理着财务活动没检查工作琼决定扩展业务开设新商店(2)琼通常处理紧急问题……学教授称危机理时间允许情况约翰帮助处理问题(3)工作中成功约翰济方面遇困难初约翰盗窃金额少甚必担心需帐户衡变越越贪婪样赚钱容易言语感公司关键成员(4)公司成功付出远远公司予回报认需两三代工作着盗窃金额断增加(5)开始做假帐行约翰力购买昂贵汽车年带领全家进行数次旅行(6)加入家奢华乡村俱乐部然家中出现变化
A：文件征兆
B：事态压力
C：犯罪机会
D：身体征兆
9项电子工作底稿足？
A：审计员必须台电脑
B：重工作底稿然必须印档
C：互相索引更难
D：需进行特技术培训
10面流程图描述
A：程序编码检查
B：行模拟
C：整合测试设施
D：控制重复处理
11根信息知新账户理系统需具备特征列项
A：a确定需求户高度理解务
B：b确定需求户较少理解务
C：c确定需求非结构化务
D：d确定需求非结构化务
12避免高级理员审计委员会间矛盾审计应
A：a高级理层审计委员会时提交审计文件
B：b通组织结构改进提高审计独立性
C：c先审计委员会报告然报告高级理层
D：d求董事会通政策确定审计委员会部审计程中关系
13某公司外部审计师已列出张风险问题清单已高层理员建议部审计部门应重视风险问题高层理员已该清单转交首席审计执行官首席审计执行官应该
A：部审计计划中体现外部审计师求
B：风险问题审计委员会报告供者未条件许时加考虑
C：考虑外部审计师提出问题情况问题收入部审计部门计划工作范围
D：考虑外部审计师求求已超出部审计部门计划工作范围
14重组程中理层删许传统程序开展工作合适Ⅰ进步强调公司部业务监测Ⅱ员工业绩动机性质提出传统控制技术假设Ⅲ进步强调纠正型控制活动工艺动化
A：ⅡⅢ
B：ⅠⅡⅢ
C：ⅠⅡ
D：ⅠⅢ
15项容预测库存需求时没？
A：商业周期行解
B：成公司部部门间进行会计分摊
C：关季节性需求变化信息
D：计量济模型建立
16保证审计发现结果提出改进措施实施求进行续审计部审计部门开展续审计责列文件中加规定？
A：部审计部门书面规章
B：审计委员会命声明
C：次审计务达前业务备忘录
D：合适审计报告中特声明
17部审计师征税期间参税格式编制部审计师项活动违反IIA道德规范
A：发行编制税务指导般公众销售
B：方学偿举办晚税务研讨班
C：作项公众服务年长公民编制纳税申报单
D：组织某位部门理酬金编制纳税申报单
18假设公司存货均水降低3天低存货水带风险进行控制方法
A：计划原材料耗时实际存货
B：雇佣安全警卫保护存货避免原材料损失
C：开始保证供应商适资格直保持种资格
D：两月提供原材料供应商进行洽谈
19CAAT软件时审计师执行项审计程
A：应收账款余额中查找信余额
B：检查存货余额发现存货老化情况
C：检查应收账款确定正面负面确认
D：列出异常额存货账户
20防御工程承建商建造部分进行审计程中审计员遇方案该方案项成加成(costpulls)政府合中增加成审计员高级理者讨该行理者建议征求法律顾问意见审计员样做审核政府合法律顾问表示种做法问题认种做法技术没违反政府合根法律问意见审计员决定正式呈交理局审计委员会审计报告中该行加讨法律顾问道路网口头告知理局审计员做违反IIA道德准？
A：没违反果怀疑舞弊行应该追查行发生分部部
B：没违反审计员组织中适员继续讨事出该行属舞弊结
C：违反重信息应审计委员会报告
D：违反部法律顾问意见充分审计员应该外部法律顾问处寻找建议
21家软件公司名程序员正种语言编程序该语言应符号代码换二进制操作代码存址根信息计算机知识知种语言
A：a高级语言
B：b非程序语言
C：c机器语言
D：d汇编语言
222琼通常处理紧急问题……种
A：犯罪机会
B：分析性征兆
C：事态压力
D：合理理
23列项恰描述部控制调查问卷
A：提供关控制系统详细信息
B：控制评估方法相完成种问卷需时间更短
C：求部审计师进行适理
D：提供间接证需证实
24销售税收入呈递减趋势
A：收入提高时收取更高税额
B：税率穷说更高
C：较低例穷收入需计税
D：较高例穷收入需计税
25部审计师家公司处理手工生成支票计算机生成支票程序进行审计空白支票控制记录电子传真签字章等支票签字工具存保险柜中保险柜处钥匙密码开双重控制财务理知道保险柜密码手工支票金额超出25000计算机生成支票需财务理签字金额计算机生成支票电子传真签字章财务理签字权受限制部审计师评价述签字程序关部控制恰性部控制确定
A：恰应授权财务理手工支票签名计算机生成支票签名
B：恰根提供信息财务理职责接受
C：恰支票金额数额财务理应签发支票
D：恰财务理应具签发支票接触支票签字工具权力
二项选择题（25题题2分题备选项中22符合题意少1错项错选题分少选选选项 05 分）
1公司2007年运营情况关数销售收入(150000) 9000000变动成直接材料 1800000直接工 720000制造费 1080000销售费 450000固定成制造费 600000理费 567840销售费 352800税率 40公司估计年度直接材料成升10直接工成升060元达54元固定销售费升29520元成保持年样例金额公司2007年边际贡献合计
A：2970000
B：4950000
C：5400000
D：6030000
24公司成功付出远远公司回报种
A：合理理
B：行征兆
C：事态压力
D：身体征兆
3评价供应商业务政策时审计步骤
A：决定卖方发出批量否协商确定批量
B：确定卖方收物品否授权购买
C：确定欠卖方款项否正确
D：检查卖方购货物质量否合格
4济定货量模型时目录A中项目目录B中项目成反方变动
A：订货成 储存成
B：订货成 缺货成
C：购买成 质量成
D：购买成 储存成
5业务工作方案批准应该
A：晚业务工作结
B：业务客户指定员
C：某情况获取关方面口头意
D：董事会书面批准
6着国家济转服务行业种新形式组织产生种组织结构称专家型官僚结构方面类似标准化程序机械型官僚结构点关键差异重差异专家型官僚结构
A：严格坚持原
B：极效率完成务
C：理高层放弃实质性控制
D：属单位突发展倾
7家公司购买竞争者部分股票长期该公司条算收购竞争者然该股票市价断跌该公司通种方式规避市价跌风险？
A：购买该股票买权
B：购买该股票卖权
C：出售该股票卖权
D：该股票认股权
85种需中心五方面需满足会产生体激励列项属五种需
A：社会
B：责
C：需
D：生理
9领导理层外部审计师部审计师创建适控制程中起着重作高层理者首职责
A：建立保持组织文化
B：审核财务营信息性完整性
C：确保外部审计师部审计师监督风险理控制程系统理
D：实施监督董事会设计控制
10审计准求定期考核部审计员工作业绩目满足项求
A：审计委员会
B：部审计
C：理层
D：部审计员
11未授权许访问系统会列方面产生负面影响？
A：关键表格准确性
B：审计线索性
C：开发员访问生产系统机会
D：存取控制记录定期审计
12某公司应终端户计算环境分析师发现什时候修改前编写报告样编码错误总指挥序列中重复出现种样编码错误重复出现情况种原造成？
A：访问控制充分
B：测试充分
C：备份充分
D：变化控制充分
13时间序列构成四组成部分趋势周期性季节性变动机变动消数里季节性变动数通
A：增加季节性变动素数
B：忽略
C：取四时间段数加权均
D：减数季节性变动素
14某企业生产种产品单价12元单位变动成5元预计明年固定成40000元年销售量达100000件通敏感系数计算知影响利润诸素中敏感
A：固定成
B：销售量
C：单价
D：变动成
15首席审计执行官命参加评价外部审计师应聘资格委员会承担外部审计会计师事务业务合伙邀请首席审计执行官起私狩猎场猎周该首席审计执行官应
A：接受理双方关条文均允许
B：拒绝鉴双方利益突
C：占工作时间接受
D：询问计长样做否违背公司道德规范
16首席审计执行官揭示项明显涉常务副总理重舞弊活动首席审计执行官提交报告首席审计执行官采取项措施
A：告知制机构公安部门
B：开展调查确定副总理否参舞弊活动
C：副总理面谈获实质性证
D：事实报告首席执行官审计委员会
17种情况部审计师认存舞弊行
A：现金收入减支付零星现金支出净额天存入银行
B：负责保永续盘存记录职员负责查月银行帐单
C：应收帐款明细帐应付帐款明细帐职员保
D：名职员权接触备现金(pretty cash fund)(偶尔督导审计员进行突击清点)
18某审计员发现三年某制造车间生产样数量产品耗费型工具支出年增长20万美元产品存货受严格控制毗邻验收部门型工具存储理员工停车场假定措施成行性相审计员应车间理层提出样安全建议
A：型工具存储移交产品仓库负责明确型工具领取必须申请
B：月清点型工具仓库
C：型工具存储安全区域建立出入卡控制制度出入情况必须仓库报告
D：关闭员工停车场出口验收处设立新停车场入口
19项制定业务工作方案标准通常定考虑
A：业务客户营目标评价描述业务客户达成致意见
B：具体测试控制
C：具体开展程序
D：具体审计程序中方法
20某职员负责核实收货物卖方运单数目核准实收货物支付时更新存货记录该职员时转移部分单位价值较低货物时签发全部货物支付调节帐面货物记录实物数目制止该职员舞弊佳控制措施
A：实收货物验收支付核准职分离
B：定期调节实收数量存货交易额
C：卖方运单核准支付
D：设立线存货系统登陆密码
21CIA期接营销部门理提供周末免费海滨墅度假提议目前部审计活动会营销部门实施审计计划安排中部审计师
A：应该拒绝提议恰领导报告
B：接受提议没开展计划营销部门业务
C：接受提议提议价值非实质性
D：果适领导批准接受提议
22某部审计师拟采货币单位抽样法测试较应收账款总体货币价值采货币单位抽样法优点
A：确定低错误率总体未严重错报时效模式
B：需变量抽样求似正态分布
C：抽样单位质组账户
D：错报额增加时古典变量抽样法需样量
23名部审计师运量技术选择样种常适技术机选择列种情况机选择合理？审计师需
A：测试销售交易确定正确授权运输文件支持证明
B：应收账款进行函证 已选择10账户作函证象余账户没编号审计师份字母序排列计算机账户清单约250页长页50账户余额
C：通月销售日记中抽样取适销售截止证确定项目否记录正确时期里
D：测试永续存货记录保证样包括账户中货币价值项目
24分部理认期毛利增长生产营效率提高项审计程序中结相关
A：存货进行实物盘点
B：抽取产品样年单位成年相较考察成涨分析标准成差异
C：设备进行盘点确定否重变化
D：抽取产成品存货样原材料成追查购入价格便确定原材料成记录准确性
25投资项目部收益率产生影响素
A：投资项目原始投资
B：投资项目现金流量
C：投资项目项目计算期
D：投资项目设定折现率
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单项选择题（ 25题题2分题备选项中1事符合题意）
1部审计师应关注舞弊性果
A：日存入银行现金收入净额支付日常额支出
B：月银行存款进行核该保永久性存货记录
C：应收账款明细账应付账款明细账保
D：某单独接触备金
2评价家医院家庭服务质量时证源
A：定样病面谈
B：医疗员直接返回家庭服务部门理调查表进行复核
C：医院医疗纪录部门保留家庭服务纪录进行复核
D：医院高层面谈
3超出原预算采购申请需市场理批准程序I组织中紧缺资源进行效配置II种发现性控制程序III必根实现利润评估产品理业绩
A：I
B：III
C：IIIII
D：IIIIII
4列项审计程序提供证证实工薪支付真实雇员审计目标相关？
A：审查注销支票背书正确性员记录相较
B：工时卡片职雇员相核
C：证实付款批准职责录雇职责否分离
D：通未期支票追查工薪登记薄测试工薪账户银行余额调节
5利测试数审计师通计算机工资系统处理正常非典型交易测试正常加班时间计算控制充分性证存果
A：没进行测试
B：测试数结果预期结果相符合
C：查询例外情况确定执行控制逻辑
D：测试结果数做标记促进审计资料文档建立
6计划委员会担心未许试图进入网络果公司安装租赁线路网络必须确保
A：网络工作电话号码够保密
B：终端安装声音抑制设备
C：设置营业场传输设施安全
D：仅允许天某时间网络
7A公司套正式企业道德规范B公司没道德规范规定诸采购协议供应商关系许引导公司中行事项说法合理推断？ IA公司展示道德行标准B公司高 IIA公司已制定项够评价员工行客观标准 IIIB公司缺少套正式企业道德规范妨碍该公司道德行进行成功审计
A：Ⅱ
B：Ⅲ
C：ⅠⅡ
D：ⅡⅢ
8利面案例回答琼约翰相识已年学时朋友学专业会计毕业琼继承父亲家族产业家事食品销售已代时约翰找工作琼家商店中约翰提供份工作约翰干职员着约翰断发挥琼逐渐委重段时间约翰负责总帐会计授权支票现金存货文件记录银行调节表审批(1)约翰完全信处理着财务活动没检查工作琼决定扩展业务开设新商店(2)琼通常处理紧急问题……学教授称危机理时间允许情况约翰帮助处理问题(3)工作中成功约翰济方面遇困难初约翰盗窃金额少甚必担心需帐户衡变越越贪婪样赚钱容易言语感公司关键成员(4)公司成功付出远远公司予回报认需两三代工作着盗窃金额断增加(5)开始做假帐行约翰力购买昂贵汽车年带领全家进行数次旅行(6)加入家奢华乡村俱乐部然家中出现变化
A：文件征兆
B：事态压力
C：犯罪机会
D：身体征兆
9项电子工作底稿足？
A：审计员必须台电脑
B：重工作底稿然必须印档
C：互相索引更难
D：需进行特技术培训
10面流程图描述
A：程序编码检查
B：行模拟
C：整合测试设施
D：控制重复处理
11根信息知新账户理系统需具备特征列项
A：a确定需求户高度理解务
B：b确定需求户较少理解务
C：c确定需求非结构化务
D：d确定需求非结构化务
12避免高级理员审计委员会间矛盾审计应
A：a高级理层审计委员会时提交审计文件
B：b通组织结构改进提高审计独立性
C：c先审计委员会报告然报告高级理层
D：d求董事会通政策确定审计委员会部审计程中关系
13某公司外部审计师已列出张风险问题清单已高层理员建议部审计部门应重视风险问题高层理员已该清单转交首席审计执行官首席审计执行官应该
A：部审计计划中体现外部审计师求
B：风险问题审计委员会报告供者未条件许时加考虑
C：考虑外部审计师提出问题情况问题收入部审计部门计划工作范围
D：考虑外部审计师求求已超出部审计部门计划工作范围
14重组程中理层删许传统程序开展工作合适Ⅰ进步强调公司部业务监测Ⅱ员工业绩动机性质提出传统控制技术假设Ⅲ进步强调纠正型控制活动工艺动化
A：ⅡⅢ
B：ⅠⅡⅢ
C：ⅠⅡ
D：ⅠⅢ
15项容预测库存需求时没？
A：商业周期行解
B：成公司部部门间进行会计分摊
C：关季节性需求变化信息
D：计量济模型建立
16保证审计发现结果提出改进措施实施求进行续审计部审计部门开展续审计责列文件中加规定？
A：部审计部门书面规章
B：审计委员会命声明
C：次审计务达前业务备忘录
D：合适审计报告中特声明
17部审计师征税期间参税格式编制部审计师项活动违反IIA道德规范
A：发行编制税务指导般公众销售
B：方学偿举办晚税务研讨班
C：作项公众服务年长公民编制纳税申报单
D：组织某位部门理酬金编制纳税申报单
18假设公司存货均水降低3天低存货水带风险进行控制方法
A：计划原材料耗时实际存货
B：雇佣安全警卫保护存货避免原材料损失
C：开始保证供应商适资格直保持种资格
D：两月提供原材料供应商进行洽谈
19CAAT软件时审计师执行项审计程
A：应收账款余额中查找信余额
B：检查存货余额发现存货老化情况
C：检查应收账款确定正面负面确认
D：列出异常额存货账户
20防御工程承建商建造部分进行审计程中审计员遇方案该方案项成加成(costpulls)政府合中增加成审计员高级理者讨该行理者建议征求法律顾问意见审计员样做审核政府合法律顾问表示种做法问题认种做法技术没违反政府合根法律问意见审计员决定正式呈交理局审计委员会审计报告中该行加讨法律顾问道路网口头告知理局审计员做违反IIA道德准？
A：没违反果怀疑舞弊行应该追查行发生分部部
B：没违反审计员组织中适员继续讨事出该行属舞弊结
C：违反重信息应审计委员会报告
D：违反部法律顾问意见充分审计员应该外部法律顾问处寻找建议
21家软件公司名程序员正种语言编程序该语言应符号代码换二进制操作代码存址根信息计算机知识知种语言
A：a高级语言
B：b非程序语言
C：c机器语言
D：d汇编语言
222琼通常处理紧急问题……种
A：犯罪机会
B：分析性征兆
C：事态压力
D：合理理
23列项恰描述部控制调查问卷
A：提供关控制系统详细信息
B：控制评估方法相完成种问卷需时间更短
C：求部审计师进行适理
D：提供间接证需证实
24销售税收入呈递减趋势
A：收入提高时收取更高税额
B：税率穷说更高
C：较低例穷收入需计税
D：较高例穷收入需计税
25部审计师家公司处理手工生成支票计算机生成支票程序进行审计空白支票控制记录电子传真签字章等支票签字工具存保险柜中保险柜处钥匙密码开双重控制财务理知道保险柜密码手工支票金额超出25000计算机生成支票需财务理签字金额计算机生成支票电子传真签字章财务理签字权受限制部审计师评价述签字程序关部控制恰性部控制确定
A：恰应授权财务理手工支票签名计算机生成支票签名
B：恰根提供信息财务理职责接受
C：恰支票金额数额财务理应签发支票
D：恰财务理应具签发支票接触支票签字工具权力
二项选择题（25题题2分题备选项中22符合题意少1错项错选题分少选选选项 05 分）
1公司2007年运营情况关数销售收入(150000) 9000000变动成直接材料 1800000直接工 720000制造费 1080000销售费 450000固定成制造费 600000理费 567840销售费 352800税率 40公司估计年度直接材料成升10直接工成升060元达54元固定销售费升29520元成保持年样例金额公司2007年边际贡献合计
A：2970000
B：4950000
C：5400000
D：6030000
24公司成功付出远远公司回报种
A：合理理
B：行征兆
C：事态压力
D：身体征兆
3评价供应商业务政策时审计步骤
A：决定卖方发出批量否协商确定批量
B：确定卖方收物品否授权购买
C：确定欠卖方款项否正确
D：检查卖方购货物质量否合格
4济定货量模型时目录A中项目目录B中项目成反方变动
A：订货成 储存成
B：订货成 缺货成
C：购买成 质量成
D：购买成 储存成
5业务工作方案批准应该
A：晚业务工作结
B：业务客户指定员
C：某情况获取关方面口头意
D：董事会书面批准
6着国家济转服务行业种新形式组织产生种组织结构称专家型官僚结构方面类似标准化程序机械型官僚结构点关键差异重差异专家型官僚结构
A：严格坚持原
B：极效率完成务
C：理高层放弃实质性控制
D：属单位突发展倾
7家公司购买竞争者部分股票长期该公司条算收购竞争者然该股票市价断跌该公司通种方式规避市价跌风险？
A：购买该股票买权
B：购买该股票卖权
C：出售该股票卖权
D：该股票认股权
85种需中心五方面需满足会产生体激励列项属五种需
A：社会
B：责
C：需
D：生理
9领导理层外部审计师部审计师创建适控制程中起着重作高层理者首职责
A：建立保持组织文化
B：审核财务营信息性完整性
C：确保外部审计师部审计师监督风险理控制程系统理
D：实施监督董事会设计控制
10审计准求定期考核部审计员工作业绩目满足项求
A：审计委员会
B：部审计
C：理层
D：部审计员
11未授权许访问系统会列方面产生负面影响？
A：关键表格准确性
B：审计线索性
C：开发员访问生产系统机会
D：存取控制记录定期审计
12某公司应终端户计算环境分析师发现什时候修改前编写报告样编码错误总指挥序列中重复出现种样编码错误重复出现情况种原造成？
A：访问控制充分
B：测试充分
C：备份充分
D：变化控制充分
13时间序列构成四组成部分趋势周期性季节性变动机变动消数里季节性变动数通
A：增加季节性变动素数
B：忽略
C：取四时间段数加权均
D：减数季节性变动素
14某企业生产种产品单价12元单位变动成5元预计明年固定成40000元年销售量达100000件通敏感系数计算知影响利润诸素中敏感
A：固定成
B：销售量
C：单价
D：变动成
15首席审计执行官命参加评价外部审计师应聘资格委员会承担外部审计会计师事务业务合伙邀请首席审计执行官起私狩猎场猎周该首席审计执行官应
A：接受理双方关条文均允许
B：拒绝鉴双方利益突
C：占工作时间接受
D：询问计长样做否违背公司道德规范
16首席审计执行官揭示项明显涉常务副总理重舞弊活动首席审计执行官提交报告首席审计执行官采取项措施
A：告知制机构公安部门
B：开展调查确定副总理否参舞弊活动
C：副总理面谈获实质性证
D：事实报告首席执行官审计委员会
17种情况部审计师认存舞弊行
A：现金收入减支付零星现金支出净额天存入银行
B：负责保永续盘存记录职员负责查月银行帐单
C：应收帐款明细帐应付帐款明细帐职员保
D：名职员权接触备现金(pretty cash fund)(偶尔督导审计员进行突击清点)
18某审计员发现三年某制造车间生产样数量产品耗费型工具支出年增长20万美元产品存货受严格控制毗邻验收部门型工具存储理员工停车场假定措施成行性相审计员应车间理层提出样安全建议
A：型工具存储移交产品仓库负责明确型工具领取必须申请
B：月清点型工具仓库
C：型工具存储安全区域建立出入卡控制制度出入情况必须仓库报告
D：关闭员工停车场出口验收处设立新停车场入口
19项制定业务工作方案标准通常定考虑
A：业务客户营目标评价描述业务客户达成致意见
B：具体测试控制
C：具体开展程序
D：具体审计程序中方法
20某职员负责核实收货物卖方运单数目核准实收货物支付时更新存货记录该职员时转移部分单位价值较低货物时签发全部货物支付调节帐面货物记录实物数目制止该职员舞弊佳控制措施
A：实收货物验收支付核准职分离
B：定期调节实收数量存货交易额
C：卖方运单核准支付
D：设立线存货系统登陆密码
21CIA期接营销部门理提供周末免费海滨墅度假提议目前部审计活动会营销部门实施审计计划安排中部审计师
A：应该拒绝提议恰领导报告
B：接受提议没开展计划营销部门业务
C：接受提议提议价值非实质性
D：果适领导批准接受提议
22某部审计师拟采货币单位抽样法测试较应收账款总体货币价值采货币单位抽样法优点
A：确定低错误率总体未严重错报时效模式
B：需变量抽样求似正态分布
C：抽样单位质组账户
D：错报额增加时古典变量抽样法需样量
23名部审计师运量技术选择样种常适技术机选择列种情况机选择合理？审计师需
A：测试销售交易确定正确授权运输文件支持证明
B：应收账款进行函证 已选择10账户作函证象余账户没编号审计师份字母序排列计算机账户清单约250页长页50账户余额
C：通月销售日记中抽样取适销售截止证确定项目否记录正确时期里
D：测试永续存货记录保证样包括账户中货币价值项目
24分部理认期毛利增长生产营效率提高项审计程序中结相关
A：存货进行实物盘点
B：抽取产品样年单位成年相较考察成涨分析标准成差异
C：设备进行盘点确定否重变化
D：抽取产成品存货样原材料成追查购入价格便确定原材料成记录准确性
25投资项目部收益率产生影响素
A：投资项目原始投资
B：投资项目现金流量
C：投资项目项目计算期
D：投资项目设定折现率
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