商业银行的负债及其管理
- 1. 第3章 商业银行的负债及其管理
- 2. 学习目标 在商业银行负债业务中，存款业务是其最基本、最主要的业务，存款负债业务经营管理的好坏对于商业银行的盈利水平和风险状况有着极大影响。通过本章的学习，要求掌握商业银行传统的存款业务形式，以及一些具有代表性的创新存款工具和非存款性的资金来源，在此基础上，理解银行负债的目的：维持银行资产增长率；保持银行的流动性。
- 3. 3.1 存款的种类和构成 商业银行的负债经历了从单纯依靠存款到负债多元化的发展过程，但存款依然是其最重要的资金来源方式。 3.1.1 存款的种类 1、交易帐户:是指企业和私人为了交易的目的而开立的帐户 （1）活期存款：也成称为支票存款。银行不支付利息，甚至还收取一定的手续费 （2）可转让支付命令(NOWs)：是一种对个人和非营利机构开立的计算利息的支票帐户 （3）货币市场存款帐户(MMDA): （4）自动转帐制度(ATS)
- 4. 2．非交易帐户（储蓄帐户） （1）储蓄存款 储蓄存款一般是个人为积蓄货币和获得利息收入而开立的存款账户。储蓄存款通常由银行发给存户存折或存单，以此作为存款和提现的凭证（一般不能签发支票），由于储蓄存款可以稳定运用，故其利率较高。 储蓄存款按其支付方式可以分为活期和定期两种。活期存款无一定期限；定期储蓄类似于定期存款，须预先约定期限，利率较高。 关于储蓄存款的概念，国内外存在着明显的差异。在国外，储蓄存款的存户包括居民个人、政府和企业 。我国的储蓄存款则专指居民个人在银行的存款，政府机关、企业单位的所有存款都不能称之为储蓄存款。
- 5. （2）定期存款 定期存款是相对于活期存款而言的，它是一种由存户预先约定存储期限的存款。存款期限在美国最短为7天，在我国通常为3个月、6个月和1年不等，期限长的则可达5年和10年。 定期存款一般要在到期日凭银行签发的定期存单来提取，银行根据到期的存单计算应付本息，如果持有到期存单的存户要求续存时，银行则另外签发新的存单。 大额可转让定期存单（CDs） ：是美国商业银行为逃避最高利率限制与存款准备金规定而进行的一种金融工具创新，它的面额通常在10万美元以上，期限一般在7天以上，可在货币市场上出售。
- 6. 3.1.2 存款的构成 1、存款的稳定性 银行在争取存款的时候通常喜欢对市场利率变动和外部经济因素变化反应不敏感的存款。易变性存款的增加会扩大银行的市场风险。 2、银行对每一种不同的非交易存款都会支付不同的利率。存款利率首先与存款的期限有关，期限越长，利率越高。其次与银行的经营实业有关，规模越大，实业越强，经营成本越低支付的利率越低。再次，与银行的经营目标有关。当银行实行扩张性策略时，利率往往较高。
- 7. 3.1.3 存款与利率的关系 1、从银行对存款的需求看 存款历来是维持银行经营的核心，存款规模的大小反映了银行资金实力是否雄厚，抗风险能力的强弱，银行之间的竞争从某种意义上讲就是存款的竞争。 2、从银行的经营成本和利润来看 存款是构成银行经营成本的主要部分，降低银行存款成本对银行具有重要的意义。如以高利率吸收存款，虽然规模会增加，但经营成本的增加可能会导致银行根本无法盈利。
- 8. 3.2 存款的定价 在一个完全竞争市场上，银行吸收存款就必须支付市场确定的价格。根据价格决定的供给和需求定律，银行支付比市场价格低的价格，就会失去存款；提供高于市场均衡价格的价格，又会降低使用存款的预期收益。因此，合理的确定吸收存款的价格，即确定合理的存款利率，就成为银行负债管理 的一个重要内容。
- 9. 3.2.1 存款定价与银行经营目标 ( 银行经营目标是影响存款定价的一个重要因素) 1、以追求盈利的增长为目标： 2、以追求规模的快速增长为目标： 存款定价的变化不仅影响银行存贷利率差，而且会影响到顾客对存款余额和存款组合的决定，进而影响到银行的利润。
- 10. 3.2.2 存款定价的方法 1、成本加利润存款定价法： 有利于管理者计算银行筹资成本或存款价格变化的影响。 2、存款的边际成本定价法; 3、存款的其它定价法: （1）为不同的客户制定不同的价格 （2）根据客户与银行的关系定价
- 11. 3.3 非存款性的资金来源 1、同业拆借：补充准备金的不足和保持资金的流动性 2、从中央银行贴现借款： 3、证券回购： 4、国际金融市场融资： 5、发行中长期债券：
- 12. 3.4 商业银行负债成本管理 负债的成本对银行来说非常重要，它一方面关系到银行的整体盈利；另一方面关系到银行在激烈的负债竞争中能否取胜 。 对于银行管理人员来说，懂得如何计算和分析银行营运资金成本是至关重要的。如果成本计算准确，银行就可以对各种可供选择的资金来源的价格进行比较，从而选择最低成本的资金来源，从而提高银行的收益率。
- 13. 3.4.1 成本的概念 ( 利息成本、营业成本、资金成本、可用资金成本、有关成本等） 1、利息成本：指商业银行以货币的形式直接支付给存款者或债券持有人、信贷中间人的报酬。 利息成本的计息方式有： 按不变利率计息：负债发生时规定的利率，以后不再调整。 按可变利率计息：负债发生时不规定具体的利率，而是确定一个基点，然后根据市场利率的波动每隔一段时间给予调整。
- 14. 2、营业成本：指花费在吸收负债上的除利息之外的一切开支，包括广告宣传费、银行职员的工资和薪金、设备折旧、办公费以及其它为存款客户提供服务所需的开支。 服务成本因负债的种类或形式的不同而有很大区别。
- 15. 3、资金成本：包括利息在内的花费在吸收负债上一切开支，即利息成本和营业成本之和，它反映了银行为取得负债而付出的代价。 4、可用资金成本：是指银行实际个用于贷款和投资的资金。它是银行总的资金来源扣除应交存的法定准备金和必要的储备金后的余额。即扣除库存现金、在中央银行的存款、在联行或往来行的存款及其它现金项目后的资金。
- 16. 5. 有关成本： 是指与增加负债有关而未包括在上述成本之中的成本。主要有两种： 1、风险成本：指因负债增加引起银行风险增加而必须付出的代价。 2、连锁反应成本：指银行对新吸收负债增加服务和利息支出而引起对银行原有负债增加的开支。
- 17. 3.5 我国商业银行负债结构分析 3.5.1 我国商业银行的存款构成 1、存款储蓄存款为主 （储蓄存款几乎占存款总额的2/3 ） 2、活期存款在存款中占据第二位，定期存款比重较低，不足一成。 （活期存款为存款总额的1/3） 3、银行存款体系内部存在着较为严重的存款垄断现象. （国有商业银行控制了70％左右的存款）
- 18. 复习思考题： 1、存款对银行为什么很重要？银行主要有那些存款服务？ 2、银行为什么会有非存款负债？非存款负债的获取方式有哪些？ 3、本节中列举了哪些金融工具创新的产物？
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