确保银行信贷资产安全完整保障金融济稳定前提深化金融改革需深化国企业改革建立现代企业制度程中效维护银行债权已成前金融工作面项重现实课题期省转制中国企业银行债权问题进行专题调查文调查中发现问题进行系统分析提出相应政策建议
银行信贷资产质量继续降银行贷款悬空问题逐步显现出转制企业逃废银行债务手法形式样
着企业市场取改革深入部分效益低国企业良资产问题逐步暴露相应作企业债权——银行信贷资产质量问题改隐性形式累积暴发出
1转制企业银行债权悬空现象普遍年适应市场济体制改革建立现代企业制度需加快企业营机制改革步伐加强改革力度取定成效相部分企业转制程中历史包袱沉重等素造成良资产问题逐步暴露种债务尤银行债务沉重企业偏离违背改革初衷转制作逃避悬空银行贷款机会手段达减轻甩掉沉重债务包袱目已质量高银行信贷资产完整性安全性度降1922户银行信贷关系国工商企业进行调查分析调查企业进行种形式改制324家占1686改制企业中实行股份制改革34家占105实行租赁兼拍卖合资合作破产59家占1831922户调查企业324户改制企业1994年末银行贷款余额分
8908亿元2586亿元改制企业银行债权状况明显特点：
①未落实银行债权重高统计324户改制企业通种方式逃避银行债务未办理担保抵押贷款手续事实已停息挂帐基原债权开户银行发生业务关系导致债权落实贷款554亿元占324户企业贷款余额重2144
②银行信贷资产风险324户改制企业三项问题贷款（逾期呆滞呆帐）合计1146亿元占324户企业贷款余额4432改制企业信贷资产半数处风险状态
③银行贷款物资保证严重足324户改制企业种问题资产达1219亿元（中亏损占475亿元）占企业贷款余额4714半银行贷款悬空
④收息率低324户改制企业欠交银行利息201亿元占应收利息70专业银行较代表性市级分行调查统计1994年表挂帐利息年增加3913表外挂帐利息年增加9957势头令堪忧测算目前银行贷款收息率般60左右
2转制企业逃避银行债务形式样
调查情况种形式
①母体裂变船搁浅舢板逃生调查发现相改制企业摆脱银行债务负担改制机实行母体裂变划核算单位新成立属单位择银行信社开户贷款意割断原债权开户银行关系进行逃债南昌市某进出口公司营理善严重亏损初步审计结果累亏达06亿元左右违规资金占数额巨中股票占
1350万元房产投资占压2200万元均套牢该企业1994年初进行改组包括法代表理层全部更换时成立12二级法子公司重新选择银行开户银行债务总公司承担总公司事实已成空壳具备动产办理抵押贷款条件截止1994年末该公司银行金融机构款达17亿元（中中行11亿元）目前已全部逾期中呆帐高达7400万元欠交银行利息1200万元巨额银行贷款息债权全部搁置起
②死块活块金蝉脱壳死块活块商业改革条思路作逃避银行债务手段抚州区某百货公司较典型例该公司1994年底银行贷款余额6039万元欠息1559万元摆脱沉重历史包袱部门批准总公司基础分二成立第百货公司第二百货公司银行贷款债务第百货公司承担冷背商品削价损失挂帐反映时效资产商品划第二百货公司营第二百货公司然活起第百货公司债务越背越重已法营步银行贷款债权架空
③法代表变更新官认旧帐俗话说：死债烂调查中发现走债烂已成普遍现象改制企业变更法代表认银行债务南昌某线电厂产品缺乏市场竞争力加理混乱负债累累欠工商银行贷款力市政府批准控股公司——南昌家电公司兼实行法二块牌子资产体化营法代表家电公司理担兼距已两年时间该厂债务未落实新法代表兼厂资产评估高拒绝承担欠银行债务
4720万元银行贷款金2771万元欠息名存实亡空壳企业——兼厂承担家电公司重新中国银行开户贷款
④撇开银行债务搞改制调查发现相企业改制方案考虑周全唯独考虑银行债务落实南昌某保温瓶厂全部生产厂房固定资产广东嫦娥保温器皿厂租赁营规定承租方八年租期限年交165万元租赁费根没提银行债权落实问题事实笔租赁费维持厂方固定费开支显易见欠2508万元银行贷款债权虚置南昌某味精厂停产原已作抵押贷款六百厂区江西华赣房产公司出资14018万元合作开发商品房开户行求续办抵押时厂方拒绝办理理停工损失职工工资出租房屋解决已逾期938万元银行贷款欠交利息607万元予理睬
⑤假死真生卸债重整采种方式废债般已资抵债企业通法院申请破产卸债务包袱吉安某柴油机集团公司实行假破产真废债典型例子1994年5月24日区行署该企业召开现场办公会（未邀请银行参加）决定企业进行破产拟定套完整破产接收实施方案次日正式法院提出破产申请时机选择正银行抵押贷款合签定离企业破产日足六月根破产法规定银行抵押贷款失优先受偿权银行关部门协商该企业中止破产2900余万元银行债权维护江西某生物制品厂1994年6月24日宣告破产债权（工行）然3762万元抵押贷款优先受偿权方政府干预影响未已进行抵押变现价值较高办公楼仓库等（价值
4109万元）列入破产财产处理范围致应收回3762万元抵押贷款落空特企业特点通破产废债原基础换招牌组建新企业银行债权维护已构成威胁根省工商银行反映1989年已宣告破产34家信贷单位欠工商银行贷款8800万元实际收回足八分
⑥认帐悬空贷款调查中发现少企业然没逃废债观行资抵债客观银行债权悬空南昌某电气限公司导产品电视机未形成生产批量现月产4000台达生产力14预计1995年亏损3000万元目前银行款10363万元已全部逾期力欠利息高达2023万元江西某农药厂产品适应市场变化需1985年济效益逐年降1994年底累计潜亏达2910万元目前该厂已停产变卖设备变卖发放职工工资银行贷款2060万元全部逾期欠交银行利息高达638万元
调查发现改制企业逃废债特点例外头开立结算户手段逃脱债权监督理南昌某阀门厂仅中国银行家24户头
二转制企业银行债权难落实原
国企业转制程伴生银行贷款量悬空银行债权难落实现象成方面体制方面素更营方面原济生活中种素断累积作结果认造成种现象原：
1政策性素调查情况表明：历年国家政策性素形成国企业政策性亏损挂帐已成转制企业沉重历史包袱成限制国企业发展障碍产生银行
悬空贷款客观基础国企业言计划济体制形成政策性亏损（包括种调价赊销收购清产核资企业办社会种摊派等等）拨改贷形成企业债务加重资金源减少量挤占挪银行贷款弥补种显性隐性亏损形成事实银行债权虚置化中煤炭钨业农机化肥纺织机电等行业国企业亏损受政策影响较普遍反映部分应补政策性亏损分文未补仅抚州区百货公司1984～1993年间种政策性素造成挂帐损失16072万元约占全部流动资金贷款30
2难适应市场济变化国企业软约束低效营长期国企业效益佳赖银行巨额贷款维持生产造成银行信贷资金风险问题原国企业长期生长计划济体制市场济进程中适应性差应变力弱抵御风险力低导致国企业营决策失误加部营理善技术设备落形成成高劳动生产率低产品质量关产品适销路市场占率低普遍形成三低：产成品资金占压理资金占应收货款效益低局面甚出现严重资抵债濒破产终结果必然量拖欠银行贷款息南昌市安义县百货公司等企业属类事实均已进入资抵债状态方面国企业市场济推进中建立现代企业制度认识足偏差导致国企业转制行规范诱发悬空贷款外条件少效益良国企业转制中偏离正确指导思想短期行严重违规营量存甚出现严重行扭曲逃赖银行债务隐瞒资产营真实情况种种试图虚置银行债权南昌某进出口公司违规银行贷款投资股票房产业务占资金
3500万元占银行贷款总额25
3方政府转制指导思想存明显偏差方面方政府官员政绩驱动盲目单纯追求区域济发展速度惜量挤占挪生产周转资金搞建设投资生产需资金缺口留银行资金投厂房建起企业种原亏损造成银行资金量沉淀巨额债权悬空方面方政府位利益驱动保业保安定方保护义形成转制银行债权落实错误导背离现代企业制度改革方甚支持默许效益良企业改制机种形式逃废银行债务南昌某保温瓶厂贵溪某啤酒厂吉安某柴油机集团公司属类外济体制转轨程中政府职错位严重行政干扰银行信贷风险加问题资产增现象重素方政府种牵头会现场办公会确定技改点贷指令性贷款安定团结贷款等等流效益佳资金回收企业形成巨额良债权
4国企业改制尚缺乏相应部门配套改革措施银行债权落实遇重重困难目前国国企业广泛推进企业制度改革尚缺乏相应必改革配套措施相辅佐致改制程中出现系列问题甚混乱现象诸改制程中资产分割债务清偿等行规范贷款（抵押）担保手续办理没统规范理条件致政出门行例企业办理产权抵押贷款手续时涉国资产理土理房产理等部门缺乏协调机规范理法规致抵押贷款手续办理难落实处尤法制建设方面意处方面债权清偿追索效果方面折扣譬现行企业破产债务清偿序执行时导致银行债权软化银行债权追索困难重重形成事实破银行产贵溪某啤酒厂破产方案中债权银行应享抵押物优先受偿权列入般受偿行列收回银行贷款息
95法院裁定江西某生物制品厂破产财产清偿单应优先受偿银行已进行抵押变现价值较高固定资产办公楼等清偿列
5金融秩序混乱银行债权虚置温床调查表明银行部门转制程中暴露出身存弊端作金融部门样存市场缺乏足够认识问题尚未真正建立健全信贷资产风险理机制市场济条件特转轨时期资产风险意识强思想准备足二资产负债结构合理资金源单量短期资金长期占应变力弱抵押贴现等贷款重三金融秩序混乱序竞争金融监力未根济环境变化时制定出相应金融理政策措施调查表明种企业逃废债手段够逞金融秩序混乱关银行业间执行贷款原严放宽开户条件序竞争非银行金融机构信社违规扩营范围参竞争中型国企业放款相互延压票截留汇款增加存款合理竞争素放弃现金理原提供优厚提现条件拉客户等等已成转制企业逃废银行债务防空洞头开户资金体外循环逃避银行收贷收息现象转制企业中普遍存般企业三五家金融机构开设帐户银行信贷资金理机制健全具体操作中缺乏法律完备性企业逃废债提供利条件银行抵押担保贷款抵押担保质量存问题实质架空贷款手续形虚贷然行政干预严重影响银行信贷资金理银行缺乏信贷权点贷指令性贷款占较产生述现象重素
三前值重视深思认识问题
企业改制应建立社会义市场济体制求改革举措改制方疑应该予肯定改制程中出现企业改制名行逃债废债实种种行落实银行债权维护信贷资产安全构成威胁情况问题需引起高度重视认真研究逐步解决认面提出问题值引起重视：
1关信观念问题
贷款偿性增值性信制度基础调查发现前逃废银行债权非现象实际带定普遍性正呈蔓延势南昌市工行某办事处统计年初商业贷款余额中三项资金贷款占高达72中呆滞贷款占达43安义县商业系统属12家企业年初欠工行利息分文未付
逃债废债种外表现实质部门企业信观念淡化模糊甚崩溃令极忧虑银行资金源认识模糊银行成造币机器认企业困难没钱财政紧张没钱银行钱银行性质认识模糊银行成够解决切难题万工具认银行钱国家银行钱公公钱右口袋放左口袋错误思想误导偿银行债务成天义认银行钱怕怕敢敢敢错误思想认真纠正严重破坏国济发展赖生存济链
2关方保护义问题
银行债权落实仅受企业阻力受方政府阻力方保护义银行债权落实重素吉安某柴油机集团公司营善亏损严重政府支持意欲破产部分企业时废掉千万元贷款债务遭银行坚决反省领导重视中止破产
方政府处理银企间债权债务关系指导思想：保保职工工资饭吃保安定团结二方济企业产值财政收入终千方百计挤银行方政府干预银行营缺乏权关专业银行反映目前真正属营贷款1090指令贷款安定团结贷款点贷方政府合理行政干预老贷款悬空问题难解决新贷款形成良资产特市县政府部门竟然改制企业逃废银行债务行作验推广更增加落实银行债权难度
3充分认识解决银行债权落实问题重性
调查分析目前银行贷款中30——50资金处沉淀凝固状态贷款增量中5资金流失测算江西处流通领域余货币达21941亿元——36559亿元全国处流通领域余货币达94809亿元——158015亿元年十亿元速度递增流通领域货币积累济金融运行产生严重果
①货币流通速度明显降货币效率低测算目前货币周转速度(GDPM[2])
09次／年1988年193次／年换句话说商品流通中执行交换流通手段货币1988年1货币单位年21货币单位达目
②货币急剧贬值导致社会动荡
债权落实信贷资金量流失意味着钱生产者投资者没提供相应效供拉社会总需求总供间矛盾存款付息银行悄悄增加货币发行损失转嫁存款银行钱相部分城镇居民储蓄存款银行存款中相部分工薪阶层省吃俭储蓄相部分离退休老年养老金相部分太富裕农民节余果民币呆帐坏帐日益增急剧贬值动摇货币制度引发社会动荡绝掉轻心
四意见建议
银行贷款量悬空企业逃债废债情况突出国民济矛盾信贷问题突出表现必须进行综合治理通深化改革建立现代企业制度规范政府行完善金融约束机制加强法制建设等方面措施解决时贷款悬空产生非夕年矛盾积累需计划步骤加清理逐步消化考虑总指导思想原：高度重视实事求方筹措逐步解决采取相应政策措施防止新贷款悬空现象产生努力降低限度
1高度重视调查摸底摆议事日程必须高度重视银行贷款悬空问题摆前济工作议事日程建议成立体改委银行委财政国资产理土房产理司法等组成领导协调机构相应办事机构领导开展银行债权落实工作确切效解决贷款悬空问题必须全面掌握贷款悬空总量构成特征产生原等方面情况必全面范围进行广泛调查摸清家底必须强调贷款偿基原反
风吹逃废银行债务行必须强调调查摸底真实性坚持实事求原实客观反映存问题针调查统计中存问题提出统规范操作性强政策措施期逐步解决老难问题
2原拨改贷面目1985年起国家预算基建设拨款全部改银行贷款投资企业偿支付定资金占费项改革然产生积极影响时带企业债务负担增加问题企业债务负担增加影响效益提高债务重素必拨改贷改回部分（确定定例60）拨改贷改贷改拨减轻企业负担增加国资金消化部分悬空贷款
3变银行债权国家股权部分银行债权转化国家企业投资国资产理部门代表国家持股原部分企业债务转国资产理局承担转化项目包括：企业银行贷款垫付政策性亏损企业银行贷款垫付缴利润企业银行贷款垫付福利基金超支企业贷款垫付切社会支出等国资产理部门具体承担银行债务建议中央根全国情况采取财政弥补减少银行利润股金分红中逐年解决
4发行特种贴水风险企业债券部分债务负担重发展前景提高效益企业解决目前贷生产发展资金源考虑选择部分企业发行特种贴水风险企业债券面社会居民种债券购买者说种高风险高收益投资贴水率应远远高银行存款利率规定期限企业效益观投资者丰厚回报企业效益投资者承担较风险
5核销贷款消化债务实际已损失挂帐债权债务企业提出债务处理方案财政银行审计部门审查责分核销属虚交财政政策性亏损未弥补抗拒客观原造成企业贷款损失级财政核减国家资金解决属企业身营善企业承担采取相应办法逐年消化属国家决策失误银行身贷款理善造成贷款损失银行销呆帐准备金目前银行信贷资产质量低情况应适提高呆帐准备金提取例直接销呆帐贷款补贴挂帐停息利息损失
6通破产拍卖手段收回贷款企业负债度营极差已达资抵债欠银行贷款基没相应资产相应资产质量极差银行贷款已成法收回坏帐企业没解救希应通破产拍卖手段收回部分贷款余法收回予核销确实维护银行债权针目前企业破产法存缺陷建议国家修改完善破产法进步明确企业破产银行债务清偿权利偿序优先银行贷款
7抵押担保展期输血方面原贷款时收回转化销必须进行抵押担保增强贷款安全性方面度贷目前偿全部贷款息长期力贷款息企业通延长款期限办法时注入部分贷款促进企业改善营理通效益提高银行贷款
8确立银行企业转制中位首先银行贷款企业进行兼承包分立合合资租赁等涉债权债务产权变动营方式调整时必须贷款银行意方进行转制次资产分割处置合理银行债务落实企业银行权制止转制关部门应予配合工商行政理部门应停发营业执次企业转制前必须银行提出申请银行参加财产资金债权债务清理评估分割交换变卖转处理工作
9明确转制企业债务承担责企业变更法实体名称时原欠银行贷款息新企业法承担实行改租卖划核算单位分立转制企业新组建企业（单位）效资产实际划分例分担清偿原企业银行贷款实行兼企业兼企业债务兼企业承担实行转制企业清偿欠银行贷款前必须原贷款银行保持开设基帐户通转移帐户形林转移资产逃避贷责
10住帐户强化贷款理监督机制头开户企业套取贷款悬空贷款开方便门目前法制建设企业机制等未健全情况应严格加强帐户理企业银行开立帐户特殊情况必须原开户银行意必须原开户银行开立结算帐户基础银行开户利银行企业实行监督强化贷款审批检查监督机制强化三查工作力度改进贷款方式广泛推行抵押担保贷款企业保险制度等防止银行贷款出现新悬空确保贷款安全增殖建议储蓄存款业务国家银行独立出成立储蓄银行专门办理促国家银行集中精力身负债资产贷款盘活资金存量
全国范围广泛开展项提高信观念宣传活动偿付息信原传千家万户重塑债务信誉品德
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银行信贷资产质量继续降银行贷款悬空问题逐步显现出转制企业逃废银行债务手法形式样
着企业市场取改革深入部分效益低国企业良资产问题逐步暴露相应作企业债权——银行信贷资产质量问题改隐性形式累积暴发出
1转制企业银行债权悬空现象普遍年适应市场济体制改革建立现代企业制度需加快企业营机制改革步伐加强改革力度取定成效相部分企业转制程中历史包袱沉重等素造成良资产问题逐步暴露种债务尤银行债务沉重企业偏离违背改革初衷转制作逃避悬空银行贷款机会手段达减轻甩掉沉重债务包袱目已质量高银行信贷资产完整性安全性度降1922户银行信贷关系国工商企业进行调查分析调查企业进行种形式改制324家占1686改制企业中实行股份制改革34家占105实行租赁兼拍卖合资合作破产59家占1831922户调查企业324户改制企业1994年末银行贷款余额分
8908亿元2586亿元改制企业银行债权状况明显特点：
①未落实银行债权重高统计324户改制企业通种方式逃避银行债务未办理担保抵押贷款手续事实已停息挂帐基原债权开户银行发生业务关系导致债权落实贷款554亿元占324户企业贷款余额重2144
②银行信贷资产风险324户改制企业三项问题贷款（逾期呆滞呆帐）合计1146亿元占324户企业贷款余额4432改制企业信贷资产半数处风险状态
③银行贷款物资保证严重足324户改制企业种问题资产达1219亿元（中亏损占475亿元）占企业贷款余额4714半银行贷款悬空
④收息率低324户改制企业欠交银行利息201亿元占应收利息70专业银行较代表性市级分行调查统计1994年表挂帐利息年增加3913表外挂帐利息年增加9957势头令堪忧测算目前银行贷款收息率般60左右
2转制企业逃避银行债务形式样
调查情况种形式
①母体裂变船搁浅舢板逃生调查发现相改制企业摆脱银行债务负担改制机实行母体裂变划核算单位新成立属单位择银行信社开户贷款意割断原债权开户银行关系进行逃债南昌市某进出口公司营理善严重亏损初步审计结果累亏达06亿元左右违规资金占数额巨中股票占
1350万元房产投资占压2200万元均套牢该企业1994年初进行改组包括法代表理层全部更换时成立12二级法子公司重新选择银行开户银行债务总公司承担总公司事实已成空壳具备动产办理抵押贷款条件截止1994年末该公司银行金融机构款达17亿元（中中行11亿元）目前已全部逾期中呆帐高达7400万元欠交银行利息1200万元巨额银行贷款息债权全部搁置起
②死块活块金蝉脱壳死块活块商业改革条思路作逃避银行债务手段抚州区某百货公司较典型例该公司1994年底银行贷款余额6039万元欠息1559万元摆脱沉重历史包袱部门批准总公司基础分二成立第百货公司第二百货公司银行贷款债务第百货公司承担冷背商品削价损失挂帐反映时效资产商品划第二百货公司营第二百货公司然活起第百货公司债务越背越重已法营步银行贷款债权架空
③法代表变更新官认旧帐俗话说：死债烂调查中发现走债烂已成普遍现象改制企业变更法代表认银行债务南昌某线电厂产品缺乏市场竞争力加理混乱负债累累欠工商银行贷款力市政府批准控股公司——南昌家电公司兼实行法二块牌子资产体化营法代表家电公司理担兼距已两年时间该厂债务未落实新法代表兼厂资产评估高拒绝承担欠银行债务
4720万元银行贷款金2771万元欠息名存实亡空壳企业——兼厂承担家电公司重新中国银行开户贷款
④撇开银行债务搞改制调查发现相企业改制方案考虑周全唯独考虑银行债务落实南昌某保温瓶厂全部生产厂房固定资产广东嫦娥保温器皿厂租赁营规定承租方八年租期限年交165万元租赁费根没提银行债权落实问题事实笔租赁费维持厂方固定费开支显易见欠2508万元银行贷款债权虚置南昌某味精厂停产原已作抵押贷款六百厂区江西华赣房产公司出资14018万元合作开发商品房开户行求续办抵押时厂方拒绝办理理停工损失职工工资出租房屋解决已逾期938万元银行贷款欠交利息607万元予理睬
⑤假死真生卸债重整采种方式废债般已资抵债企业通法院申请破产卸债务包袱吉安某柴油机集团公司实行假破产真废债典型例子1994年5月24日区行署该企业召开现场办公会（未邀请银行参加）决定企业进行破产拟定套完整破产接收实施方案次日正式法院提出破产申请时机选择正银行抵押贷款合签定离企业破产日足六月根破产法规定银行抵押贷款失优先受偿权银行关部门协商该企业中止破产2900余万元银行债权维护江西某生物制品厂1994年6月24日宣告破产债权（工行）然3762万元抵押贷款优先受偿权方政府干预影响未已进行抵押变现价值较高办公楼仓库等（价值
4109万元）列入破产财产处理范围致应收回3762万元抵押贷款落空特企业特点通破产废债原基础换招牌组建新企业银行债权维护已构成威胁根省工商银行反映1989年已宣告破产34家信贷单位欠工商银行贷款8800万元实际收回足八分
⑥认帐悬空贷款调查中发现少企业然没逃废债观行资抵债客观银行债权悬空南昌某电气限公司导产品电视机未形成生产批量现月产4000台达生产力14预计1995年亏损3000万元目前银行款10363万元已全部逾期力欠利息高达2023万元江西某农药厂产品适应市场变化需1985年济效益逐年降1994年底累计潜亏达2910万元目前该厂已停产变卖设备变卖发放职工工资银行贷款2060万元全部逾期欠交银行利息高达638万元
调查发现改制企业逃废债特点例外头开立结算户手段逃脱债权监督理南昌某阀门厂仅中国银行家24户头
二转制企业银行债权难落实原
国企业转制程伴生银行贷款量悬空银行债权难落实现象成方面体制方面素更营方面原济生活中种素断累积作结果认造成种现象原：
1政策性素调查情况表明：历年国家政策性素形成国企业政策性亏损挂帐已成转制企业沉重历史包袱成限制国企业发展障碍产生银行
悬空贷款客观基础国企业言计划济体制形成政策性亏损（包括种调价赊销收购清产核资企业办社会种摊派等等）拨改贷形成企业债务加重资金源减少量挤占挪银行贷款弥补种显性隐性亏损形成事实银行债权虚置化中煤炭钨业农机化肥纺织机电等行业国企业亏损受政策影响较普遍反映部分应补政策性亏损分文未补仅抚州区百货公司1984～1993年间种政策性素造成挂帐损失16072万元约占全部流动资金贷款30
2难适应市场济变化国企业软约束低效营长期国企业效益佳赖银行巨额贷款维持生产造成银行信贷资金风险问题原国企业长期生长计划济体制市场济进程中适应性差应变力弱抵御风险力低导致国企业营决策失误加部营理善技术设备落形成成高劳动生产率低产品质量关产品适销路市场占率低普遍形成三低：产成品资金占压理资金占应收货款效益低局面甚出现严重资抵债濒破产终结果必然量拖欠银行贷款息南昌市安义县百货公司等企业属类事实均已进入资抵债状态方面国企业市场济推进中建立现代企业制度认识足偏差导致国企业转制行规范诱发悬空贷款外条件少效益良国企业转制中偏离正确指导思想短期行严重违规营量存甚出现严重行扭曲逃赖银行债务隐瞒资产营真实情况种种试图虚置银行债权南昌某进出口公司违规银行贷款投资股票房产业务占资金
3500万元占银行贷款总额25
3方政府转制指导思想存明显偏差方面方政府官员政绩驱动盲目单纯追求区域济发展速度惜量挤占挪生产周转资金搞建设投资生产需资金缺口留银行资金投厂房建起企业种原亏损造成银行资金量沉淀巨额债权悬空方面方政府位利益驱动保业保安定方保护义形成转制银行债权落实错误导背离现代企业制度改革方甚支持默许效益良企业改制机种形式逃废银行债务南昌某保温瓶厂贵溪某啤酒厂吉安某柴油机集团公司属类外济体制转轨程中政府职错位严重行政干扰银行信贷风险加问题资产增现象重素方政府种牵头会现场办公会确定技改点贷指令性贷款安定团结贷款等等流效益佳资金回收企业形成巨额良债权
4国企业改制尚缺乏相应部门配套改革措施银行债权落实遇重重困难目前国国企业广泛推进企业制度改革尚缺乏相应必改革配套措施相辅佐致改制程中出现系列问题甚混乱现象诸改制程中资产分割债务清偿等行规范贷款（抵押）担保手续办理没统规范理条件致政出门行例企业办理产权抵押贷款手续时涉国资产理土理房产理等部门缺乏协调机规范理法规致抵押贷款手续办理难落实处尤法制建设方面意处方面债权清偿追索效果方面折扣譬现行企业破产债务清偿序执行时导致银行债权软化银行债权追索困难重重形成事实破银行产贵溪某啤酒厂破产方案中债权银行应享抵押物优先受偿权列入般受偿行列收回银行贷款息
95法院裁定江西某生物制品厂破产财产清偿单应优先受偿银行已进行抵押变现价值较高固定资产办公楼等清偿列
5金融秩序混乱银行债权虚置温床调查表明银行部门转制程中暴露出身存弊端作金融部门样存市场缺乏足够认识问题尚未真正建立健全信贷资产风险理机制市场济条件特转轨时期资产风险意识强思想准备足二资产负债结构合理资金源单量短期资金长期占应变力弱抵押贴现等贷款重三金融秩序混乱序竞争金融监力未根济环境变化时制定出相应金融理政策措施调查表明种企业逃废债手段够逞金融秩序混乱关银行业间执行贷款原严放宽开户条件序竞争非银行金融机构信社违规扩营范围参竞争中型国企业放款相互延压票截留汇款增加存款合理竞争素放弃现金理原提供优厚提现条件拉客户等等已成转制企业逃废银行债务防空洞头开户资金体外循环逃避银行收贷收息现象转制企业中普遍存般企业三五家金融机构开设帐户银行信贷资金理机制健全具体操作中缺乏法律完备性企业逃废债提供利条件银行抵押担保贷款抵押担保质量存问题实质架空贷款手续形虚贷然行政干预严重影响银行信贷资金理银行缺乏信贷权点贷指令性贷款占较产生述现象重素
三前值重视深思认识问题
企业改制应建立社会义市场济体制求改革举措改制方疑应该予肯定改制程中出现企业改制名行逃债废债实种种行落实银行债权维护信贷资产安全构成威胁情况问题需引起高度重视认真研究逐步解决认面提出问题值引起重视：
1关信观念问题
贷款偿性增值性信制度基础调查发现前逃废银行债权非现象实际带定普遍性正呈蔓延势南昌市工行某办事处统计年初商业贷款余额中三项资金贷款占高达72中呆滞贷款占达43安义县商业系统属12家企业年初欠工行利息分文未付
逃债废债种外表现实质部门企业信观念淡化模糊甚崩溃令极忧虑银行资金源认识模糊银行成造币机器认企业困难没钱财政紧张没钱银行钱银行性质认识模糊银行成够解决切难题万工具认银行钱国家银行钱公公钱右口袋放左口袋错误思想误导偿银行债务成天义认银行钱怕怕敢敢敢错误思想认真纠正严重破坏国济发展赖生存济链
2关方保护义问题
银行债权落实仅受企业阻力受方政府阻力方保护义银行债权落实重素吉安某柴油机集团公司营善亏损严重政府支持意欲破产部分企业时废掉千万元贷款债务遭银行坚决反省领导重视中止破产
方政府处理银企间债权债务关系指导思想：保保职工工资饭吃保安定团结二方济企业产值财政收入终千方百计挤银行方政府干预银行营缺乏权关专业银行反映目前真正属营贷款1090指令贷款安定团结贷款点贷方政府合理行政干预老贷款悬空问题难解决新贷款形成良资产特市县政府部门竟然改制企业逃废银行债务行作验推广更增加落实银行债权难度
3充分认识解决银行债权落实问题重性
调查分析目前银行贷款中30——50资金处沉淀凝固状态贷款增量中5资金流失测算江西处流通领域余货币达21941亿元——36559亿元全国处流通领域余货币达94809亿元——158015亿元年十亿元速度递增流通领域货币积累济金融运行产生严重果
①货币流通速度明显降货币效率低测算目前货币周转速度(GDPM[2])
09次／年1988年193次／年换句话说商品流通中执行交换流通手段货币1988年1货币单位年21货币单位达目
②货币急剧贬值导致社会动荡
债权落实信贷资金量流失意味着钱生产者投资者没提供相应效供拉社会总需求总供间矛盾存款付息银行悄悄增加货币发行损失转嫁存款银行钱相部分城镇居民储蓄存款银行存款中相部分工薪阶层省吃俭储蓄相部分离退休老年养老金相部分太富裕农民节余果民币呆帐坏帐日益增急剧贬值动摇货币制度引发社会动荡绝掉轻心
四意见建议
银行贷款量悬空企业逃债废债情况突出国民济矛盾信贷问题突出表现必须进行综合治理通深化改革建立现代企业制度规范政府行完善金融约束机制加强法制建设等方面措施解决时贷款悬空产生非夕年矛盾积累需计划步骤加清理逐步消化考虑总指导思想原：高度重视实事求方筹措逐步解决采取相应政策措施防止新贷款悬空现象产生努力降低限度
1高度重视调查摸底摆议事日程必须高度重视银行贷款悬空问题摆前济工作议事日程建议成立体改委银行委财政国资产理土房产理司法等组成领导协调机构相应办事机构领导开展银行债权落实工作确切效解决贷款悬空问题必须全面掌握贷款悬空总量构成特征产生原等方面情况必全面范围进行广泛调查摸清家底必须强调贷款偿基原反
风吹逃废银行债务行必须强调调查摸底真实性坚持实事求原实客观反映存问题针调查统计中存问题提出统规范操作性强政策措施期逐步解决老难问题
2原拨改贷面目1985年起国家预算基建设拨款全部改银行贷款投资企业偿支付定资金占费项改革然产生积极影响时带企业债务负担增加问题企业债务负担增加影响效益提高债务重素必拨改贷改回部分（确定定例60）拨改贷改贷改拨减轻企业负担增加国资金消化部分悬空贷款
3变银行债权国家股权部分银行债权转化国家企业投资国资产理部门代表国家持股原部分企业债务转国资产理局承担转化项目包括：企业银行贷款垫付政策性亏损企业银行贷款垫付缴利润企业银行贷款垫付福利基金超支企业贷款垫付切社会支出等国资产理部门具体承担银行债务建议中央根全国情况采取财政弥补减少银行利润股金分红中逐年解决
4发行特种贴水风险企业债券部分债务负担重发展前景提高效益企业解决目前贷生产发展资金源考虑选择部分企业发行特种贴水风险企业债券面社会居民种债券购买者说种高风险高收益投资贴水率应远远高银行存款利率规定期限企业效益观投资者丰厚回报企业效益投资者承担较风险
5核销贷款消化债务实际已损失挂帐债权债务企业提出债务处理方案财政银行审计部门审查责分核销属虚交财政政策性亏损未弥补抗拒客观原造成企业贷款损失级财政核减国家资金解决属企业身营善企业承担采取相应办法逐年消化属国家决策失误银行身贷款理善造成贷款损失银行销呆帐准备金目前银行信贷资产质量低情况应适提高呆帐准备金提取例直接销呆帐贷款补贴挂帐停息利息损失
6通破产拍卖手段收回贷款企业负债度营极差已达资抵债欠银行贷款基没相应资产相应资产质量极差银行贷款已成法收回坏帐企业没解救希应通破产拍卖手段收回部分贷款余法收回予核销确实维护银行债权针目前企业破产法存缺陷建议国家修改完善破产法进步明确企业破产银行债务清偿权利偿序优先银行贷款
7抵押担保展期输血方面原贷款时收回转化销必须进行抵押担保增强贷款安全性方面度贷目前偿全部贷款息长期力贷款息企业通延长款期限办法时注入部分贷款促进企业改善营理通效益提高银行贷款
8确立银行企业转制中位首先银行贷款企业进行兼承包分立合合资租赁等涉债权债务产权变动营方式调整时必须贷款银行意方进行转制次资产分割处置合理银行债务落实企业银行权制止转制关部门应予配合工商行政理部门应停发营业执次企业转制前必须银行提出申请银行参加财产资金债权债务清理评估分割交换变卖转处理工作
9明确转制企业债务承担责企业变更法实体名称时原欠银行贷款息新企业法承担实行改租卖划核算单位分立转制企业新组建企业（单位）效资产实际划分例分担清偿原企业银行贷款实行兼企业兼企业债务兼企业承担实行转制企业清偿欠银行贷款前必须原贷款银行保持开设基帐户通转移帐户形林转移资产逃避贷责
10住帐户强化贷款理监督机制头开户企业套取贷款悬空贷款开方便门目前法制建设企业机制等未健全情况应严格加强帐户理企业银行开立帐户特殊情况必须原开户银行意必须原开户银行开立结算帐户基础银行开户利银行企业实行监督强化贷款审批检查监督机制强化三查工作力度改进贷款方式广泛推行抵押担保贷款企业保险制度等防止银行贷款出现新悬空确保贷款安全增殖建议储蓄存款业务国家银行独立出成立储蓄银行专门办理促国家银行集中精力身负债资产贷款盘活资金存量
全国范围广泛开展项提高信观念宣传活动偿付息信原传千家万户重塑债务信誉品德
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