公司资金理制度
1 目：保障公司资金安全规范资金收支理特制订制度
2 体容：资金日常理资金支出理资金收入理
3 细规定：
（）资金日常理
1资金定义：货币资金指企业生产营活动中停留货币形态资金包括现金银行存款货币资金切收支必须严格遵守国家公司关规定
2库存现金理：原公司库存现金余额超银行核实库存限额规定现金支出须符合现金范围规定出纳员须公司库存现金存放公司保险柜处妥善保密码钥匙日需库存现金进行盘点编制现金日记账做日清日结账实相符财务理应少月库存现金进行次盘点抽查
3银行存款货币资金理：遵银行相关规定进行理日需编制银行存款日记账月取回银行账章编制银行存款余额调节表银行存款余额调节表银行账单作会计档案进行装订存档保
（二）资金支出理
1财务部货币资金收支信息集中反馈职部门职部门涉货币资金收支信息必须时反馈财务部外签署涉款项收付合协议应财务部提交份原件便根关合协议办理手续合协议（效合协议）财务部权拒绝办理
2资金支出必须审核完整误单中金额进行支付严禁票支出严禁白条抵账
3项资金支出原需根预算进行拨付时部门资金支出应提前财务部进行申请（1万元资金支付需少提前天申请3万元资金支付需少提前两天申请3万元资金支付需前三天申请）便财务部备款
3类支出相关细理：
（1）款支出
a公司员工公干需公司支款项申请填写款单部门负责签字财务理审核公司副总公司总理进行审批出纳员根述审核完整误单支支付款项
b款支付方式：原款1000元（含）通现金方式支付款
1000元通转账方式支付（转入员工工资卡）
（2）零星费报销支出
a操作流程根公司费报销制度执行出纳员根审核完整误单进行款项支付
b零星费报销方式：原费报销1000元（含）通现金方式支付费报销金额1000元通转账方式支付
（3）商品采购货款额行政采购支出
a采购员填写采购申请单部门负责财务负责副总总理相关节点员审核方进行款项支付
b应司供应商合约定进行付款原类款项必须通银行转账支付
（4）部转款支出
司关联单位转款必须董事长总理审核转款单进行款项转出
（二）资金收入理
1公司销售收入原通转账方式收取部门应提前财务部解转入户具体详况
2少数客户付现方式司支付货款情况应少名业务部员陪行政部销售勤员收取现金销售勤员收取现金应工作日交财务部出纳处出纳开具收款票客户需先行开具票付现情况销售勤员财务部领取已开票销售勤员持该票完成收款工作日款项交财务部出纳处
3述第2点关收取客户现金情况重点说明点：
a客户处收现销售勤员收取（应少名业务员陪）销售勤员资金安全性负责
b销售勤员收现应工作日交财务部出纳处
c收取款项员侵占挪
四财务部出纳员日财务理总理报送资金日报表
五附
1制度公司财务部负责解释
2制度部门会签正式发文日起生效执行修改
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1 目：保障公司资金安全规范资金收支理特制订制度
2 体容：资金日常理资金支出理资金收入理
3 细规定：
（）资金日常理
1资金定义：货币资金指企业生产营活动中停留货币形态资金包括现金银行存款货币资金切收支必须严格遵守国家公司关规定
2库存现金理：原公司库存现金余额超银行核实库存限额规定现金支出须符合现金范围规定出纳员须公司库存现金存放公司保险柜处妥善保密码钥匙日需库存现金进行盘点编制现金日记账做日清日结账实相符财务理应少月库存现金进行次盘点抽查
3银行存款货币资金理：遵银行相关规定进行理日需编制银行存款日记账月取回银行账章编制银行存款余额调节表银行存款余额调节表银行账单作会计档案进行装订存档保
（二）资金支出理
1财务部货币资金收支信息集中反馈职部门职部门涉货币资金收支信息必须时反馈财务部外签署涉款项收付合协议应财务部提交份原件便根关合协议办理手续合协议（效合协议）财务部权拒绝办理
2资金支出必须审核完整误单中金额进行支付严禁票支出严禁白条抵账
3项资金支出原需根预算进行拨付时部门资金支出应提前财务部进行申请（1万元资金支付需少提前天申请3万元资金支付需少提前两天申请3万元资金支付需前三天申请）便财务部备款
3类支出相关细理：
（1）款支出
a公司员工公干需公司支款项申请填写款单部门负责签字财务理审核公司副总公司总理进行审批出纳员根述审核完整误单支支付款项
b款支付方式：原款1000元（含）通现金方式支付款
1000元通转账方式支付（转入员工工资卡）
（2）零星费报销支出
a操作流程根公司费报销制度执行出纳员根审核完整误单进行款项支付
b零星费报销方式：原费报销1000元（含）通现金方式支付费报销金额1000元通转账方式支付
（3）商品采购货款额行政采购支出
a采购员填写采购申请单部门负责财务负责副总总理相关节点员审核方进行款项支付
b应司供应商合约定进行付款原类款项必须通银行转账支付
（4）部转款支出
司关联单位转款必须董事长总理审核转款单进行款项转出
（二）资金收入理
1公司销售收入原通转账方式收取部门应提前财务部解转入户具体详况
2少数客户付现方式司支付货款情况应少名业务部员陪行政部销售勤员收取现金销售勤员收取现金应工作日交财务部出纳处出纳开具收款票客户需先行开具票付现情况销售勤员财务部领取已开票销售勤员持该票完成收款工作日款项交财务部出纳处
3述第2点关收取客户现金情况重点说明点：
a客户处收现销售勤员收取（应少名业务员陪）销售勤员资金安全性负责
b销售勤员收现应工作日交财务部出纳处
c收取款项员侵占挪
四财务部出纳员日财务理总理报送资金日报表
五附
1制度公司财务部负责解释
2制度部门会签正式发文日起生效执行修改
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