**县农村信社关会计运营理调研报告
山西省**办事处：
深入贯彻落实省联社针全省农村信社会计运营理现状存问题策调研课题县联社财务员深入基层目前联社整体运营理履职部门员岗位工作职责柜面工作现员工队伍运营工作现行规章制度计算机软件情况监督检查潜风险等方面进行调研现结合实际浅谈调研中发现问题成策：
会计运营理现状
（）运营理现行组织架构
县联社目前柜面业务理事监督检查等柜面工作参运营理基层口理关系部门财务计划部稽核部事监督中心资金清算中心统计信息科5部门部门具体岗位设置职责分：
财务计划部
岗位设置：岗副岗财务记账核算岗重空白证理岗
岗位职责：财务负责1负责汇总编制辖信社年度财务预算分析考核完成情况2负责汇总编制辖信社财务会计报告关规定报送披露3负责审核审批制度规定权限范围财务事项监督检查执行情况4负责辖信社营业理委派理考核等5负责辖信社财会员业务技培训6负责监督检查辖信社财务制度执行情况7负责外种报表审核工作8负责辖区信社基建固定资产购置财务事项审批9负责信社印章密押重空白证价单证等理监督防范类事案件发生10
年度季度搞营指标测算写出财务收支分析加强营核算理提高营效益做日常财务会计报表汇总报年终决算工作保证报表优质报11搞调查研究收集总结推广财务等方面典型验写出专题报告总结
财务副负责：1负责积极配合理搞部门项工作2负责做辖会计考核工作组织会计赛帐业务知识考试3负责月辖区信社库存现金重空白证少1次检查4负责做日常财务会计报表汇总报年终决算工作保证报表报质量5负责规定时申报种税费6负责辖信社财会员业务技培训7负责组织辖区营业网点柜员学财会制度相关政策法规定期检查执行情况8负责制定财务培训课件组织全辖员工进行财务制度规程培训9负责全辖网点季度存款滚动检查财务工作检查方案制定实施10负责项检查工作问题汇总分析
重空白证理岗：1负责规定建立登记类重空白证登记簿2严格重空白证领销毁制度3重空白证纳入表外科目核算假定份元记帐登记证起止号码4贯彻证印分证押分原实行专负责入库保常进行帐证核保证帐实相符5坚持辖区营业网点重空白证检查月少1次做检查记录6负责级级领重空白证结算证
固定资产低值易耗品理岗：1负责固定资产确认标准确认固定资产进行分类理2负责规定新增固定资产固定资产改良维修固定资产减少权限程序逐级申报审批规定时间时报3负责规定建立健全固定资产帐卡簿定期核4负责规定月准确计提固定资产折旧时计入期成中固定资产价值损耗时折旧形式补偿5负责加强固定资产投资资金程进行监控理6负责季全辖固定资产低值易耗品清查7负责全辖固定资产低值易耗品报损账务处理
财务会计核算岗：1负责项收入项支出时足额完整纳入损益账核算2负责审批费时记账3负责日会计证号封皮装订整理4负责财务批量分户账总账等种账薄报表印装订
岗位数：1副1重空理1记账1固定资产低值易耗品理1
二稽核部
岗位设置：稽核领导岗位稽核员岗位
岗位职责：稽核副中队长负责1部署辖区信社稽核监察工作做联社辖区信社岗位交流离审计受理举报材料查处工作做年度稽核监察工作总结报信息反馈工作2稽核中队稽核计划稽核安排审定稽核实施方案稽核报告报监事长审批负责稽核中队理工作做协助纪检司法部门做案件查处工作3 检查严格考核稽核中队辖区信社执行制度情况定期总结制度落实情况断完善项规章制度时领导提供改进工作完善制度建议
4 稽核中队稽核员调配提出建议定期稽核员进行业务培训5做部部门级稽核部门业务联系协调工作
稽核员岗位职责： 1负责草拟属岗位规章制度实施细时解掌握稽核中队领导反馈实施落实情况执行中存问题2负责稽核项目制定稽核方案做稽核项目关文件报表资料收集分析等准备工作3 实施稽核程中严格遵守稽核程序认真做稽核记录发现违规违纪问题线索进行深入调查延伸稽核做稽核证取证工作发现重问题时领导汇报4稽核信社账簿证报表文件等资料负保责建立调阅手续查阅完整5稽核事项结束部门领导提出稽核报告客观公正做出稽核结提出处罚意见拒执行稽核处理决定受关领导容包庇时权级稽核部门报告越级报告次稽核工作结束工作中形成稽核记录稽核证工作底稿稽核报告等资料进行认真整理稽核档案求进行档时移交稽核勤员6 非现场稽核程序求做稽核单位报送资料收集审查计算整理分析质询报告处理
岗位数：稽核副中队长1稽核运营岗4稽核勤岗岗2
三资金清算中心
岗位设置：理岗会计岗柜员岗票交换岗现金理岗
岗位职责：理岗负责资金清算中心全面工作负责系统工作员休假期间时班员安排负责做省结算部业存放帐审核工作负责安排配备系统工作员
会计岗负责资金清算中心全面核算账务处理负责支付系统日常工作组织协调操作员间工作关系监督认真完成分配工作负责会计核算手续相关规定进行查询查复退回业务等特殊业务授权操作负责掌握全辖清算帐户资金头寸时调剂余缺避免出现资金透支情况时负责行账理工作负责填报清算支付报表负责严格民银行规定缴存范围真实准确计算存款准备金负责填报支农贷款台帐
柜员岗负责支付系统录入员负责时进行额支付系统日始签接收帐业务操作负责支付系统相关会计帐簿理记帐工作负责印帐信息时移交会计进行帐务处理核负责检查项操作否正确完成做系统日终处理负责填报额交易报告反洗钱系统运行负责填报资金运营台账资金运营业务审批表
票交换岗负责兼全辖税票审核工作负责时接税票送行协助会计天账务进行核
现金理岗负责出纳（库）员负责全辖现金调配现金提取交款登记掌握残损民币兑换挑剔标准库款检查落实负责全辖假币缴工作掌握库存现金头寸负责月季年度报民银行货币金银科现金需求计划分析材料负责反假币系统运行车出纳（兼库）员负责工商银行（行）提交款辖区社取送款工作 负责现金调配复核工作现金出纳帐登记协助出纳完成规定项工作
岗位数：理岗1会计岗1柜员岗票交换岗1现金理岗2
四事监督中心
岗位设置：理岗事监督员岗
岗位职责：理岗负责事监督中心全面工作
事监督员岗负责1规定接收监督网点关传票证类流水相关会计资料2负责全面监督审核信社营程中发生项会计业务时完成监督务 3负责加强特殊业务监督包括：挂失查询天存入取消储蓄业务扣划存款应解汇款等4负责已审查出类业务差错进行督促纠正5负责事监督员审核证登记入档理6负责稽核等关部门档案调阅查询
7认真填制交接登记簿调阅登记簿等相关登记簿
（二）柜面工作现员工队伍
1县联社现柜面业员数量112年龄≥35岁46年龄＜35岁66第学历专专46获中级职称3初级职称17
2县运营条线部门年培训达126次培训次达14000次培训面达100
3年提升柜面业务效率增强柜面员工工作积极性体现劳少劳少分配原县财务部重新制定柜员业务量考核办法季员工绩效考核30柜员业务笔数挂钩超出网点均笔数柜员超出例予奖励实现奖励考核办法柜员绩效工资挂钩刺激柜员工作中积极动客户服务积极性时提高办公工作效率
（三）运营工作现行规章制度
县联社运营规章制度建设方面严格省联社规章制度外运营部门根县实际制定相应规章制度：财务计划部根山西省农村信社会计操作规程山西省农村信社会计业务操作手册（）册等相关规章制度制定**县农村信社异存款理办法**县农村信社会计操作指南（14）期山西省农村信社重空白证理办法**县农村信合作联社异存款理办法**县农村信合作联社资金清算业务理办法﹙试行﹚**县农村信合作联社现金理办法（试行）**县农村信合作联社综合柜员业务量考核办法**县农村信合作联社营业理季评议考核办法**县农村信合作联社营业理考核办法**县农村信合作联社存量民币银行账户相关身份信息真实性核实工作考核办法
（四）计算机软件情况
1县联社目前运营工作中：门柜系统民银行身份核查系统民银行账户理系统电子验印系统国库集中支付系统财税库银联网系统非税收收入联网系统信贷理系统春浪考试系统勤哲EXCEL服务器
2运营工作软件系统基效配合形成合力存问题门柜系统设置满足前客户业务需：1外围业务农信银理模块客户办理农信银行卡转账业务系统支持直接行卡转行卡业务先行卡中付款方取出现金汇入行卡收款方2固定资产理模块中果已入账固定资产网点调入网点系统支持
（五）运营工作组织状况
1县运营工作中形成分级审批逐级报控手段岗位制约互相牵制存相容岗位兼职现象
2部月营业理履职情况进行检查召开营业理履职会议会议营业理履职情况做出汇报工作基层运营工作中遇问题发现潜风险互相进行交流分析找出解决问题方法财务根会议容做总结需进步统完善财务制度重新发求营业理日晨会培训学时传达柜员
（六）监督检查潜风险
1日常运营工作中组织季度存款滚动检查稽核部门月稽核检查事监督中心日网点会计证种账簿进行检查财务季度组织次会计证账簿赛账工作
2县运营工作执行标准监督检查标准统
二运营工作中存问题应策略
次调研工作开展运营工作中存问题核心业务系统外围系统建设等科技支撑方面：
问题客户办理农民工卡取款业务时求跨行取款手续费回单
建议增加农民工卡取款手续费回单
问题 客户办理贷款存取款业务5万元时门柜系统需授权
建议贷款否提高金额限额20万元进行授权
问题客户提议信合通卡外省取现超20万客户现金造成方便
建议信合通卡外省取现时提高20万元高限额增加取款额度
问题查询印中查询印抹帐业务时系统印时会农信银账业务印出造成必麻烦
建议系统查询印中应分抹帐业务系统农信银账业务分开避免印需账页降低成
问题签约POS特约商户刷卡消费够天账需隔天账容易出现错账现象银行POS机天账造成商户满意退出签约现象
建议系统升级时POS商户消费否天账客户查询账户余额发生额信社账提供方便
问题办理定期存款业务转账开户必须客户名字受限制方说张三100万元活期卡转存李四100万元定期系统转账开户操作
建议办理转账开户业务时否取消户名限制客户根家庭实际进行转账开户
问题办理农信银业务时客户需填写农信银通存通兑业务委托申请书门柜系统印证存取款条客户样信息填写两次手续繁琐
建议防范风险办理农信银通存通兑业务时印信息否设置农信银通存通兑业务委托申请书
问题方便统计职工揽储信息联络员揽储务门柜系统法标注
建议系统升级否增加职工揽储信息联络员揽储模块方便准确记录职工揽储信息联络员揽储金额
问题网点办理异存款业务异特殊业务异存款提前支取业务根省联社求需级部门授权审批门柜系统提示异授权
建议系统升级否应增加异授权提示模块
问题门柜系统级机构级机构交重空存款证明书时系统交份交该重空量较少导致基层网点次清库容易磨损易保护
建议系统升级优化重空存款证明书采取份出库入库
**县联社财务计划部
二0三年八月十七日
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山西省**办事处：
深入贯彻落实省联社针全省农村信社会计运营理现状存问题策调研课题县联社财务员深入基层目前联社整体运营理履职部门员岗位工作职责柜面工作现员工队伍运营工作现行规章制度计算机软件情况监督检查潜风险等方面进行调研现结合实际浅谈调研中发现问题成策：
会计运营理现状
（）运营理现行组织架构
县联社目前柜面业务理事监督检查等柜面工作参运营理基层口理关系部门财务计划部稽核部事监督中心资金清算中心统计信息科5部门部门具体岗位设置职责分：
财务计划部
岗位设置：岗副岗财务记账核算岗重空白证理岗
岗位职责：财务负责1负责汇总编制辖信社年度财务预算分析考核完成情况2负责汇总编制辖信社财务会计报告关规定报送披露3负责审核审批制度规定权限范围财务事项监督检查执行情况4负责辖信社营业理委派理考核等5负责辖信社财会员业务技培训6负责监督检查辖信社财务制度执行情况7负责外种报表审核工作8负责辖区信社基建固定资产购置财务事项审批9负责信社印章密押重空白证价单证等理监督防范类事案件发生10
年度季度搞营指标测算写出财务收支分析加强营核算理提高营效益做日常财务会计报表汇总报年终决算工作保证报表优质报11搞调查研究收集总结推广财务等方面典型验写出专题报告总结
财务副负责：1负责积极配合理搞部门项工作2负责做辖会计考核工作组织会计赛帐业务知识考试3负责月辖区信社库存现金重空白证少1次检查4负责做日常财务会计报表汇总报年终决算工作保证报表报质量5负责规定时申报种税费6负责辖信社财会员业务技培训7负责组织辖区营业网点柜员学财会制度相关政策法规定期检查执行情况8负责制定财务培训课件组织全辖员工进行财务制度规程培训9负责全辖网点季度存款滚动检查财务工作检查方案制定实施10负责项检查工作问题汇总分析
重空白证理岗：1负责规定建立登记类重空白证登记簿2严格重空白证领销毁制度3重空白证纳入表外科目核算假定份元记帐登记证起止号码4贯彻证印分证押分原实行专负责入库保常进行帐证核保证帐实相符5坚持辖区营业网点重空白证检查月少1次做检查记录6负责级级领重空白证结算证
固定资产低值易耗品理岗：1负责固定资产确认标准确认固定资产进行分类理2负责规定新增固定资产固定资产改良维修固定资产减少权限程序逐级申报审批规定时间时报3负责规定建立健全固定资产帐卡簿定期核4负责规定月准确计提固定资产折旧时计入期成中固定资产价值损耗时折旧形式补偿5负责加强固定资产投资资金程进行监控理6负责季全辖固定资产低值易耗品清查7负责全辖固定资产低值易耗品报损账务处理
财务会计核算岗：1负责项收入项支出时足额完整纳入损益账核算2负责审批费时记账3负责日会计证号封皮装订整理4负责财务批量分户账总账等种账薄报表印装订
岗位数：1副1重空理1记账1固定资产低值易耗品理1
二稽核部
岗位设置：稽核领导岗位稽核员岗位
岗位职责：稽核副中队长负责1部署辖区信社稽核监察工作做联社辖区信社岗位交流离审计受理举报材料查处工作做年度稽核监察工作总结报信息反馈工作2稽核中队稽核计划稽核安排审定稽核实施方案稽核报告报监事长审批负责稽核中队理工作做协助纪检司法部门做案件查处工作3 检查严格考核稽核中队辖区信社执行制度情况定期总结制度落实情况断完善项规章制度时领导提供改进工作完善制度建议
4 稽核中队稽核员调配提出建议定期稽核员进行业务培训5做部部门级稽核部门业务联系协调工作
稽核员岗位职责： 1负责草拟属岗位规章制度实施细时解掌握稽核中队领导反馈实施落实情况执行中存问题2负责稽核项目制定稽核方案做稽核项目关文件报表资料收集分析等准备工作3 实施稽核程中严格遵守稽核程序认真做稽核记录发现违规违纪问题线索进行深入调查延伸稽核做稽核证取证工作发现重问题时领导汇报4稽核信社账簿证报表文件等资料负保责建立调阅手续查阅完整5稽核事项结束部门领导提出稽核报告客观公正做出稽核结提出处罚意见拒执行稽核处理决定受关领导容包庇时权级稽核部门报告越级报告次稽核工作结束工作中形成稽核记录稽核证工作底稿稽核报告等资料进行认真整理稽核档案求进行档时移交稽核勤员6 非现场稽核程序求做稽核单位报送资料收集审查计算整理分析质询报告处理
岗位数：稽核副中队长1稽核运营岗4稽核勤岗岗2
三资金清算中心
岗位设置：理岗会计岗柜员岗票交换岗现金理岗
岗位职责：理岗负责资金清算中心全面工作负责系统工作员休假期间时班员安排负责做省结算部业存放帐审核工作负责安排配备系统工作员
会计岗负责资金清算中心全面核算账务处理负责支付系统日常工作组织协调操作员间工作关系监督认真完成分配工作负责会计核算手续相关规定进行查询查复退回业务等特殊业务授权操作负责掌握全辖清算帐户资金头寸时调剂余缺避免出现资金透支情况时负责行账理工作负责填报清算支付报表负责严格民银行规定缴存范围真实准确计算存款准备金负责填报支农贷款台帐
柜员岗负责支付系统录入员负责时进行额支付系统日始签接收帐业务操作负责支付系统相关会计帐簿理记帐工作负责印帐信息时移交会计进行帐务处理核负责检查项操作否正确完成做系统日终处理负责填报额交易报告反洗钱系统运行负责填报资金运营台账资金运营业务审批表
票交换岗负责兼全辖税票审核工作负责时接税票送行协助会计天账务进行核
现金理岗负责出纳（库）员负责全辖现金调配现金提取交款登记掌握残损民币兑换挑剔标准库款检查落实负责全辖假币缴工作掌握库存现金头寸负责月季年度报民银行货币金银科现金需求计划分析材料负责反假币系统运行车出纳（兼库）员负责工商银行（行）提交款辖区社取送款工作 负责现金调配复核工作现金出纳帐登记协助出纳完成规定项工作
岗位数：理岗1会计岗1柜员岗票交换岗1现金理岗2
四事监督中心
岗位设置：理岗事监督员岗
岗位职责：理岗负责事监督中心全面工作
事监督员岗负责1规定接收监督网点关传票证类流水相关会计资料2负责全面监督审核信社营程中发生项会计业务时完成监督务 3负责加强特殊业务监督包括：挂失查询天存入取消储蓄业务扣划存款应解汇款等4负责已审查出类业务差错进行督促纠正5负责事监督员审核证登记入档理6负责稽核等关部门档案调阅查询
7认真填制交接登记簿调阅登记簿等相关登记簿
（二）柜面工作现员工队伍
1县联社现柜面业员数量112年龄≥35岁46年龄＜35岁66第学历专专46获中级职称3初级职称17
2县运营条线部门年培训达126次培训次达14000次培训面达100
3年提升柜面业务效率增强柜面员工工作积极性体现劳少劳少分配原县财务部重新制定柜员业务量考核办法季员工绩效考核30柜员业务笔数挂钩超出网点均笔数柜员超出例予奖励实现奖励考核办法柜员绩效工资挂钩刺激柜员工作中积极动客户服务积极性时提高办公工作效率
（三）运营工作现行规章制度
县联社运营规章制度建设方面严格省联社规章制度外运营部门根县实际制定相应规章制度：财务计划部根山西省农村信社会计操作规程山西省农村信社会计业务操作手册（）册等相关规章制度制定**县农村信社异存款理办法**县农村信社会计操作指南（14）期山西省农村信社重空白证理办法**县农村信合作联社异存款理办法**县农村信合作联社资金清算业务理办法﹙试行﹚**县农村信合作联社现金理办法（试行）**县农村信合作联社综合柜员业务量考核办法**县农村信合作联社营业理季评议考核办法**县农村信合作联社营业理考核办法**县农村信合作联社存量民币银行账户相关身份信息真实性核实工作考核办法
（四）计算机软件情况
1县联社目前运营工作中：门柜系统民银行身份核查系统民银行账户理系统电子验印系统国库集中支付系统财税库银联网系统非税收收入联网系统信贷理系统春浪考试系统勤哲EXCEL服务器
2运营工作软件系统基效配合形成合力存问题门柜系统设置满足前客户业务需：1外围业务农信银理模块客户办理农信银行卡转账业务系统支持直接行卡转行卡业务先行卡中付款方取出现金汇入行卡收款方2固定资产理模块中果已入账固定资产网点调入网点系统支持
（五）运营工作组织状况
1县运营工作中形成分级审批逐级报控手段岗位制约互相牵制存相容岗位兼职现象
2部月营业理履职情况进行检查召开营业理履职会议会议营业理履职情况做出汇报工作基层运营工作中遇问题发现潜风险互相进行交流分析找出解决问题方法财务根会议容做总结需进步统完善财务制度重新发求营业理日晨会培训学时传达柜员
（六）监督检查潜风险
1日常运营工作中组织季度存款滚动检查稽核部门月稽核检查事监督中心日网点会计证种账簿进行检查财务季度组织次会计证账簿赛账工作
2县运营工作执行标准监督检查标准统
二运营工作中存问题应策略
次调研工作开展运营工作中存问题核心业务系统外围系统建设等科技支撑方面：
问题客户办理农民工卡取款业务时求跨行取款手续费回单
建议增加农民工卡取款手续费回单
问题 客户办理贷款存取款业务5万元时门柜系统需授权
建议贷款否提高金额限额20万元进行授权
问题客户提议信合通卡外省取现超20万客户现金造成方便
建议信合通卡外省取现时提高20万元高限额增加取款额度
问题查询印中查询印抹帐业务时系统印时会农信银账业务印出造成必麻烦
建议系统查询印中应分抹帐业务系统农信银账业务分开避免印需账页降低成
问题签约POS特约商户刷卡消费够天账需隔天账容易出现错账现象银行POS机天账造成商户满意退出签约现象
建议系统升级时POS商户消费否天账客户查询账户余额发生额信社账提供方便
问题办理定期存款业务转账开户必须客户名字受限制方说张三100万元活期卡转存李四100万元定期系统转账开户操作
建议办理转账开户业务时否取消户名限制客户根家庭实际进行转账开户
问题办理农信银业务时客户需填写农信银通存通兑业务委托申请书门柜系统印证存取款条客户样信息填写两次手续繁琐
建议防范风险办理农信银通存通兑业务时印信息否设置农信银通存通兑业务委托申请书
问题方便统计职工揽储信息联络员揽储务门柜系统法标注
建议系统升级否增加职工揽储信息联络员揽储模块方便准确记录职工揽储信息联络员揽储金额
问题网点办理异存款业务异特殊业务异存款提前支取业务根省联社求需级部门授权审批门柜系统提示异授权
建议系统升级否应增加异授权提示模块
问题门柜系统级机构级机构交重空存款证明书时系统交份交该重空量较少导致基层网点次清库容易磨损易保护
建议系统升级优化重空存款证明书采取份出库入库
**县联社财务计划部
二0三年八月十七日
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