财务部管理制度


    财务部管理制度 第一章 总则 为规范公司日常财务行为,发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用,便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督,同时进一步完善公司财务管理制度,维护公司及员工相关的合法权益,制定本制度——财务管理细则 ⑴所有款项的支付,须经部门负责人同意---副总与会计复核--总经理/董事长批准。如果主管领导不在公司,应以电话或传真的方式与其联系,确认是否批准款项的支付,事后请其在支出单上补签意见;(详细见第三章费用报销流程) ⑵财务专用章、公司法人章、公司公章及支票必须分开保管,公司法人章由会计负责保管,公司公章由办公室负责人保管,财务专用章和支票由出纳负责保管。办公室负责人或会计/出纳不在单位期间,印章应由法定代表人指定的专人保管。印章代管须办理交接手续,代管人员必须对印章的使用情况进行登记; ⑶往来款项的冲转(指非正常经营业务),须公司经过公司副总、总经理及董事长批准; ⑷开具的支票须写明经批准同意的收款人全称,收取的发票须与收款相符。如收款人因特殊情况需要公司予以配合支付给第三者,必须有收款人的书面通知并经公司主管领导批准; ⑸非正常经营业务调出资金须经过公司副总、总经理及董事长批准; ⑹用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件,复印件不得作为原始凭证。如遇特殊情况须写明原由经部门领导批准并报备至财务部。 第二章 资金管理制度 1、库存现金 (1)库存现金定额核定为5000元,如有多余费用现金应该及时送存银行,保证现金安全。 (2)严格执行现金盘点制度,做到日清日结,保证现金的安全。现金遇有短款,应及时查明原因,报告单位领导,并要追究责任者的责任。 (3)财务人员必须按月进行财务核算,编制好会计报表,做到及时、准确、完整,并每月向主管财务工作的领导汇报。 (3)不准用“白条”入帐。 (4)不准私人挪用、占用和借用公款现金。 (5)到公司以外金融机构提取或送存现金(限额1万元以上)时,需由两名人员共同前往。 (6)现金出纳员必须严格和妥善保管金库密码和钥匙。 (7)出纳员要妥善保管金库内存放的现金和有价证券;私人财物不得存放入内。 (8)出纳员必须严格遵守执行上述各条规定。 2、银行存款 (1)公司必须遵守中国人民银行的规定,办理银行基本帐户和辅助帐户的开户和公司各种银行结算业务。 (2)公司必须认真贯彻执行<中国人民银行法>、<中华人民共和国票据法>等相关的结算管理制度 (3)作废的银行支票由出纳员加盖作废戳记,妥善保存。 (4)银行结算方式根据公司实际情况采取如下几种方式:支票(现金支票、转帐支票)、银行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、委托收款(仅限于水费、电费、电话费结算),除上述结算方式外,其他不予使用。 (5)从银行取回的各种结算凭证,要及时入帐。 (6)司应按每个银行开户帐号建立一本银行存款明细帐,出纳员应及时将公司银行存款明细帐与银行对帐单逐笔进行核对。于每季度末做出银行核对余额调节明细表。 (7)银行出纳员对银行调节明细表所记载的帐项必须及时查明原因,对出现的差错通知责任人进行更正,应尽快解决。 (8)空白银行支票与预留印鉴必须实行分管。由出纳员逐笔登记,记录所签发支票的用途、使用单位、金额、支票号码等。 第三章 费用支出管理制度 1、日常费用的报销制度 (1) 经常性的、金额较小的费用类,该类费用报销时,一律使用“费用报销单”进行报销; (2)“费用报销单”后附发票(收据)、入库单、请款单(物资采购单) (3)“费用报销单”和附件内容、大小写金额必须一致,如有不一致者,按最小金额报销; (4) 附件一律用胶水粘贴在“费用报销单”后面,并保证正面朝上,依次顺序不得倒置;请款 (5) 请款后的费用报销,实行多退少补,须在业务完成后5天内填写报销单报销。 (6) 其他费用报销,500以下含500统一在行政管理处报销 (5) 报销流程: ①、费用报销者自行将报销附件粘贴于“费用报销单”后,并按“费用报销单”上内容填写完整并在报销人处签字; ②、报销单送本部门负责人与副总复核并签字; ③、报销人送报销单至财务部,由会计审核; ④、经审核无误的“费用报销单”送呈总经理/董事长审批; ⑤、出纳根据总经理/董事长审批后的报销单支付款项或结清借款。 (6) 费用发生须取得正式税务发票;如为收据报销时,收据上必须有服务方的合法印章。 (7) 凡未具备报销条件(如没有对方单位的收款凭证),需领用支票或现金者必须填写借款单。借款单留财务存底,待借款还回时财务开冲账收据给经办人 (8) 借款单/报销单必须由经办人填写, ①申请业务费用实行各部门“一个月申请一次”的原则,每月26号由各部门根据业务需要(按照实际情况填写),统一填制一份请款单送本部门负责人与副总复核并签字,再送至财务部会计审核,经审核无误的请款单在每月的28号交于总经理/董事长统一审批,审批后财务部在次月的第一个工作日支付该笔款项(每月1000以下垫付报销,1000以上可申请)。 ②申购办公用品实行各部门“一个月申购一次”的原则,每月20-25号由各部门根据办公需要(按照实际情况填写),统一填制一份申购物资单送于本部门负责人签字报送行政部,行政部统一在每月的26号交于行政部负责人和副总审批,审批后交由采购部从指定供应商处购回,最后由行政部通知各部门从领取。(采购部接到申购物资单于每月27号申请请款,流程同上) (9)银行支票如发生丢失,有关责任人应及时向财务部和开户银行报告。如系空白支票所造成的损失,丢失人员负有赔偿责任; (10)遇突发事件,明细由经办人申请并经本部门负责人和财务经理审核,经总经办人审批后才能办理。 (11)票据必须保证干净、整洁、书写规范(正楷)、大小写数据清晰且一致。 (12)其他有关费用及成本支出的程序以公司规定为准 数字大小写字样: 小写:   1   2   3  4   5   6   7   8   9   0 大写:   壹   贰   叁  肆  伍   陆  柒   捌  玖   零 注:若发现报销与请款内容与实际业务不符者,部门负责人罚款该笔报销费用的20%,员工10%。 2、 公司差旅费开支制度 ⑴公司员工到本市区县或外地区执行公务可先预支差旅费 ⑵公司职员出差根据需要,由部门经理决定选用交通工具; ⑶公司职员出差期间,住宿费用按房标准不得超过200元/日;出差回来后5天之内及时报销,并还清借款。 ⑷、实际报销金额超出公司的标准,需由部门经理或带队经理说明原因,报经公司副总、总经理审 批后支付。 3、办公费用、会议费用及其他费用管理制度 ⑴公司办公用品由办公室统一采购、管理; ⑵办公室设立账册登记公司办公用品的采购、使用情况; ⑶办公室财产台账为财务部附设账册; ⑷办公室应对各部门领用的办公用品情况进行造册、登记、定期通报; ⑸公司各部门因工作需要,需邀请有关单位人员召开会议的,应由部门经理提出建议,报副总经理批准,其会务工作由办公室统一安排; ⑹有关工资、奖金、福利费等各项津贴的发放标准由公司人力资源管理部门制定,经总经理/董事长批准后报财务部备案。 ⑺ 应酬、礼品费用支出实行一票一单、事前申报制,批准后方可实施; 第四章 技术研发成本管理制度 1、公司所有技术研发经济合同以及涉及技术成本的一切指标、保证、承诺及其他经济签证均需由总经理签署或授权委托签署。 2、公司技术部主要负责项目造价的预测、审核及程序的编制。 3、技术部还应对该项目的程序进行更新及时常追踪测试,确保后台正常运行,建立每次缴费登记薄,记录各项目使用时间的价格变动历史资料。 第五章 财产管理制度 1、公司财产的范围 ⑴公司财产包括固定资产和低值易耗品; ⑵凡公司购入或自制的机器设备、动力设备、运输设备、工具仪器、管理用具、房屋建筑物等,同时具备单项价值在2000元以上和耐用年限在一年以上的列为固定资产; ⑶凡单项价值在2000元以下或价值在2000元以上但耐用年限不足一年的用品用具均属低值易耗品。 2、公司财务部负责公司所有财产的会计核算 ⑴参与有关经济合同的谈判工作,及时准确地了解公司各项成本的构成及用款计划; ⑵负责进度款的复核工作,参与项目造价的确定和最后的审定工作。 3、公司使用的所有固定资产及公司所有办公用品用具由办公室行政部统一管理; 4、公司设计部所研发的无形资产等项目由工程部管理; 5、各部门应指定部门专人负责公司财产的业务核算,应设立台账,登记公司财产的购入、使用及库存情况,负责组织公司财产的保管、维修并制定相应的措施、办法。 6、财产的购置与调拨 ⑴办公室根据公司发展需要编制财产采购计划及进行市场询价工作,按流程第3章8条1列批准后方可请款采购; ⑵财产购回后,应填写财产收入验收单。财产收入验收单一式两联,财务部凭财产收入验收单、财物发票及采购计划办理报销手续。财产归管理部门行政部凭验收单登记台账; ⑶各部门需领用固定资产或物资时,应填写领用单,需经部门负责人同意,报办公室负责人批准; ⑷各部门需领用固定资产或物资时,领用单一式三联,一联由领用部门存查,一联送管理部门行政部,作为财产发出凭据,一联由管理部门定期汇总后向财务部报账用单。 ⑸财产在公司内部之间转移使用应办理移交手续,移交手续由管理部门办理,送财务部备案。 7、财产的清查、盘点 ⑴公司管理部门行政部应定期进行财产清查盘点工作,年终必须进行一次全面的盘点清查; ⑵各部门的年终财产盘点必须有财务人员参加; ⑶财产盘点清查后发现盘盈、盘亏和毁损的,均应填报损益报告表,书面说明亏、损原因。对因个人失职造成财产损失的,必须追究主管人员和经办人员的责任; ⑷凡已达到自然报废条件的固定资产,管理部门应同财务部组织评估,评估情况上报公司主管领导,由公司主管领导决定处理意见; ⑸凡尚未达到自然报废条件,但已不能正常使用的固定资产,使用部门应查明原因,如实上报;属个人责任事故的应由有关责任人员负责赔偿损失;属自然灾害或其他不可抗力原因造成损失的,应上报总经理,决定处理意见。 XXXX有限公司--财务部 XXX年XX月

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    贡献于2018-03-10

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